企业报销单据审核办法模版.docx

报销单据审核办法
第一节 对原始单据的要求
第一条 所有票据必须是合法的正式发票，收据（财政票据除外）及白条不予报销；票据不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
第二条 票据内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹清楚，金额准确，大、小写一致，涂改无效。
第三条 票据印章要齐全，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定收款单位要加盖发票专用章；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的票据。
第四条 自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。
第五条 不得在原始票据的正面作任何标识或进行说明，特殊情况说明填写备查单。
第二节 费用报销单的填写要求
第六条 应将报销单上所列内容填写完整、正确。包括：部门、日期、项目名称、项目编号、报销内容、金额、附件张数。
第七条 报销内容必须与所附报销发票上的内容一致。不同的报销内容不能填写在同一张报销单上。
第八条 报销金额大小写一致。同时也要规范大写用字，如：“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万”。
第九条 填写报销单据或签字时，要用蓝、黑色钢笔或签字笔填写,不能用铅笔、圆珠笔等填写。
第十条 部门在购买备品备件、材料，以及领用所需材料时，需办理入库、出库手续。
第十一条 报销单据粘贴，可按票面金额的大小或按票据纸张的大小，顺次粘贴。做到干净、平整、排列整齐。
第十二条 不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
第三节 差旅费报销单的填写要求
第十三条 应将报销单上所列内容填写完整、正确。包括：部门、日期、出差人、项目名称、项目编号、出差事由、报销内容、金额、附件张数、领款人。
第十四条 报销金额大小写要一致。同时也要规范大写用字，如：“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万”。
第十五条 填写报销单据或签字时，要用蓝、黑色钢笔或签字笔填写。不能用铅笔、圆珠笔等填写。
第十六条 原始票据的粘贴，交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，顺次、整齐粘贴。覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、等不同类别分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。
第十七条 不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。