财务资源.doc

.4.3财务资源
（1）组织企业财务预算的编制、日常检查等工作。
随着企业规模的扩大，预算管理在企业管理中的重要性越显突出，财务管理主要也是围绕财务预算来进行。根据公司战略规划和发展需要，严格实施财务预算管理，将资金使用情况与实际情况与计划相比较，在执行过程中时刻进行预算的日常检查必不可少，只有这样，才能真正做到事前有规划、事中有管理，事后有分析。 
（2）合理调配营运资金和开展多渠道融资 
在企业生产经营过程中，资金的需求量是随着生产经营的变化而不断变化的，企业资金的循环过程中，为确保资金需求量、流动顺畅，需要人来合理调配资金，对企业营运资金管理是企业财务管理的重要内容之一。公司通过预测和计划来进行筹资决策，对筹资方式、筹资渠道、资金结构和筹资成本等因素加以比较和选择。严格控制了存货的流动资产比例，建立应收帐款备用薄进行帐龄跟踪制度，规范应帐帐款的支付审核制度，提高资金的使用效率。根据综合评估，预估趋势，选择时机，合理安排筹资时间。在筹资管理过程中，要通过预测和计划来进行筹资决策，对筹资方式、筹资渠道、资金结构和筹资成本等因素加以比较和选择。保证满足生产经营需求的资金，做到适时、适量、适度，尽可能地降低筹资成本，考虑筹资渠道的多元化，降低筹资成本和风险。要合理调度资金，实现资金各环节的协调平衡，降低经营成本，提高获利能力。
（3）参与企业投资决策和合理的纳税筹划 企业除生产经营外，投资也是决定企业命运的一项重要工作。日常生产经营决定企业短期的生存状况的话，投资则决定企业长远生存与发展，企业作为一个以持续经营、追求发展的营利性组织，为了长远发展投资必不可少。组织对投资项目承受力和投资经济效益分析和跟踪，出具可行性投资财务报告，并要筹措实施的投资所需要的资金。依法纳税是每个企业应承担的法定义务，企业要做到既依法纳税，又要避免资金过快、过集中流出，就应当进行业务调节、纳税筹划，通过纳税筹划，在遵守国家法规的基础上，合理调节企业税负，调节资金流动，这是企业财务管理的工作之一。（4）协调各方面财务关系和财务分析评估企业资金的筹集、投放、使用、回收和分配，与企业上下左右各方面有着广泛的联系。加强企业投资者回报分配制度，协调债权人和债务人的财务关系，配合政府管理部门和公司各部门的生产活动，提高职工工资福利待遇。通过财务数据比对，可以掌握各项计划的完成情况，评价财务状况，研究和掌握企业财务活动规律性，改善财务预测、决策、预算和控制，制定标准，分解落实责任，实施追踪控制，及时纠正误差，分析执行情况，搞好考核奖励，提高企业管理水平，提升企业经济效益。

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