行政事业单位内部控制设计方案模版.doc

市xx局内部控制体系设计方案

内部控制体系通常包含内部控制组织系统、内部控制制度系统、风险管理系统、内部控制执行系统、内部控制监督和评价系统。内部控制核心内容为制度建设，所以内部控制首先需要完善制度。
本方案结合市xx局内设科室情况，分《财务管理内部控制体系》和《办公室等10个职能科室内部控制体系》两部分，对本次业务执行计划进行简要汇报，汇报内容如下：
一、财务管理内部控制体系设计方案
计划财务科主要职能为根据国家、自治区发展战略，组织编制全市xx流域综合规划、专业规划和年度投资计划，会同有关部门制定水中长期供求规划；负责水工程建设项目合规性审查，承担全市大中型和直属xx基建项目的立项和报批工作；承担局管各类资金的计划、分配与监督检查，承担局及局属单位的国有资产管理等工作；指导局属单位的财务管理工作；承担xx统计和xx审计工作。
依据计划财务科基本职能，对财务管理内部控制体系进行梳理，主要按预算管理、资金管理、收入管理、成本费用管理、招投标管理、合同管理、工程项目管理、采购管理、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、负债管理、财务报告编制与披露、人力资源管理、信息系统管理、内部审计、业务外包17个模块进行内部控制制度设计。主要框架如下：
序号
章节名称
前言
组织架构及职责权限概述
第1章
内部控制——预算管理
1.1
预算授权批准制度
1.2
预算编制管理制度
1.3
预算执行控制制度
1.4
预算调整管理办法
1.5
预算执行分析制度
1.6
预算审计管理制度
第2章
内部控制——资金管理
2.1
资金支付授权审批制度
2.1.1
资金支付的审批权限和审批流程
2.1.2
资金支付审签人的责任规定
2.2
货币资金授权审批制度
2.3
现金管理控制制度
2.4
银行存款控制制度
2.5
票据管理规范
2.6
印章管理制度
第3章
内部控制——收入管理
3.1
收入范围
3.2
收入确认审批制度
3.3
预算外收入管理制度
第4章
内部控制——成本费用
4.1
成本费用授权批准制度
4.2
成本费用预测管理制度
4.3
成本费用预算编制制度
4.4
成本费用执行控制制度
4.5
成本费用核算制度
第5章
内部控制——招投标管理
5.1
招标备案管理制度
5.2
招标代理机构选择制度
5.3
评标委员会组建制度
5.4
评标办法管理制度
5.5
招标投标监督检查制度
第6章
内部控制——合同管理
6.1
合同授权审批制度
6.2
合同会审制度
6.3
合同专用章管理制度
6.4
合同违约及纠纷处理制度
第7章
内部控制——工程项目管理
7.1
工程项目授权批准制度
7.2
项目决策管理制度
7.3
概预算审查制度
7.4
竣工清理管理制度
7.5
竣工验收管理制度
第8章
内部控制——建设项目和资金申报管理
8.1
建设项目和资金授权审批制度
8.2
建设项目和资金申请审批制度
第9章
内部控制——采购管理
9.1
采购授权审批制度
9.2
采购申请审批制度
9.3
采购预算管理制度
9.4
采购控制制度
9.5
验收管理制度
9.6
付款控制制度
9.7
退货管理制度
9.8
应付账款管理制度
第10章
内部控制——存货管理
10.1
存货授权审批制度
10.2
存货采购控制制度
10.3
存货储存管理制度
10.4
仓库调拨管理规定
10.5
存货领用管理制度
10.6
存货发放管理制度
10.7
存货盘点管理制度
10.8
废损存货管理制度
10.9
存货核算工作规范
第11章
内部控制——固定资产
11.1
固定资产授权批准制度
11.2
固定资产购置管理制度
11.3
固定资产验收管理制度
11.4
固定资产保管制度
11.5
固定资产折旧制度
11.6
固定资产盘点制度
11.7
固定资产处置制度
11.8
固定资产转移制度
第12章
内部控制——无形资产
12.1
无形资产授权批准制度
12.2
取得与验收控制制度
12.3
无形资产使用管理制度
12.4
无形资产处置与转移管理制度
12.5
无形资产重大处置审批制度
第13章
内部控制——负债管理
13.1
负债确认审批制度
13.2
负债函证管理制度
第14章
内部控制——财务报告编制与披露
14.1
反财务舞弊与投诉举报制度
14.2
财务报告编制准备管理制度
14.3
会计凭证管理办法
14.4
财产清查管理制度
14.5
财务报告编制管理制度
14.6
财务报告报送与披露管理制度
第15章
内部控制——人力资源管理
15.1
人力资源需求计划
15.2
招聘管理制度
15.3
培训管理制度
15.4
绩效考核管理制度
15.5
薪酬与激励管理制度
15.6
晋升与离职管理制度
第16章
内部控制——信息系统
16.1
信息系统管理授权审批制度
16.2
信息系统开发、变更与维护管理制度
16.3
信息系统访问安全管理制度
16.4
信息系统硬件管理制度
16.5
会计信息化综合管理制度
16.6
会计信息化岗位责任制度
第17章
内部控制——内部审计
17.1
审计人员工作规范
17.2
内部审计管理制度
17.3
舞弊行为预防、检查、汇报制度
17.4
内部审计督导控制制度
17.5
内部审计质量控制制度
17.6
内部审计外部评价制度
第18章
内部控制——业务外包
18.1
业务外包授权审批制度
18.2
技术服务外包合同范例
18.3
外包业务管理制度
第19章
内部控制——其他事项
19.1
下属单位重大投资项目管理控制制度
19.2
对下属单位进行内部审计制度
19.3
下属单位重大事项报告及对外披露制度

二、除计划财务科外其余10个职能科室内部控制体系设计方案
结合办公室、建设与管理科、农牧xx科、水资源科、水政与安全监督科、抗旱防汛指挥部办公室、河道管理处、水产技术工作站、水土保持工作站、xx规划设计研究院10个职能科室的实际业务流程，进行内部控制体系设计。
三、内部控制管理体系报价

序号
设计范围
报价（元）
1
《财务内部控制体系设计》

2
《除计划财务科外其余10个职能科室内部控制体系设计》