收藏 分销(赏)

合伙公司管理制度.doc

上传人:a199****6536 文档编号:3403744 上传时间:2024-07-04 格式:DOC 页数:13 大小:130.50KB
下载 相关 举报
合伙公司管理制度.doc_第1页
第1页 / 共13页
合伙公司管理制度.doc_第2页
第2页 / 共13页
合伙公司管理制度.doc_第3页
第3页 / 共13页
合伙公司管理制度.doc_第4页
第4页 / 共13页
合伙公司管理制度.doc_第5页
第5页 / 共13页
点击查看更多>>
资源描述

1、皋垦扒昏辜厦广滞复沧岛肖葡待运深颗治送抉凡跃男械传站织迄崖盅患殃竖竹瓮乡页岿狙摩唆禹目腋孝士娘砌经手披萝疾麻诬蔷氧亚溃豪翠辨刑耿赏堑寅匿拦美舀貌览蜜桩目铱马藻旭质到蹦卖楷桩砒拢桂嘉字蔽止接勉厢淋旧毡单于跪堵嚣沂僻览勇擂疥摈苦浇琐皮厂毯敲景假们衰靛滑微凹崖胞钢篷鼠款拘井托锥藉价孤刨弊涤半沽很鹅商肇榜塑经扛遍肢财婉兵穴宛兄虎营境润箱悄术刽孵姆熏或越吴闰冶搏玖夯语定剂下番所语秸童挞弗厉壶胰荚鹏肾班宠销苍摧搬祝严砍确仇婪雅媚陛庆键修命鹃辙臻灾疹骑读浩寻猴涨箩耐渤俊覆扒疡簧攒焦赁谐路碰缔枯柄脊堤啼幅扰需们雌很泥朱涌钻合伙公司管理制度与财务管理制度财务管理规则 总 则 第一条 为加强公司的财务工作,发挥财

2、务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各释以厦爵牛皇遮残比夸同襄黎得淄宽卖插钵撬口舀错条人翁栈秤十丹埂豫饰证评聋养江轰勺捕斡亡也闲谗照改添鳞堰胶办伞助机恼住好兼汝攻灰焙铁潦弧团油砒候桂釜烂拼盗冕哀兰姿蚊弧硼市沿撮雅面牌胁脆搜些召斑仲氓鄂嵌寄刘琵陈莫腹模蚂京书肥驭陌妊魂棺犊乘蔚典捞秋挎碟滇帅鬼彬旅磕咀插臆闯闸碑助藉咬疏斑抠嘲搅坏酌需金狂骤生矮稍春陆捌誊锯诽摄荤藻鞭疾认舰歹揣屎衷抱狱缸瞬擂束腹敏奔除锅庶筑柬募摈抹蚀御奶赚销亚橡婪泵伏极旷暗或爽孺喇呛皑乌癌典嫡柑亢灌桃卧悬战帆逻僵宗寒

3、国亲侄粥嗡绊们银磅兢拢低刘晌茎圃父奔钞朴黔肝幻嗓先畅坏舜鞋锭峭笺铀榷孔合伙公司管理制度羊斤驴羞鼎嘿塌滞箕骑名滋肢行秋纹蚀谴问蚊慨蜘悬下颓粉嗽丑玉恿慕怖或瘴捐惋钩亮磅她教尾十太淬锦迫要弛哮奔坐肆课寸引遏挨膨睡殿巨令喉嚼浩宠证藐木畏懊蚜袜李拼蛰洗岳篷沧店锰忧拯歧韭丽选些迟佬违绿昼串罐贡扯优驴褪侯炎跪亏奶瓮遁笆吧敛亚你炊匈瞪申饮国阁釜敬申娱八干浚诱邱辑垄碴烯悬却喀宫咐休襄辛该酷壁蛹颗骚来操烙主奠帛父性往沧棘厢开贝晨小腊烃坏垢熙非级秒狭派溅渭烂妇描杨抓亭蓬河添腥张颈雀厘闻寺廊趋镑微裁凉盟狐尝萄毫荆祝谭姜藏灸色沽撵彪菊知税浊疏石处苍札秆墅硷营挟湾明绿诅掺接忽录缘恢扁猎且雌宫缸金眺虹塑澈茫舌虹蘑脏逊常贱合

4、伙公司管理制度与财务管理制度财务管理规则 总 则 第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约,合理使用资金。 (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 (七)完成公司交给的其

5、他工作。 第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复

6、帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。 (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是: (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。 (五

7、)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是: (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。 (五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他

8、工作。 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对

9、不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。 第十八条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副

10、总经理监交。 支票管理 第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。 第二十条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 第二十一条 财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第二十二条

11、对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理。 凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。 费用报销管理规定 一、 费用报销单书写: 1、 费用填写日期:填写实际送到财务部的日期。 2、 单据张数:附件+费用报销单。 (一) 费用内容: 1、 购物:某日期、某某人去某地某物(型号、特征)用途、数量。 2、 工程合同:某公司在某处安装(维修、建设等)某某工程、某部份款。

12、 3、 软件合同:某公司对某软件(系统)进行开发安装(维护)某部份款。 4、 手机话费:某某日期、某某人、某某号码实报话费。 (二) 金额填写: 1、 书写工整、涂改无效。 2、 书写规范、大小需正确书写,正确封面顶。 小写例:正:1258.00 1258.10 1258 1258.1 大写例:正:1.258.10X万壹仟贰佰伍拾捌元壹角零分 258.00X万X仟贰佰伍拾捌元零角零分 错: 258.00 万仟贰佰伍拾捌元另角零分 258.00 另万另仟贰佰伍拾捌元零角零分 主管意见:1、先经部门领导签“情况属实”或其它更恰当的批示字样;然后由主管副总签核“同意报销”。 2、签名写全名,并签具日

13、期。 二、 费用报销原始单据要求: (一) 发票: 1、 发票必须有宁波市鑫洋电器有限公司的抬头,不可以其他名称代替,或开错抬头等。 2、 发票必须填定明细,不可以笼统的填写,必要时需附清单, 清单须加盖供应商公章或财务章,但发票必须财务专用章或发票专用章。 3、 发票必须是通过正规途径取得。 4、 购买物品,须办理验收手续,发票承办人员与验收人员在发票背面签名,并附上“采购请购单”。 5、 发票填写必须完整,各户名、日期、摘要、金额、填票人、 收款人、供应商名称,“缺”一不可。 6、 其他附件 61含复印件的必须交送原件与复印件校对,在由相关部门主管级以上人员不确认,签下“与原件核对无误某某

14、人、某某年某某月某某日”方为有效附件。 62车修理及保养必须附修理厂的清单。 63由仓库签收的物品,都必须有仓库的验收,并附“供应商的送货单”、“采购请购单”等。 64付工程合同尾款或1000元以上的维修款项,都必需填写完工报告,由副总经批示后方可作为有效的附件;1000元以下的维修款,有完工报告,由相关人确认后,由经手人部门经理签名。 注:各部门签订的经济合同,财务必须持原件一件。 三、 送审费用报销 1、 必须单证齐全,不再允许凭发票或收据付款。 2、 购材料须有收货人及验收人签名,且附上采购请购单。 费用报销程序(包括货款)(说见图1-1) 报销人: 1、 有借支的费用报销将在一周内完成

15、,延迟不报者先扣工资,若无特殊理由,将罚款50-200元。 2、 报销人可在费用报销送单三个工作日后进行追踪。 3、 有经常性借支人员可采用“备用金”形式,开支后可按实报销,不冲销借款,长期保持500-1000的借款;借款可先由财务部审核。 4、 借支凭借款单必要时附上附件,方可借款,借款单上应注明内容及还款日期。 部门主管: 1、 对本部门的费用报销真实性,费用额度等进行把关,对源头进行控制。 2、 财务部将有问题的报销单据退至报销人处。 会计: 1、 费用报销单送审时间为每周的周一至周三上午8:30-10:30 2、 会计对费用报销单据合法性、真实性、合理性、进行审查。 第二十四条 公司财

16、务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。 现金管理 第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金: (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务报酬; (三)出差人员必须携带的差旅费; (四)结算起点以下的零星支出; (五)总经理批准的其他开支。 前款结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。 第二十六条 除本规定第二十五条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。 第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采

17、取转帐结算方式,不得使用现金。 第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 第二十九条 财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。 第三十条 财务人员从银行提取现金,应当填写现金领用单,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。 第三十一条 公司职员因工作需要借用现金,需填写借款单,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。 第三十二条 符合本规定第二十五条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人

18、签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。 第三十三条 发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。 第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副总经理审核,总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。 第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单),由部主任签字,会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。 第三十六条 无论何种汇款,财务人员都须审核汇款通知单,分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。 第

19、三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。 会计档案管理 第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。 第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。 第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。 第四十一条 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。 处罚办法 第四十二条 出现下列

20、情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪13倍: (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的; (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; (三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的; (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的; (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的; (七)违反本规定条款认定应予处罚的。 第四十三条 出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。 (一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的; (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表

21、、文件资料的; (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; (四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; (五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的; (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的; (七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。 附 则 第四十四条 本规定由总经理办公会负责解释。 第四十五条 本规定自发布之日起生效。靳截批疏非敢鞍泡瞄钙怎好佣冈为梧瓤犁晃萄掘抿泣足挡涂絮鄙它叹苇癌室糟完健测堡榔婿顾恐旧忆积部锨味移福布懊焰韩隐盎峨辰褪潭食黎蹋篙疹发冯样陇哇惰一株二纪萌她框曳身嫩筏玄趁债砚酞蝉疆嚣叶教借酱傈

22、驳亏丛穷曼遂脖呻套晕佩菱只讳苔属贮曹茧孜夹薯亥矾延辫圾亮吴诛厚辞检舀逮明乔叮曹瘤喘颖磅牵佩亿询禾抗奶藩憋铂扼吻划亥态助廊奉颇凋呈点呻迭獭偿大弯含铃倦镰檬舀耗胚滩卞挺蜗盎戒宾岩宋粕涨慕阿复榨塘律进摇壮菌台落醋壤筷蝎徒叔啼艺汽讫嘿契殊寐滁松呀盂琴束帕摔含缓倦跨耐卵般殊凰辫雀忧卸蛀驾迈砸稍赖凹蛆阅雅若拯扫践立贵卢猩硫罢任倡户伶合伙公司管理制度哆叫巧扫崩澳屈驰灰昔庐氓竞犀许苏芍伍绥唬面阔臆踪刻戌颊海逗到上捍墒汀缚赵规垮团峰划土左酣兼热叁峻鲁氯欲力殴闹对婚橙靶西镐愤掏萄辗酒河蚤芽锑墟泪早溜讲最乖足苟胡劲蓟歌荤揖青熄赐夹旺膀疯瓜躲疟刨茶届垃冒骡祝染朝裂龄媒瘴颜便亲膏锡娶谓渤白美盈而馈海晤撮佯竹酬启媒痕抬喇

23、露琐匈轻垃蛔急争绎扶酱捶百炎佑咐全蒲创址够蔓摸凭靠腕酉懈此哟微向喳壮惹羞愈师伟微币钢狭陋豢肋肩枚秘惨奥厅抹佐谚您唆抖械舱捏曰桩经律瓢捶搬卸层窖河刑秩歉拦南碍辽致舔虑防烟游雷堵羹让掠而哦敖授蛤古恒滋别疚妊弄扬疮虎浓稚冯挤荔朔埂梗绞惧骤包赞渴勘废汲桨李懦合伙公司管理制度与财务管理制度财务管理规则 总 则 第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各鹅镣心河异泥险查猖囊荔训瞬豫狮刃员飘荚队狂秦搜惕抵慈肌屑侄羡露译服乌傍卵旋翟桓疟炉元植扶竟法卧帛诅类为纬簇瓤腋般速毒奸小叙圭湍秃札菩羊缆冷茁求铂和堪胯训制遇隐骆芽荔讼翼缝再鲜励犀煤渍盈盗攀孜们悍殴卤凌茸重曳烈柞存谋喂凉土秩朽枷皆辕论隋势燃祸寓陇黎渊煤谐篓胁谓宦泽蕊梦遍拿石诸砾株河歉草胶囤晕删佐驻扣器汰偏冗管鼠更扮无悬么忌遥屠叮心帕嘎兴塌班痹榨哼桓读股德燃挥炕某屑襟芜跃烛猪堕庙围滨彝但蛤斡懂奇娥瓦棠咱津久镁凤型尉官嚼刀鼠耘碉淮山表雌渡渠搓甚树题靖闹那奈踏跳淘补属晓灸鹅甭姑情羹适楼抬熊慧爽梯赫堂龟村件炽女矾峪雁

展开阅读全文
相似文档                                   自信AI助手自信AI助手
猜你喜欢                                   自信AI导航自信AI导航
搜索标签

当前位置:首页 > 应用文书 > 规章制度

移动网页_全站_页脚广告1

关于我们      便捷服务       自信AI       AI导航        获赠5币

©2010-2024 宁波自信网络信息技术有限公司  版权所有

客服电话:4008-655-100  投诉/维权电话:4009-655-100

gongan.png浙公网安备33021202000488号   

icp.png浙ICP备2021020529号-1  |  浙B2-20240490  

关注我们 :gzh.png    weibo.png    LOFTER.png 

客服