资产主数据.doc

第一节 资产主数据（一）、资产分类 SAP的资产模块常用来管理在建工程、固定资产、无形资产及其各类长期待摊，从财务核算角度,资产模块通常将固定资产分类为房屋及建筑物、运输设备、机器设备、专用设备、办公设备和其它固定资产等；无形资产可划分为无形资产-专利权、无形资产-商标权、无形资产-土地使用权、无形资产-住房使用权、无形资产-著作权、无形资产-经营特许权、无形资产-非专利技术和其他无形资产；还有各种在建工程分类和各种长期待摊分类，你可以使用Tcode:OAOA定义上述资产类别，资产类别包含有3个重要信息：(1).科目分配码：和资产业务类型（严格地应是资产业务类型对应的业务类型组） 决定相应的会计科目。(2).屏幕设置规则：决定资产主数据的屏幕字段。(3).资产编号：决定资产的编码规则。上图1234:表示资产分类及对应的3个重要配置数据。5：表示需要进行行项目结算的资产，如在建工程，必须选择此标志。6：表示锁定该资产分类，不再允许建立该类型的资产主数据。7：如果选择不动产管理，则可维护不动产相关信息，不动产甚至被作为SAP 一个子模块。（二）、评估分组上面所述资产分类主要是从财务角度对资产进行分类,不同的资产分类可以对应到不同的原值、折旧折耗摊销费用和累计折旧科目；评估分组合则是从精细化管理角度，对资产进一步细分类型，AM提供了评估组来达到此目的，评估分组的配置路径见图5-1-2。 AM提供了4个4字符长的评估组和1个8字符长的评估组，允许企业从5个不同的维度对资产进行分类，根据国内习惯，常见的评估组如图：(1).4个4字符长度应用：经济用途、资产来源、使用状态和工程类别。1：1-4用单个数字表示评估组1-评估组4，评估组1用来表示经济 用途，评估组2表示资产来源等。23：图中0001-0008表示中经济用途，01-08表示资产来源。(2).1个8字符长应用：资产分类，这个管理资产分类编码上允许使用层级，如 03表示专用设备，0301表示探况、采矿、选矿和造团设备；0302表示炼焦 和金属冶炼轧制设备；0303表示炼油、化工、橡胶及塑料设备等等，明细分 类无非是用于明细分析。*可以通过Tcode:GGB0可以建立检查确定FI资产类别和管理概念上的资产分类必须对应。*简单理解，资产类别满足财务核算需求，评估分组和其他相关字段满足精细化管理需求。 评估分组配置好后，资产主数据维护效果将如图5-1-4。123458：用户配置的4个4字符的评估组和1个8字符长的评估组 实际上，这种预留用户字段且允许配置描述的设计思路巧妙灵活。6：该资产对应的资产高级号。7：该资产对应的设备编码，启用PM模块后,如果需要,可以让某类资产和设备一一对应，在创建资产主数据时自动创建好设备主数据。如果评估组字段不够使用，AM模块还提供自定义屏幕和字段的增强，允许用户根据需求增加字段，实际上，SAP系统中的主数据基本都可客户化增强，这种优秀的设计思路，在共性的基础上将个性化需求也发挥得淋漓尽致。对于资产业务，从技术实现上看，主要就是类，带资产主数据的业务和不带资产主数据的业务，比如购入转移报废等业务都带上了资产号，也就以为能取到资产财务和管理层次的分类，实际上，正常情况下（除了特殊的直接使用资产科目不带资产号的调整，这些调整原因暂时不说），只有折旧是不带资产号的，想想一下，如果企业有十万个资产，不可能每个资产凭证在产生财务凭证时带上资产号，因此，反映在财务模块，是按照财务分类成本对象（如成本中心）汇总过账的，但满足不了从财务凭证中得到更明细分析的纬度，记住，这对不符合上线条件的企业，即只实施了财务大集中模块的企业，显然不足，因此，如果资产模块能再根据管理角度再拆分下折旧凭证，就比较合适，或者，在数据仓库项目中，将折旧凭证根据资产管理类别再拆分（管理会计也是会计呀，所以信息应该），比如机器设备就一个凭证，参考如下：借：折旧费用贷：累计折旧机器设备在会计大集中或数据仓库中，根据资产模块的明细数据（注，资产模块的折旧数是明细到每个资产号的），将累计折旧根据管理分类拆才拆分，凭证信息将为：借：折旧费用贷：累计折旧机器设备石油专用设备累计折旧机器设备炼油生产装置这是在折旧凭证产生落地后,会计大集中系统或数据仓库系统的拆分,如果有这样一个业务分割凭证功能，直接就拆了，就很完美。