发票分类整理汇总表填写说明.doc

“发票分类整理汇总表”填写说明一、基本要求（一）各经费负责人应该进一步明确自己是项目支出第一责任人的相关要求，明确自己承担项目的总预算额度、分项预算额度及分项支出金额，同时需要清楚本人报销发票的分类及汇总情况。（二）每次可以办理一个或多个项目的发票报销业务。属于同一个项目的发票，必须在项目可支出的范围内，分类并归集在一起。每次报销一个项目发票的，必须填写一张“发票分类整理汇总表”；一次报销多个项目发票的，必须分项目填写多张“发票分类整理汇总表”。每张“发票分类整理汇总表”上的发票张数及汇总金额必须与相应粘贴单上的合计数额相符。（三）报销中原有的发票签字等相关制度及要求不变。“发票分类整理汇总表”仅作为汇总单个项目的发票金额及发票张数用，勿粘贴任何发票，无需负责人签字，请用B5纸打印“发票分类整理汇总表”。（四）报销人在“原始单据粘贴单”上粘贴的发票，“个人填写”内容必须按分类自行计算，缺填的需补充后再行办理报销业务。（五）请各经费负责人严格按项目执行进度办理报销手续，勿赶期末、年底集中办理！凡是需要结题审计的，请持财政拨款审计通知或会计师事务所审计通知，提前一周将发票或预算调整送交会计二科（SY504），可以作为特殊情况统一安排。二、具体要求（一）发票合规要求发票上必须有付款单位名称、商品名称、单价、数量、金额，且大小写金额相符，不得涂改挖补，要有开具日期及开票单位的财务专用章或发票专用章。（二）双人签字要求每张发票背后应有经费负责人和经办人两个人签字，签字的位置为发票背面的中部偏左不影响装订的位置；发票较多的，经费负责人可以在“原始单据粘贴单”上总签，每张发票后面再签一个经办人的名字即可；背面自带复写涂层的发票和蓝色磁卡火车票请在发票正面的右上角位置签字。三、项目经费支出分类（1）863、973、支撑计划、民口重大专项等项目经费支出分类（表1）表1 863、973、支撑计划、民口重大专项等项目经费支出分类项目名称支 出 内 容设备费（专用）研发中购置或试制专用仪器设备（参照设备处上账规定，必须有设备处的上账单据）材料费（专用）研发中消耗的原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。包括：网线、线材、元器件、硒鼓、芯片、电路板、模块、墨粉、复印纸、灯管、插线版、光盘、材料工具、其它与业务相关未达固定资产标准的小型设备；必须附数量单价明细清单的情况参照按学校规定执行测试化验加工费付给外单位（包括课题承担单位内部独立核算单位）的检测、测试及加工费燃料动力费相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。差旅费（市外）开展科学实验（试验）、科考、调研、学术交流等所发生的外埠差旅费。开支标准按国家有关规定执行。申领出差补助的往返车票必须齐备。市内交通费开展科学实验（试验）、科考、调研、学术交流等所发生的北京本地交通费，含出租车费、租车费、公交一卡通充值费、北京过路过桥费、燃油附加费、停车费等。（需附租车协议的情况参照按学校规定执行）会议费（专用）组织召开学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动发生的会议费用，必须附会议通知，通知注明会议时间、地点、参加人员及会议内容；参加会议的需要附含有缴纳会议注册费的会议通知。国际合作与交流费研究人员出国及外国专家来华工作的费用（注意国际合作与交流处相关规定、手续）出版/文献/信息传播/知识产权事务费出版费、印刷费、资料费(复印费、书费）、专用软件购置、文献检索、专用通信费(邮政费、电话费、网络费）、专利申请及其他知识产权事务（论文版面费、审稿费）手续费等劳务费（专用)付课题成员中没有工资性收入的相关人员（如在校研究生）和课题组临时聘用人员的劳务性支出；劳务费发放需在银行代发系统提交并审核。专家咨询费(专用）在课题研发中支付给临时聘请的咨询专家的费用。不得付给参与863计划及其项目、课题管理相关的工作人员。以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支标准参照国家规定；咨询费发放需在银行代发系统提交并审核。管理费按上级核定数额提取其他费用以上未包括的支出，可以放入此项目支出（报销时必须附“其他费用”相关批准预算明细）（2）教学经费、纵向科研、横向科研等项目经费支出分类表2 教学经费、纵向科研、横向科研等项目经费支出分类办公费日常办公用品（必须附含数量单价的明细清单的参照按学校规定执行）等，单价超过500必须附明细清单图书资料费图书、报刊、杂志、复印资料费（必须附含数量单价的明细清单）；报刊费必须附明细清单印刷费印刷费，制版费（必须附含数量单价的明细清单参照按学校规定执行）邮政费邮寄费、电报、传真等电话费办公用固话费、移动电话费、电话初装费及移机费（教学及行政经费不报与手机相关的费用）网络费信息费、网络查询费、网络费、账户维护费差旅费（市外）开展科学实验（试验）、科考、调研、学术交流等所发生的外埠差旅费，开支标准按国家有关规定执行。申领出差补助的往返车票必须齐备。出国差旅费临时出国、外交来华发生的所有费用（注意国际合作与交流处相关规定、手续）市内交通费开展科学实验（试验）、科考、调研、学术交流等所发生的北京本地交通费，含出租车费、租车费、公交一卡通充值费、北京过路过桥费、燃油附加费、停车费等。（需附租车协议的情况参照按学校规定执行）维修费一般设备维修、仪器仪表维修、网络及其他维修（防盗门、防护栏、综合布线、零星维修等）。（需附相关协议的情况参照学校规定执行）租赁费房屋租赁费、仪器仪表租赁费、其他租赁费(必须附租赁协议)会议费组织召开学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动发生的会议费用，必须附会议通知，通知注明会议时间、地点、参加人员及会议内容；参加会议的需要附含有缴纳会议注册费的会议通知。培训费相关培训活动发生的培训费用（必须附培训通知，通知包含培训费用、时间、地点、参加人员及培训内容）材料费材料费，网线、线材、元器件、硒鼓、芯片、电路板、模块、墨粉、复印纸、灯管、插线板、各种盘、材料工具、其他未达到固定资产标准的小型设备（必须附含数量单价的明细清单参照按学校规定执行）委托加工费实验费、测试费、制版费、加工费等（必须附委托加工费合同协议）接待费 餐费礼品费礼品费（需多交20%个人所得税）其他会员费各种团体会费赔偿费、诉讼费、律师费、公证费、广告宣传费、标牌奖品、会议用鲜花、贺卡、饮用水、学生毕业照、学生活动服装租赁等（上述开支范围限于教学、行政开支，均需附相关合同、审批报告或在发票背面注明用途）