高新技术企业认定专项审计工作底稿之业务复核核对表.xls

业业务务复复核核核核对对表表被被审审计计单单位位：索索引引号号：47004700项项目目：财财务务报报表表截截止止日日期期：编编制制：复复核核：编编制制日日期期：复复核核日日期期：一、项目负责经理复核复核事项是否不适用备注1.是否已复核已完成的审计计划，以及导致对审计计划作出重大修改的事项?2.是否已复核重要的申报明细表项目?3.是否已复核特殊交易或事项,包括关联方交易等?4.是否已复核建议调整事项?5.是否已复核审计小结?6.是否已复核已审计申报明细表和拟出具的审计报告?7.实施上述复核后，是否可以确定下列事项：(1)审计工作底稿是否已获取充分、适当的审计证据，并将所审计的研究开发费用结构明细表和高新技术产品（服务）收入明细表的审计风险降至可接受的低水平?(2)已按照中国注册会计师审计“高新技术企业认定专项审计指引”审计工作?(3)对重大错报风险的评估及采取的应对措施是恰当的，针对存在特别风险的审计领域，设计并实施了针对性的审计程序，且得出了恰当的审计结论?(4)作出的重大判断恰当合理?(5)提出的建议调整事项恰当?(6)未更正错报无论是单独还是汇总起来对申报明细表整体均不具有重大影响?(7)研究开发费用结构明细表和高新技术产品（服务）收入明细表是否在适用的会计准则和相关会计制度框架下，按照高新技术企业认定管理办法和高新技术企业认定管理工作指引的规定编制和列报？(8)已按照中国注册会计师审计“高新技术企业认定专项审计指引”的规定发表了恰当的审计意见，拟出具的审计报告措辞恰当?签字：日期：二、项目负责合伙人复核1.是否已复核已完成的审计计划，以及导致对审计计划作出重大修改的事项?2.是否已复核存在特别风险的审计领域，以及项目组采取的应对措施?3.是否已复核项目组作出的重大判断?4.是否已复核建议调整事项?5.是否已复核审计小结?6.是否已复核已审计申报明细表和拟出具的审计报告?7.实施上述复核后，是否可以确定：(1)对项目负责经理实施的复核结果满意?(2)对重大错报风险的评估及采取的应对措施是恰当的，针对存在特别风险的审计领域，设计并实施了针对性的审计程序，且得出了恰当的审计结论?(3)项目组作出的重大判断恰当合理?(4)提出的建议调整事项恰当合理，未更正错报无论是单独还是汇总起来对申报明细表整体均不具有重大影响?(5)已审计申报明细表的编制符合企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了被审计单位的高新收入和研发支出费用情况?(6)已按照中国注册会计师审计“高新技术企业认定专项审计指引”的规定发表了恰当的审计意见，拟出具的审计报告措辞恰当?签字：日期：三、项目质量控制复核1.项目质量控制复核之前进行的复核是否均已得到满意的执行?2.是否已复核项目组针对本业务对本所独立性作出的评价，并认为该评价是恰当的?3.是否已复核项目组在审计过程中识别的特别风险以及采取的应对措施，包括项目组对舞弊风险的评估及采取的应对措施，认为项目组作出的判断和应对措施是恰当的?4.是否已复核项目组作出的判断，包括关于重要性和特别风险的判断，认为这些判断恰当合理?5.是否确定项目组已就存在的意见分歧、其他疑难问题或争议事项进行适当咨询，且咨询得出的结论是恰当的?6.是否已复核项目组与管理层和治理层沟通的记录以及拟与其沟通的事项，对沟通情况表示满意?7.是否认为所复核的审计工作底稿反映了项目组针对重大判断执行的工作，能够支持得出的结论?8.是否已复核审计后的申报明细表和拟出具的审计报告，认为审计后的申报明细表符合企业会计制度的规定，拟出具的审计报告已按照中国注册会计师审计准则的规定发表了恰当的审计意见?签字：日期：