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中健易康 企业管理体系程序文件中健易康 资 产 管 理 办 法编号 _ EK-HR5-11-17 版号 _ -A_ 编制 _ 审核_ 同意_ 6月11日公布 6月11日实施中健易康 资产管理措施 1 目标为确保诺中健易康资产得到有效管理，制订本措施。2 适用措施 本程序适适用于对企业流动资产、固定资产、长久投资、无形资产控制和管理。3 程序实施者3.1 董事会3.1.1 同意对外投资计划。3.1.2 同意企业年度财务预算。3.2 分管副总裁3.2.1 同意预算外固定资产购置申请。3.2.2 同意固定资产报废。3.2.3 同意固定资产租赁。4 程序正文4.1 企业资产管理内容 包含流动资产、固定资产、长久投资及无形资产等方面管理，见图1。 资产管理 无形资产流动资产长久资产固定资产 投资、转让保护取得、使用货币资产应收帐款短期投资低值投资固定资产购置固定资产使用固定资产处理对内项目投资对外企业投资1 企业资产管理结构图4.2流动资产控制和管理4.2.1流动资产控制和管理包含货币资金管理、应收帐款管理、短期投资管理及低值易耗品管理等（低值易耗品实物管理除外）,实施4.2.2 低值易耗品实物管理由前台行政负责4.3 固定资产控制和管理4.3.1 固定资产内容本企业固定资产分为：IT类固定资产非IT类固定资产。4.3.1.1 IT类固定资产:关键包含信息类、通信类和办公自动化类固定资产，关键包含能用设备类固定资产。（1） 信息类:指计算机、服务器、数据交换机、路由器等。（2） 办公自动化类：指打印机、复印机、传真机等。4.3.1.2 非IT类固定资产：指IT类固定资产以外全部固定资产，关键包含通用设备类固定资产。（1） 通用设备类：指柜子、办公桌等。4.3.2 固定资产控制和管理4.3.2.1 新增固定资产管理（1） 新增固定资产申请a 预算内新增固定资产，由申请人填写“固定资产新增申请表”，交服务行政总裁审批后，按申批意见实施。b预算外新增固定资产，由行政总裁审批后，按审批意见实施。（2）实施采购a采购招待人先了解其它部门是否有闲置、本部门正需求固定资产。如有则先和对方协商，以合理调配资产。如无则进行采购。b采购实施人对已同意新增申请提供多方报价（以供货方签盖公章传真报价为准），同时进行价格、性能评测，填写“采购商品询价表”。c采购实施人将供货产品价格、性能评测提交至行政总裁进行审批。d“采购商品询价表”经同意后，进入协议签署程序，填写“协议审查表”。(3) 验收商品 新增固定资产必需经过采购实施人和商品使用人共同验收，经过验收后填写“商品采购验收明细单”；对未经过验收按协议要求进行换货、退货或索赔。（4）商品入库a 行政依据“入库单”对经过验收固定资产进行固定资产明细卡片登记，统一编号，并标识在设备上。 b会计依据发票、“入库单”、“固定资产验收单”等相关凭证对经过验收固定资产进值和数量入帐。4.3.2.2资产使用管理（1） 各使用人负责对所用固定资产进行日常维护及保养工作。（2） 在固定资产使用过程中，如发生故障，应立即对其进行标识或隔离，并通知厂家维修人员前来维修。如发生人为损坏，损坏人应负赔偿责任。（3） 固定资产如发生使用意念变更，由会计对固定资产帐进行冲减，办理相关变更手续。4.3.2.3 固定资产报停、报废管理（1） 固定资产需报停、报废时，由使用人提出报停、报废申请，填写“固定资产报停、报废申请”，使用人、财务人员和厂家维修人员共同进行判定，提出判定意见，并报行政总裁同意；审批未经过可由厂家维修人员维修后，由使用人继续使用。（2） 经审批同意报废固定资产，由会计依据“固定资产报停报废申请单”将该项资产净值转入固定资产清理科目。（3） 报废固定资产由财务人员和使用人共同处理，并将处理结果报行政总裁。4.3.2.4 融资租凭固定资产（1） 因业务需要，须融资租入固定资产时，需报行政总裁审批。审批同意后方可办理融资租入固定资产。（2） 融资租凭固定资产应按协议确定全部租凭费，包含买价、运费、利息、安装调试费等作价入账，具体可实施本程序4.3.2.1(2);投入使用后利息支出和汇兑损益记入财务费用。4.3.2.5 租出、出售固定资产对需租出或出售固定资产，由提议人提出，并进行市场询价，提供市场价格，财务部提供账面净值，由行政总裁审批，经同意后可面向社会租出或出售。4.3.2.6 固定资产折旧财务部依据中相关固定资产要求，正确计提折旧。4.3.2.7 固定资产盘点清查中健易康必需于每十二个月6月、12月对企业所属固定资产进行两次定时全方面盘点，填写盘点表，对盘盈、盘亏情况立即处理，做到贴补相符、账账相符，并可依据实际需要，进行不定时盘点。5 程序关键注释本程序采取企业颁布要求特用语注释，另注释以下：5.1 资产：凡使用年限在十二个月以上，单位价值在要求标准以上（通常为元），并在使用过程中保持原有实物形态资产为固定资产。5.2 价值在元以下，但在使用过程中保持原有实物形态资产，也按固定资产进行管理，如验钞机、固定电话等。5.3 低值易耗品：指单位价值较低，使用期限较短，不能作为固定资产多种工具，用具、设备等。6 程序作业统计6.1 固定资产新增申请表6.2 协议审查表6.3 商品采购验收明细单6.4 固定资产盘点表6.5 固定资产报停报废申请单 固 定 资 产 新 增 申 请 表申请内容申请部门/人申请日期必需性描述（含预算）申请部门/人意见财务意见：主管领导：行政总裁意见签字：年月日备注合 同 审 查 表责 任 部 门合 同 名 称递 交 时 间协议经办部门合同简要情况说明对方名称协议内容协议金额协议期限经 办 人意 见行政总裁意 见财务财 务总裁意 见法务法 务 意 见签字：日期：年月日备注协议需一式三份，经办部门/人、财务、法务各备一份 商品采购验收明细单（固定资产类）商品名称数量金额购进日期供货单位经办人验收时间验收结果验收人 固 定 资 产 盘 点 表企业：年月日序号固定资产名称型号规格统一编码生产厂家单价单价实盘数量使用状态使用部门存放地点备注主管：监点人：盘点人：保管员：固定资产报停报废申请申请单单位：元资产名称型号规格单位数量购入时间报废时间原始价值累计折旧净值备注行政总裁： 行政部： 使用部门：