集团年度内部审计工作实施计划模版.docx

20**年度内部审计工作实施计划
为了进一步发挥审计的监督与服务职能，促进集团各子公司提升管理效益，结合集团经营计划，特制定20**年度内部审计工作实施计划。
审计项目
工作目标
关注重点
时间安排
全面预算管理
评价各公司上年预算实际完成情况，审核下年预算编制是否合理、依据是否充分。
预算的编制、预算的执行、预算的调整、预算的考核
20**年1至2月
财务报告和账务管理
检查各公司日常账务管理的规范性，审核财务报告是否真实、准确、完整地反映了实际经营状况，保证财务会计信息真实、合法、完整。
日常账务管理、财务报告的编制与分析、会计档案管理
2-3月对年度报告进行审查，每月15日后对上月财务情况进行审查
资金管理
审核资金管理的规范性及安全性，监督资金计划的执行，规范资金核算，确保公司资金的安全。
现金管理、银行账户管理、银行存款管理、票据管理
与财务情况审查同时进行
费用管理
监督费用预算的执行，复核费用支付的审批流程，规范费用支出的会计核算，确保费用内部控制的有效执行。
费用预算管理、费用支出管理、费用的核算
与财务情况审查同时进行
销售管理
审核销售收入的确认和计量是否正确；应收账款和收款管理是否做到确认及时、记录准确和完整；防范销售与收款过程中的差错和舞弊。
收入核算、发票管理、应收账款管理、应收票据管理
与财务情况审查同时进行
采购管理
审核物资采购计划、计划审批及物资验收等相关流程；检查各项付款审批手续是否齐全，成本费用核算是否准确；确保物资采购控制流程的有效执行。
采购及验收、应付账款管理、应付票据管理
与财务情况审查同时进行
生产运营管理
审核库存管理工作的有效性，监督存货盘点清查制度的执行，检查存货出入库管理及会计核算情况，监督成本预算的执行，保证成本费用核算的准确性。
库存管理、生产成本的核算
按年度及半年度定期检查，并不定期抽查
资产管理
检查固定资产实物管理的有效性，复核固定资产和无形资产账务处理，监督固定资产、无形资产清查盘点制度的执行，保证公司资产安全。
固定资产及无形资产管理、固定资产及无形资产核算
按年度及半年度定期检查，并不定期抽查
工程管理
评审各公司工程管理的规范性，审核工程决算造价；对工程付款、工程验收等环节进行监督。
工程资金的支付管理、在建工程的核算、工程竣工决算
按工程项目进度执行