内部控制手册--员工培训.doc

3.2 员工培训

1.1 概述
规定了XXX股份有限公司及其下属公司的员工培训过程。旨在根据计划目标，有序地开展各类教育培训工作，提高各级员工的技能素质及思想认识。
1.2 适用范围
适用于XXX股份有限公司及其下属公司。
1.3 相关制度
u 证字(2011)027号 《内部讲师管理办法》
u 证字(2011)028号 《培训管理办法》
1.4 职责分工
n 总经理：公司年度培训计划与培训费用的批准。
n 人力资源部：
Ø 编制、完善培训管理制度，编制公司年度培训预算案，课程开发与培训讲师授课经费的申请与发放；
Ø 组织各部门开展年度培训需求调查，并根据结果进行分析，制订年度的培训计划。根据年度培训计划与工作的实际需要，编制月度的培训计划；
Ø 管理、监督与协助各部门实施培训计划，培训讲师按教学方案开展培训，对培训效果进行评估，管理培训设施，未开展培训提供物质基础支持；
Ø 负责安排处理外训事宜，并对派外培训人员进行必要的监管；
Ø 培训档案的管理；
Ø 审核各部门推选的内部培训师则个，对各部门负责人、内部培训师进行培训工作考核，并落实奖惩处理。
n 副总/部门经理：本部门培训计划的管理、监督与培训队伍建设；本部门外训申请的安排与审核。
n 内部讲师：相关课程教材的编写和修订，课程的讲授，课程考核方式的确定、考核试题的拟定及考核的实施，协助开展培训过程的组织、协调和效果的评估。

1.5 流程图

12
1.6 控制矩阵
风险编号
风险描述
控制措施编号
控制类型
控制措施
应用系统控制
控制频率（随时/日/周/月/季/年）
控制实施证据
对应制度/管理办法
应用系统控制所属模块
系统控制措施
3.2-R1
部分员工未参加公司组织的培训，没有签到记录并且无请假单或任何原因情况说明，可能导致部分员工故意缺席公司组织的培训活动，违反公司纪律，影响其他员工的培训积极性
3.2-C2
预防性
公司组织的培训活动无特殊情况的所有相关员工都应准时参加，确有特殊情况无法到场的，应提前向部门领导请假或委托他人进行情况说明且须经过部门领导及人力资源部培训专员的确认

年/季/月
培训出勤记录

3.2-PR1
未结合公司实际情况制定公司员工培训管理程序，未规定归口管理部门，可能导致公司教育培训无序混乱，无法提高员工的素质与操作技能
3.2-C4
预防性
公司人力资源部负责全公司的员工教育培训管理工作，管理职责：
1)编制公司人才培养战略、中长期教育培训规划和年度培训计划；
2）负责公司层次的员工教育培训，组织实施和公司机关员工的教育培训；
3）配合相关部门做好特殊工种的教育培训；
4）对各单位的员工培训工作负责指导、督促和检查；
5）建立公司员工教育培训台帐，健全公司《员工教育培训台帐》和《特殊工种培训台帐》

年
员工培训制度文件；
员工教育培训台帐；
特殊工种培训台帐

3.2-PR2
未制定公司全面地培训计划，对于企业发展战略、企业文化、健康安全等事项进行培训，可能导致公司员工的整体素质和凝聚力不强，影响公司日常的运营效率
3.2-C5
预防性
人力资源部根据各部门提出的培训需求制定公司整体培训计划，培训计划应涉及公司发展战略、员工职业技能、健康安全等各方面，经部门负责人、分管领导及公司总经理审核后落实执行

年
公司年度培训计划

3.2-PR3
未根据岗位和部门制定有针对性、合理的员工培训计划，可能导致无法提高员工的素质与操作技能，影响公司日常运营效率
3.2-C6
预防性
公司人力资源部将各部门计划进行综合汇总，统筹平衡，制订岗位和部门培训计划，培训计划的安排应结合部门实际需求合理安排

年
各部门培训计划

3.2-PR4
培训费用无预算或预算编制不合理，可能导致培训经费难以控制、公司资金使用不合理，影响公司资金使用效率
3.2-C7
预防性
年度培训计划制定完成后，应将费用计划纳入年度经营管理费用计划，对于不可预见的培训，应单独列出费用项目上报部门负责人及分管领导审批确认

年
年度培训执行预算

3.2-PR5
大额培训费用的支出无审批，可能导致培训资金使用无法控制，影响公司资金保全目标
3.2-C8A
预防性
各部门严格按照上述工作流程开展员工教育培训工作，未经申报批准的培训一律不予支付培训费用。员工参加外部培训，需经人力资源部、分管领导及总经理审核签字方可报销有关培训费用；

年
培训费用审批表

3.2-C8B
预防性
重大培训事项，包括外地学习培训、邀请专家来公司培训等花费较大的项目，应当根据估计开支规模，按照费用开支授权审批流程报相关领导批准，并在人力资源部备案

年
培训费用审批表

3.2-PR6
未规范培训单位选择的程序，可能导致培训机构选择不当，影响培训效果
3.2-C9
预防性
由人力资源部选择培训单位。培训单位的选择应当使用询价比价程序，条件许可的情况下，力争通过3家以上的单位报价后择优选取。人力资源部应当对来公司进行培训的导师进行资格检查，确保公司受训人员获得高水平或权威性的专业培训

年
培训单位/讲师资质证明

3.2-PR7
开展培训时，未要求参与人员进行签到，可能导致员工不出席培训，影响培训效果的实现
3.2-C10
预防性
公司及各所属单位人力资源部门组织各部门开展培训，做好培训签到表、培训记录表、培训小结工作

随时
培训签到表；
培训小结；
员工培训管理台账

3.2-PR8
对新进员工未能组织三级教育培训学习（公司、部门、岗位三级），可能导致新进员工对公司的规章制度，岗位的安全意识等缺乏认识，影响公司日常生产和经营
3.2-C11
预防性
凡新员工一经录用报到后，接收单位要对其进行入职培训，包括公司层面、部门及岗位三级培训，各级培训后培训人员须参加考试合格后才能正式上岗

年
新员工培训管理台账

3.2-PR9
培训后未进行考核，可能导致培训不能达到预期效果，培训流于形式，影响公司日常经营效率
3.2-C12
预防性
公司内部培训考核：
1)各单位培训组织部门负责培训考核；
2)培训考核可以包括笔试、实际操作考核等方式；
员工参加外部培训考核：参加外部培训的考核方式主要是检查培训证书或证明等

年
培训考核证明资料

3.2-PR10
未对每次培训的开展和经费使用情况进行记录登记，可能导致实际培训缺乏监督，影响经费的使用和反映培训的实际情况
3.2-C13
预防性
公司各单位员工教育培训工作按下列流程运作：
1)按照培训计划或上级部门培训通知，组织培训科室或车间填报培训申请表；
2)人力资源部门审批后报单位领导审批；
3)申请培训的部门将批准的培训申请表报财务科核拨培训费用

年
培训申请表

3.2-PR11
未妥善保存教育培训材料，如：电子版文档、ppt及各项纸质资料，无法有效形成历史文档，可能影响员工对培训材料的再学习
3.2-C14
预防性
员工教育培训资料按公司体制结构实行分级管理，由公司和所属各单位的人力资源部负责整理汇总工作，所有培训资料在培训使用后统一交给人力资源部保管

年
培训资料汇总台账

3.2-PR12
未对培训效果进行有效评价，可能导致无法总结培训过程中存在的不足之处，影响后期培训计划的制定
3.2-C15
预防性
公司内部培训效果评价：
1)各单位培训组织部门负责培训效果的评价；
2)培训效果的评价方式可以包括实际操作、工作绩效考核等方式；
员工参加外部培训考核：参加外部培训的考核方式主要是检查培训证书或证明等

年
培训考核记录

3.2-PR13
未有效对公司执行员工培训管理程序的情况进行监督审查，可能导致员工教育培训工作缺乏有效监督，影响培训目标的达成
3.2-C16
预防性
人力资源部定期或不定期对公司员工培训管理记录情况进行监督审查，发现问题应立即提出整改措施并对整改结果进行跟踪检查

年
培训考核记录