行政事业单位业务流程图—会议费管理子流程.docx

业务流程图—会议费管理子流程
（1）流程图
经费收支流程---会议费报销子流程

经办部门
A
局办公室
B
主管领导
C
单位主要负责人或主管财务负责人
D
财会部门
E

1.事前审批

2.事前借款

4.财务报销

3.报销审批

开始

会议完毕整理单据
费用报销单
根据会议计划提出会议申请
会议审批单

不通过

审批
不通过
审核

审批

审批
审批

根据审批结果报销费用
结 束

（2）关键流程节点说明
控制活动名称：会议计划
说明：
（一）会议的分类控制
按照《市人民政府办公厅关于印发市市级会议费管理办法的通知》（郑政办〔2016]70号）确定的四类会议。
（二）会议计划的编报、审批
严格执行《市市级会议费管理办法》的规定,加强和规范会议费管理，四类会议列入单位年度会议计划, 各会议申请部门将会议计划报单位办公室，单位办公室在预算规定时间内编报下一年度单位会议费预算，经单位办公会签定列入单位下年度部门财政预算中。

控制活动名称：事前审批
说明：
（一）经办人于会议召开前应在年度计划安排范围内，向单位办公室提出申请，填写《会议审批单》，经单位办公室、主管领导审批。
（二）会议规模（人数）控制
三类会议参会人员原则上不得超过200人,其中工作人员控制在会议代表人数的10%以内。
四类会议参会人员原则上不得超过150人,其中工作人员控制在会议代表人数的10%以内。
（三）会议审批单要求
1.会议申请部门、经办人应参照单位年度会议计划进行会议申请；对没有纳入年度会议计划不得审批。
2.会议审批单应明确填写会议名称、召开的理由、主要内容、时间地点、参会人数、工作人员数、所需经费及列支渠道等信息。
3.会议审批单应明确举办地点，原则在单位举办，单位不具备承接条件，选择已列入政府采购范围接待地点召开；参会人员以在郑单位为主的会议不得到市以外召开；召开视频会议能达到会议目的的不召开现场会议。
4.会议住宿以标准间为主，用餐安排自助餐，不得安排会餐或宴请，不得组织旅游以及与会议无关的参观活动，不得以任何名义发放纪念品。不得到党中央、国务院明令禁止的风景名胜区召开会议。
（四）严禁违规使用会议费购买办公设备，严禁列支公务接待费等与会议无关的任何费用，严禁套取会议资金。
控制活动名称：报销审批
说明：
单位经费支出严格执行报销审批制度。
经办人在会议完毕后，应及时对会议中所产生的费用原始票据进行整理；粘贴《单位费用报销单》附《会议审批单》后走报销审批流程。
（一）会议费报销单据粘贴要求
1.经办人应妥善保存会议过程中产生的原始费用票据；
2.经办人对所粘贴票据负责，须保持报销粘贴单上字体清晰、清楚、费用金额明确，原始费用票据的粘贴应整齐、有序，不得粘贴无效、虚假或票面信息不全等票据；
3.会议费报销单据上必须要有经办人的签字；
4.报销会议费时应当提供的资料：会议审批单、会议通知和实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。
（二）会议费报销时限控制
经办部门、人员在会议结束后的一周内，应当及时办理报销手续。
（三）会议费报销范围控制
会议费开支范围包括伙食费、住宿费及公杂费。
公杂费主要包括会议室租赁费、交通费、文件印刷费、纸笔等办公用品费、医药费、无工资代表误工费、通行证制作费等会议发生的必要支出费用。其中交通费是指用于会议代表接送站,以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出。
（四）会议费标准控制
实行综合定额控制，各类费用之间可以相互调剂使用，在综合定额控制内据实报销，超支不补。三类会议综合定额标准:每人每天450元(其中伙食费120元、住宿费300元、公杂费30元)。
四类会议综合定额标准:每人每天400元(其中伙食费100元、住宿费280元、公杂费20元)。
（五）报销审批权限控制
1.经办人将报销粘贴单粘贴完成后首先须经本部门负责人进行审查，对填写是否准确、是否符合单位规定或单据粘贴是否完整等方面进行审核，对查出问题的报销单返回经办人，经办人须重新填写后再次进入审批流程；
2.部门负责人审查通过后，签字上报办公室审核，办公室主要对报销金额、报销范围、报销标准进行审查；对不符合规定的报销单返回给经办人重新填写，审核通过后，上报主管领导进行审批；
3.1万元（含1万元）以下的经费开支由主管财务负责人审批，1万元以上的经费开支由单位主要负责人审批。
4.凡需经单位主要负责人审批会签后才能执行的支出，必须由主管领导签字同意后，再送单位主要负责人审批。
控制活动名称：财务报销
说明：
（一）对不符合审批程序或规定开支范围，以及各种不符合财务办法规定的支出事项，财会部门应拒付；对重大或特殊问题，财务人员认为还应由有关主管领导审批后才能执行的，应经审批后再执行。
（二）其他控制参考“经费支出总流程—报销管理子流程”。