行政事业单位内部控制设计方案模版.doc

市xx局内部控制体系设计方案内部控制体系通常包含内部控制组织系统、内部控制制度系统、风险管理系统、内部控制执行系统、内部控制监督和评价系统。内部控制核心内容为制度建设，所以内部控制首先需要完善制度。本方案结合市xx局内设科室情况，分财务管理内部控制体系和办公室等10个职能科室内部控制体系两部分，对本次业务执行计划进行简要汇报，汇报内容如下：一、财务管理内部控制体系设计方案计划财务科主要职能为根据国家、自治区发展战略，组织编制全市xx流域综合规划、专业规划和年度投资计划，会同有关部门制定水中长期供求规划；负责水工程建设项目合规性审查，承担全市大中型和直属xx基建项目的立项和报批工作；承担局管各类资金的计划、分配与监督检查，承担局及局属单位的国有资产管理等工作；指导局属单位的财务管理工作；承担xx统计和xx审计工作。依据计划财务科基本职能，对财务管理内部控制体系进行梳理，主要按预算管理、资金管理、收入管理、成本费用管理、招投标管理、合同管理、工程项目管理、采购管理、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、负债管理、财务报告编制与披露、人力资源管理、信息系统管理、内部审计、业务外包17个模块进行内部控制制度设计。主要框架如下：序号章节名称前言组织架构及职责权限概述第1章内部控制预算管理1.1预算授权批准制度1.2预算编制管理制度1.3预算执行控制制度1.4预算调整管理办法1.5预算执行分析制度1.6预算审计管理制度第2章内部控制资金管理2.1资金支付授权审批制度2.1.1资金支付的审批权限和审批流程2.1.2资金支付审签人的责任规定2.2货币资金授权审批制度2.3现金管理控制制度2.4银行存款控制制度2.5票据管理规范2.6印章管理制度第3章内部控制收入管理3.1收入范围3.2收入确认审批制度3.3预算外收入管理制度第4章内部控制成本费用4.1成本费用授权批准制度4.2成本费用预测管理制度4.3成本费用预算编制制度4.4成本费用执行控制制度4.5成本费用核算制度第5章内部控制招投标管理5.1招标备案管理制度5.2招标代理机构选择制度5.3评标委员会组建制度5.4评标办法管理制度5.5招标投标监督检查制度第6章内部控制合同管理6.1合同授权审批制度6.2合同会审制度6.3合同专用章管理制度6.4合同违约及纠纷处理制度第7章内部控制工程项目管理7.1工程项目授权批准制度7.2项目决策管理制度7.3概预算审查制度7.4竣工清理管理制度7.5竣工验收管理制度第8章内部控制建设项目和资金申报管理8.1建设项目和资金授权审批制度8.2建设项目和资金申请审批制度第9章内部控制采购管理9.1采购授权审批制度9.2采购申请审批制度9.3采购预算管理制度9.4采购控制制度9.5验收管理制度9.6付款控制制度9.7退货管理制度9.8应付账款管理制度第10章内部控制存货管理10.1存货授权审批制度10.2存货采购控制制度10.3存货储存管理制度10.4仓库调拨管理规定10.5存货领用管理制度10.6存货发放管理制度10.7存货盘点管理制度10.8废损存货管理制度10.9存货核算工作规范第11章内部控制固定资产11.1固定资产授权批准制度11.2固定资产购置管理制度11.3固定资产验收管理制度11.4固定资产保管制度11.5固定资产折旧制度11.6固定资产盘点制度11.7固定资产处置制度11.8固定资产转移制度第12章内部控制无形资产12.1无形资产授权批准制度12.2取得与验收控制制度12.3无形资产使用管理制度12.4无形资产处置与转移管理制度12.5无形资产重大处置审批制度第13章内部控制负债管理13.1负债确认审批制度13.2负债函证管理制度第14章内部控制财务报告编制与披露14.1反财务舞弊与投诉举报制度14.2财务报告编制准备管理制度14.3会计凭证管理办法14.4财产清查管理制度14.5财务报告编制管理制度14.6财务报告报送与披露管理制度第15章内部控制人力资源管理15.1人力资源需求计划15.2招聘管理制度15.3培训管理制度15.4绩效考核管理制度15.5薪酬与激励管理制度15.6晋升与离职管理制度第16章内部控制信息系统16.1信息系统管理授权审批制度16.2信息系统开发、变更与维护管理制度16.3信息系统访问安全管理制度16.4信息系统硬件管理制度16.5会计信息化综合管理制度16.6会计信息化岗位责任制度第17章内部控制内部审计17.1审计人员工作规范17.2内部审计管理制度17.3舞弊行为预防、检查、汇报制度17.4内部审计督导控制制度17.5内部审计质量控制制度17.6内部审计外部评价制度第18章内部控制业务外包18.1业务外包授权审批制度18.2技术服务外包合同范例18.3外包业务管理制度第19章内部控制其他事项19.1下属单位重大投资项目管理控制制度19.2对下属单位进行内部审计制度19.3下属单位重大事项报告及对外披露制度二、除计划财务科外其余10个职能科室内部控制体系设计方案结合办公室、建设与管理科、农牧xx科、水资源科、水政与安全监督科、抗旱防汛指挥部办公室、河道管理处、水产技术工作站、水土保持工作站、xx规划设计研究院10个职能科室的实际业务流程，进行内部控制体系设计。三、内部控制管理体系报价序号设计范围报价（元）1财务内部控制体系设计2除计划财务科外其余10个职能科室内部控制体系设计