公司固定资产管理办法样板模板.doc

重庆高速公路集团固定资产管理措施第一章 总则第一条、为适应本集团高速公路建设及经营发展需要，规范本集团固定资产管理，有效利用固定资产，保护国有资产安全完整，使其愈加好地为各项建设和经营管理服务，特制订本措施。第二条、本措施适适用于本集团母企业本部及下属分企业、全资及控股子企业。第二章 固定资产管理体制第三条、固定资产管理标准为“统一领导，分级管理”,“谁使用、谁管理”，使用部门或使用人负担直接责任，责任管理部门负担管理责任。第四条、集团企业投资管理部对本集团固定资产管理作业统一领导，并进行业务指导和监督检验，对本集团固定资产安全完整性负责。各控股企业法定代表人或分企业单位责任人对固定资产管理负全方面责任，责任管理部门对责任管理范围内固定资产管理负责，使用部门或使用人对使用固定资产管理负责。第五条、集团企业投资管理部负责提出或组织草拟应建立健全固定资产管理措施、组织固定资产盘点、闲置及抵押固定资产管理、监督检验各责任管理部门和分（子）企业各项固定资产管理制度实施情况、组织对固定资产管理情况进行考评。第六条、固定资产管理责任管理部门（一） 集团企业母企业本部行政管理部：负责管理母企业本部各类房屋建筑物、办公设备、运输设备等，包含但不限于固定资产台账设置、卡片管理、资产验收、维护及处理，保管责任管理范围内各类房屋建筑物和运输设备产权证实管理等工作，并对各分企业及子企业对应固定资产管理工作进行监督和业务指导。路网管理中心：负责监督集团企业全资和控股营运企业路产资产管理，并进行业务指导。财务资产管理中心：负责母企业本部各类固定资产财务核实和管理；对分企业和子企业固定资产财务核实和管理工作进行监督和业务指导。提议：财务和固定资产管理部门关系要查对帐帐相符（每个月查对签字），固定资产管理部门和使用部门要帐物相符（最少每六个月查对签字）。投资部作为归口管理，是监督、检验责任。（二）机电维护企业：负责对本集团全部机电系统进行维护。提议：应该是受其它单位委托后才能进行机电系统维护，企业还有没有成立，可能是竞争关系，假如别单位价格底，也一定要委托机电维护企业。（三）养护管理企业：负责对各高速公路路面进行专题及大修、路面预防性养护、桥隧结构物补强加固等专业技术性强养护等。提议：应该是受其它单位委托后进行养护作业，企业还没有成立，还包含到资责问题，和和通力企业关系，可能是竞争关系，假如别单位价格底，也一定要委托养护管理企业。（四）产业投资企业：负责对本集团所辖高速企业隶属产业资产管理，包含建立隶属产业资产台账，保管相关产权证实。（五）建设项目管理企业、全资及控股营运子企业（提议：现在是建设中心和建设分企业体制，应对应调整）对其管理范围内固定资产（不含隶属产业资产）负全方面管理责任，并依据本身机构设置和特点，对各类固定资产日常管理、维护（不含机电设备、路网）、处理、卡片管理、产权证实管理等固定资产管理工作落实具体责任管理部门，并报集团企业投资管理部立案。第三章 固定资产定义、分类第七条、固定资产定义：固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营而持有使用寿命超出一个会计年度有形资产（提议：是否要限定多少价值以上）。第八条、固定资产分类按固定资产内容、属性和使用功效分类（提议：和财务帐要对应）（一）公路及构筑物：包含路基、路面、桥梁、涵洞、隧道、防护工程等。（二）房屋建筑物：包含办公楼、职员宿舍、服务区房屋、收费站房屋、管理控制中心房屋、道班房、车库、油库等。提议：还有养护工区、区域管理中心、监控中心、区域监控中心等，没有道班房、油库等（三）交通安全设施：包含标志、标线、护栏、护网、灯杆、灯具配电控制柜等。提议：还有隔离栅等， （四）通讯设备：包含数据传输设备、业务电话系统、指令电话系统、紧急电话系统、电缆光缆外线路系统等。 （五）监控设备：包含外场设备、控制中心设备等。 （六）收费设施：包含中心设备、收费站设备、车道设备等。提议：通讯、监控、收费请机电部帮助描述 （七）机械设备：包含清扫车、压路机、洒水车、摊铺机、路缘机等。 （八）运输设备：包含公务车、养护用车、特种车、巡查车、拖车、工程抢险车等。 （九）其它设备：包含复印机、打字机、计算机、摄像机、录音设备、办公家俱等。 提议：是否要限定价值，低值易耗品怎样办，多少价值属于低值易耗品，其怎样处治？第四章 固定资产增加（每小节全部应该有步骤图） 第一节 固定资产购置第九条、固定资产购置实施预算管理，母企业本部各部门及各分企业、各全资及控股子企业在编制年度财务预算时，应编制年度固定资产购置计划，由集团企业董事会审批。（提议：因董事会每十二个月只开两次，预算外是否先报董事长审批然后购置，再在调整预算中列入或在董事会上追加？） 第十条、集团母企业本部及各分企业、各全资及控股子企业均分设行政管理部负责购置固定资产。（提议：财务中心、土地中心等怎么办没有设置行政部怎么办，建设中心采购怎么办，是否全部报集团新政部？）第十一条、集团母企业本部及各分企业、各全资及控股子企业按经集团企业董事会审批年度固定资产购置计划组织安排固定资产购置，申报购置程序以下：1、预算内房屋建筑物购置，由各单位行政管理部提出书面申请（注明用途、面积、座落位置、价格），经企业财务部门及总经理审批后，再报集团企业投资管理部审批；预算外房屋建筑物购置，须推行集团企业预算管理措施要求审批程序后，方可按正常程序组织购置及报备。（提议：应区分子分企业和总部，投资部无权审批，应该是初审方案后报总经理办公会审批）2、预算内单价1万元以下或批量购置总价在5万元以下办公设备购置，由申购部门提出书面申请（注明用途、规格、型号、数量、价格）报企业财务部门及分管领导审批后送行政管理部负责采购，并报集团企业投资管理部立案；预算内单价1万元以上或批量购置总价在5万元以上，须报企业总经理审批后再上报集团企业投资管理部审批，然后再送行政管理部负责采购。预算外办公设备购置，须推行集团企业预算管理措施要求审批程序后，方可按正常程序组织购置及报备。3、各营运企业收费系统更新、改造网络设备、车道控制机、IC卡读写器、数据库软件、应用软件等具体采购方案不管金额大小，均须报集团路网管理中心及投资管理部审批后再送行政管理部负责采购。（提议：监控总中心、区域监控中心设备、联网收费软件设备等采购怎样处理？谁审批？）4、各单位购置养护设备应符合养护、救援设备配置标准相关要求，且还须上报集团路网管理中心审批。5、公务车辆购置需符合企业车辆配置标准，企业领导配车还须报市国资委审批。（提议：车辆购置权限是否要下放到分企业，各中心，还是集团行政部统一采购，申请、审批步骤怎样，是否单独写个措施来要求？）第十二条、具体实施固定资产采购时，应根据集团企业采购管理措施相关要求实施；包含招投标，还需根据招投标管理措施相关要求实施。（提议：有办公用具如电脑等是否有必需集中采购以降低成本）第十三条、包含建造固定资产，包含:高速公路、房屋建筑物、构筑物等，按工程项目建设管理单位管理暂行措施要求组织建设。（养护项目也可能形成资产，应按养护项目标相关要求来办）第二节 投资者投入、无偿划入、接收捐赠固定资产第十四条、投资者投入固定资产，须经企业股东会同意后，由集团投资管理部、各子企业行政管理部依据股东会决议及评定汇报等共同组织验收，办理资产验收手续，同时交由各责任管理部门建立相关台账。（提议：集团总部及分企业无股东会，若国资委直接投入，应该是集团投资部牵头，资产使用者和管理者共同参与验收，办理验收过户等手续。控股子企业应经其本身股东会，其本身股东会经过前，应报集团投资部，投资部报集团审批）第十五条、无偿划入固定资产，由各单位行政管理部依据相关批复组织验收，办理资产验收手续，同时交由各责任管理部门建立相关台账。第十六条、接收捐赠固定资产，由各单位资产管理部依据相关捐赠协议、合相同组织验收，办理资产验收手续，同时交由各责任管理部门建立相关台账。（提议：通常资产验收，使用者全部应该参与验收，并应该是验收主体，负担验收责任，不一定全部是行政部，管理者也应参与验收，对验收进行监督，投资部是牵头组织）第三节 融资租入固定资产第十七条、融资租入固定资产实施预算管理，母企业本部及各分企业、各子企业在编制年度收支预算时，应编制年度融资租入固定资产计划，由集团企业董事会审批。第十八条、集团母企业本部及各分企业、各子企业按经集团企业董事会审批年度融资租入固定资产计划组织安排，申报程序以下：预算内融资租入固定资产由母企业本部及各分企业和各子企业行政管理部提出书面申请（注明用途、资产名称、规格及型号、价格），经企业财务部门及总经理审批后，再报集团企业投资管理部审批；预算外融资租入固定资产购置，须推行集团企业预算管理措施要求审批程序后，方可按正常程序组织融资租入。（集团本部和子分企业步骤不一样，子企业是否指控股子企业？）第五章 固定资产日常管理第一节 固定资产验收第十九条、购置及建造固定资产，应由各单位责任管理部门和使用部门验收，并由责任管理部门和使用部门责任人和部门责任人在验收单上签字，验收单为一式两份，由责任管理部门和使用部门分别留存。（提议：责任部门定义是什么？购置单位、管理单位和使用单位责任要写清楚，有购置单位和责任管理单位可能是一个，如行政部，子分企业和中心可能设置了资产管理部门和使用部门，总部不可能全部买电脑全部要投资部签字？这要分路产类资产，建造类资产包含服务区等也是路产类资产，轻易混淆。）第二十条、验收购置固定资产时，应注意验收资产品名、规格及型号是否和购置资产一致，其性能及形态是否完好无损，如发觉问题，应立即提出更换或退货。第二十一条、投资者投入、无偿划入、接收捐赠固定资产验收参见第四章第二节所述。 第二十二条、路产项目标验收，根据集团企业建成投入营运高速公路资产移交管理措施相关要求实施。第二节 固定资产编码第二十三条、各单位应以国家标准GB/T14885-94固定资产分类和代码及本措施确定单位代码为依据，对固定资产或设施进行统一分类和资产编号，并将固定资产编码固定于固定资产上。第二十四条、资产编码标准：国家标准代码-单位代码-资产次序号。例：母企业本部台式电脑，资产编号应为711105-01-000X。第三节 固定资产登记、建账、建档第二十五条、固定资产验收后7日内，各单位责任管理部门依据验收单应建立固定资产台账、并将信息录入到资产信息管理系统，同时填列固定资产卡片一式两份，随同验收单一份交财务部进行账务处理，一份由责任管理部门留存。（验收单前面写是两份，管理部门和使用部门各一份，现在又移交财务部，单子就不够了。是否应该每个使用部门一套分帐，责任部门和财务部门一套总账，要理清集团总部和子分企业关系，集团总部责任部门要对集团总部和子分企业帐是否要分类汇总？几大类资产汇总后形成集团全部固定资产）第二十六条、各单位责任管理部门应该设专员对固定资产进行管理，为固定资产建立备查档案，掌握其维修情况，并妥善保管相关资料，如：资产产权证实、资产保修卡、发票复印件、保险协议、车辆安全事故统计等。（使用部门也应该建档）第二十七条、固定资产使用说明书及操作手册等资料由固定资产使用人自行保管。第四节 固定资产使用、维护保养及修理第二十八条、各单位办公设备、家俱及用具应落实具体责任人，对配置给个人使用固定资产，还应建立领用制度。工作人员调离企业时，办理交还手续后，方可调离。第二十九条、固定资产使用部门应加强固定资产日常维护和保养工作（不含机电设备和房屋建筑物及公路、构筑物），根据谁使用谁保养标准，使用人员要定时做好设备清洁等日常保养工作，确保资产正常使用。使用过程中若发觉问题或异常，应停止使用并立即通知相关人员检修或汇报行政管理部门处理。第三十条、各单位责任管理部门应设专员对房屋建筑物及构筑物进行日常维护和保养，并定时检验其责任管理范围内固定资产维护、保养情况，提升固定资产完好率。（还应要求使用者要珍惜所使用资产。）第三十一条、固定资产修理分为大修理和日常修理。各单位责任管理部门应该将大修理纳入年度预算计划，报集团董事会审批后实施；预算外临时发生确需进行大修理固定资产，应按年度计划审批程序或预算管理措施要求程序审批后，方可进行。固定资产日常修理由使用部门提出申请，经企业分管领导审批后，交责任管理部门负责实施。（如电脑维修不可能找分管领导签字，车辆等大修估量也不太可能纳入年度预算计划，这个要分类别）第三十二条、公路及构筑物管理养护和维修：1、各营运企业负责所辖高速公路日常养护管理工作。2、各营业运企业按国家要求标准进行养护、维修高速公路，保持路面清洁、结构物和设施完好，并立即清除积水、积雪、积冰。（产业企业管理服务区那个负责维修养护？）3、高速公路当班养护人员应穿着统一制作反光标志服,作业车辆、机械装有黄色示警灯设置反光标志。4、进行高速公路养护、维修作业时，应该采取方法，保持交通通畅。（3、4条可合写为一条）5、高速公路遭受损坏时，各营运企业应该采取有效方法立即修复。因自然灾难致使高速公路毁损、交通受阻时，各营运企业应该主动组织紧急抢修，必需时，可要求高速公路沿线各级人民政府给帮助。第三十二条、机电设备日常维护和修理，根据具体维护和保养措施实施。第三十三条、固定资产使用部门或个人，不得私自将企业固定资产出租、外借、转卖，包含出租、处理按本措施第五章第六节及第七章要求实施。第三十四条、固定资产在使用中，如属个人原因造成丢失和损害，要按价赔偿。赔偿价按原值减去已使用年限折旧额或损害程度计算确定。第五节 固定资产盘点第三十五条、固定资产应该进行盘点，盘点工作分为定时盘点和临时盘点。定时盘点标准上每十二个月一次，在年末盘点时一并进行，由投资管理部牵头组织各相关部门进行；临时盘点依据企业总经理办公会决定进行。监盘工作由各单位财务部门负责。固定资产盘存表（一式两份）由参与盘点经办人员及责任管理部门责任人签字认可后，由财务部门和责任管理部门存档备查。对盘点过程中账实不符、账卡不符，应立即查明原因落实责任，推行对应审批步骤后，立即进行对应处理。（使用部门也应该签字）第六节 出租固定资产管理第三十六条、出租固定资产通常是闲置固定资产，正常使用固定资产标准上不许可对外出租。第三十七条、母企业本部固定资产对外出租，由行政管理部门提出申请，经分管领导或总经理审批后，方可组织实施；各分企业及子企业固定资产对外出租，在推行其内部审批程序后，还需上报集团投资管理部审批后，方可实施。（除行政管理部门子分企业提出申请外，也可由产业企业提出申请，那个方案好，采取那个方案，这和激励相关，不然就没有热情）第三十八条、各单位行政管理部应该设专员管理出租固定资产，并建立出租固定资产台账（注明资产名称、出租期限、租金、押金、收款方法等）；资产管理人员应在租金到期前5日向承租人给予催收，月末终了，应和财务部门查对当月及当年累计租金收取情况。（应该是谁出租，谁管理）第三十九条、各单位资产管理人员应该针对已出租固定资产建立专门档案，包含：出租资产名称、出租协议、承租人身份证实等。第七节 固定资产抵押第三十九条、母企业本部及各分企业固定资产若需抵押，需由集团行政管理部负责，报集团投资管理部、财务核实中心审批后，由集团总经理办公会审批决定；各子企业固定资产若需抵押应在推行其内部审批步骤后，上报集团企业投资管理部，由集团总经理办公会审批决定。（应区分不一样类别固定资产抵押，标准是谁管理谁提出抵押申请，财务中心和投资部在审核后报集团审批）第四十条、各单位行政管理部应该对已抵押固定资产建立台账管理（注明抵押资产名称、抵押期限、借款人、借款金额等），同时为已抵押固定资产建立专门档案，包含：抵押协议，借款合相同。（抵押台帐管理应该是行政部还是投资部？子分企业审批后实施还应该报备）第八节 融资租入固定资产管理第四十一条、各单位行政管理部应该对融资租入固定资产建立台账管理（注明租入资产名称、出租人、租赁期间、入账价值、到期资产处理方法等），同时为融资租入固定资产建立专门档案，包含：租赁协议、协议等。（租赁台帐管理应该是行政部还是投资部？子分企业审批后实施还应该报备，应分类，如内环外移道路租赁和租用车辆就是不一样内容）第四十二条、融资租入固定资产使用、保养及维修和自有固定资产使用、保养及维修一致，按本章第四节实施。第九节 固定资产转移第四十三条、固定资产调拨时，应按以下程序办理对应手续：1、集团母企业本部、各分企业内部调拨固定资产时，需经调入调出单位责任管理部门同意，并由原使用部门填写固定资产调拨单（一式两份），待交接双方签字后，于7日内由原使用部门交责任管理部门变更固定资产卡片及资产信息管理系统信息。（一式两份不够，调入调出部门，责任管理部门，财务部门全部应该有）2、集团母企业本部和各分企业之间和各分企业之间固定资产调拨时，需经集团企业投资管理部同意，由移交方责任管理部门填写固定资产调拨单（一式四份），待交接双方签字后，于7日内由交接双方责任管理部门完善固定资产卡片管理，并交财务部门进行账务处理和完善固定资产卡片管理及资产信息管理系统信息。 （投资部审核方案，报集团批，集团各级领导还应该有审批权限约定）3、各子企业之间调拨固定资产，应按销售处理，并签署销售协议。第四十四条、固定资产使用人员单位变动时，应在责任管理部门监督下办理交接手续。如固定资产随人员变动，由原使用部门填写固定资产调拨单(一式两份)，待交接双方签字后，于7日内由原使用部门交责任管理部门变更固定资产卡片及资产信息管理系统信息；如固定资产留存原部门，则由原使用部门编制资产信息变更表，经交接双方签字后，于7日内由原使用部门交责任管理部门变更固定资产卡片及资产信息管理系统信息。第四十五条、固定资产调拨时，固定资产保修卡、使用说明书、操作手册等随机资料应一并移交。第六章 闲置固定资产管理第四十四条、各单位固定资产台账或资产信息系统应该对闲置固定资产进行单列，并由投资管理部设专员对闲置固定资产进行管理。（闲置资产投资部管帐，实物还是由责任部门管理，投资部、责任部门、子分企业等全部可提出处治提议，对于有开发利用价值产业企业也可提出处治提议。）第四十五条、各单位提出固定资产购置申请时，应首先考虑闲置固定资产利用；对确实不能利用固定资产，由责任管理部门立即提出处理提议。第四十六条、固定资产责任管理部门每六个月应该对责任范围内闲置固定资产进行清理，并将无利用价值闲置固定资产给予整理。对备用或使用部门因故不再使用闲置固定资产，从停止使用之日起，10日内由使用部门填写固定资产封存（启用）申请表，经责任管理部门和使用部门分管领导审批后，由责任管理部门封存，并由责任管理部门变更资产台账信息或资产信息管理系统信息。并，同时报投资管理部立案待查。封存固定资产启用，由使用部门填写固定资产启用（封存）申请表，经责任管理部门、使用部门分管领导同意方可启用，10日内由责任管理部门变更资产台账信息或资产信息管理系统信息。并，同时报投资管理部立案待查。第四十七条、在用设备封存，由使用部门负责维护，在库设备封存，由库房负责维护。投资管理部和行政管理部应该对其定时或不定时进行检验。（提议：责任管理部门负责定时或不定时检验）第七章 固定资产处理固定资产处理，包含出售、转让、报废、毁报损、对外投资、捐赠、非货币型交换、债务重组、无偿划出等。第一节 出售、转让固定资产（权限要和授权管理措施对应）第四十八条、集团母企业本部出售或转让固定资产，应该由集团投资管理部负责，经分管领导同意；但出售或转让以下固定资产时，应报集团企业总经理办公会审批：1、单项固定资产原值10万元以上（含10万元）且净值超出原值20%或净值大于5万元以上。2、关键固定资产、大型专用、成套设备。3、运输设备。各子企业出售或转让固定资产，由各单位行政管理部负责，然后逐层上报分管领导、总经理审批后对外出售。但出售或转让以下固定资产时，应上报集团企业投资管理部、经集团总经理办公会审批：1、单项固定资产原值10万元以上（含10万元）且净值超出原值20%或净值大于5万元以上。2、关键固定资产、大型专用、成套设备。3、运输设备。第二节 报废、毁损固定资产第四十九条、固定资产达成以下条件时，应由使用部门提出报废申请：1、估计设备大修理后技术性能仍不能满足工艺要求和确保产品质量。2、因事故造成固定资产严重损坏，无修复利使使用价值。3、经大修后虽能恢复技术性能，但不如更新经济。4、已超出要求使用年限，其技术性能已经达不到国家规范和规程要求，危及安全。5、技术性能差、能耗高、效率低、经济效益差。6、严重格污染环境，危害人身健康，进行修理改造后仍不能达标。7、国家或相关部门要求淘汰固定资产。第五十条、固定资产报废申请由使用部门提出，由责任管理部门、行政管理部组织判定，分企业经分管领导、分企业责任人审批后；母企业本部经分管领导、总经理审批后；各子企业经分管领导、总经理、董事会审批后，给予报废。报废手续7日内交财务部门进行账务处理。属以下要求固定资产，应经集团企业总经理办公会同意后，报市国资委审批：（集团本部和子分企业步骤不一样，应分开写）1、单项固定资产原值10万元以上（含10万元）且净值超出原值20%或净值大于5万元以上。2、关键固定资产、大型专用、成套设备。3、运输设备。各单位因固定资产清理而发生清理收入和清理支出，具体经办人员必需在处理完成后7日内交财务部门进行账务处理。（报废后残值怎样处理？那个处理，处理权限是多少？处理方案那个批？）第五十一条、对因单位或个人使用不妥或保管不善造成固定资产报废、损坏、被盗、遗失，使用部门及责任人应立即向责任管理部门、分管领导和集团投资管理部汇报，由投资管理部会同责任管理部门依据实际情况提出处理提议，逐层上报集团企业分管领导、总经理审批后进行处理。属本节第四十八条所要求固定资产，应报集团总经理办公会审批处理。具体程序以下：1、固定资产在使用过程中出现损坏、遗失情况，必需在12小时内报责任管理部门、分管领导和集团投资管理部，7 天内将固定资产报损表报责任管理部门、财务部门、集团投资管理部（节假日除外）。（总部和子分企业步骤不一样，多少价值报那一级应明确，那个来处理，应该是一个分级处理）集团投资管理部接报后，应该立即组织相关部门相关人员调查分析损失原因，待原因落实，报集团企业分管领导、总经理审批同意后，方可按相关要求进行报损处理。经调查分析，如确系当事人责任，应按设备净值、重置价值或设备成新度进行赔偿。对隐瞒不报或弄虚作假单位和个人，应依据情节轻重给以处罚，并追究其领导责任。2、固定资产被盗，应在发觉后第一时间报公安机关立案，并在12小时内报责任管理部门、分管领导，集团投资管理部，7 天内将报案材料和完善审批手续后固定资产报损表立即送财务部门下账转待处理财产损溢核实。待公安机关破案后再进行对应账务处理。（总部和子分企业步骤不一样，多少价值报那一级应明确，那个来处理，应该是一个分级处理）公安部门破案并找到固定资产后应送财务部门立即冲抵。第三节 对外投资、捐赠、非货币性交换、债务重组、无偿划出固定资产第五十二条、母企业本部及各分企业固定资产对外投资、捐赠及无偿划出，应该由集团投资管理部提出，并逐层上报分管领导、总经理、集团总经理办公会审批；各子企业固定资产对外投资、捐赠及无偿划出，应该经子企业股东会同意后，然后再上报集团投资管理部、集团总经理办公会审批。（也有一个分级授权管理问题）第五十三条、母企业本部及各分企业将固定资产用于非货币性交换及债务重组，应该由财务资产管理中心提出，报投资管理部、分管领导、总经理、集团总经理办公会审批；各子企业将固定资产用于非货币性交换及债务重组，应该经各子企业总经理办公会同意后，然后报集团企业投资管理部立案。（也有一个分级授权管理问题）第八章 经营租入固定资产管理第五十四条、各单位因经营需要租入固定资产，应该由需求部门报行政管理部、财务部门、分管领导审批后，交由行政管理部负责实施。第五十五条、各单位行政管理部应该对经营租入固定资产建立专门台账（注明租入资产名称、出租入、租赁期间、租金及缴纳方法等），同时，为经营租入固定资产建立专门档案，包含：租赁协议、协议等。 第九章 固定资产事故责任认定第五十六条、事故责任指各单位在使用固定资产时违反操作规程、维修不妥、使用劣质配件造成固定资产损坏（车辆在行驶中安全责任事故除外）。事故分为：通常事故、重大事故和特大事故。固定资产事故等级和损失费用标准划分见下表：事故等级修复费（万元）通常事故0.1-1（不含1）重大事故1-20（不含20）特大事故20以上第五十七条、固定资产各单位发生设备发生通常事故后，应于12小时内报责任管理部门及集团投资管理部，2天内以专题汇报形式报责任管理部门及集团投资管理部；发生重大设备事故、特大设备事故后3小时内报责任管理部门及集团投资管理部，3天内以专题汇报形式报责任管理部门及集团投资管理部。应立即组织力量抢修，努力降低事故损失，立即恢复生产。对于责任事故应视其性质情节轻重，追究当事人和领导者责任，严厉处理。第五十八条、集团投资管理部接报后固定资产发生事故后，应立即成立事故核查小组，必需查明核查事故原因，落实责任。对于责任事故应视其性质情节轻重，追究当事人和领导者责任，严厉处理。（本部和子分企业步骤不一样，比如损失1000块是否要报投资部，也有一个分级授权管理问题）不放过对事故原因不清情况调查，不忘记对事故责任者和相关群众教育宣传，不遗漏任何不规范防范方法。做到事故原因必查清、责任者和群众必教育、防范方法必落实。做到事故原因不清不放过，事故责任者和群众未受教育不放过，无防范方法不放过。发生重大设备事故、特大设备事故后12小时内报责任管理部门及集团投资管理部，3天内以专题汇报形式报责任管理部门及集团投资管理部。第九章 固定资产台账及报表第五十九条、各责任管理部门必需建立固定资产台账或资产信息管理系统来管理固定资产，具体要素包含：资产编号、资产名称、原值、累计折旧、购置日期、使用人员、责任管理人员、使用部门、资产情况、使用状态等。第六十条、各级责任管理部门固定资产台账或资产信息管理系统必需每个月和财务部门进行查对，确保账账相符。（责任部门，使用部门、财务部门，投资部全部应该有一套帐，责任部门和使用部门确保帐物相符，责任部门和财务部门要帐帐相符，集团责任部门要对子分企业同类资产要有汇总台帐，投资部要求总台帐，台帐也有一个分级、分类汇总管理问题）第六十一条、各责任管理部门必需按时报送固定资产统计报表，报表包含：月报、年报。具体时间要求以下：1、月报各单位固定资产统计月报表应于次月5日前报集团投资管理部。2、年报年报包含：固定资产综合指标年报表、年底固定资产盘存明细表、固定资产统计年报表。年报应于每十二个月2月5日前报集团投资管理部。第十章 固定资产管理人员素质及培训第六十二条、各单位应配置和经营相适应固定资产管理机构和人员，保持固定资产管理队伍相对稳定；担任固定资产管理工作责任人，应含有对应专业知识。第六十三条、各单位领导应把固定资产管理、维修和操作人员培训纳入工作议程，并在时间、物资、资金和待遇等方面给确保，不停提升各级固定资产管理人员及维修、操作人员素质。未经专业培训或经考评不合格人员不得担任固定资产管理或维修工作。第十一章 固定资产管理考评第六十四条、固定资产规范管理将作为一项关键指标纳入高发司目标考评体系，考评结果直接影响该企业考评得分。各单位应将下列固定资产管理关键技术经济指标列入法定代表人或单位责任人任期目标责任制。1、关键固定资产完好率在90%以上；2、国有资产保值、增值率；3、重、特大事项发生率。第六十五、高发司每十二个月组织固定资产管理优异单位评选活动，并从中推选出参与国家、部、市固定资产管理优异单位评选候选单位，各单位应主动参与和开展固定资产创优活动。凡经评定为各级固定资产管理优异单位、优异集体、优异个人，各单位应给表彰和奖励，奖励经费按相关财经制度办理。其奖励金额以下：1、取得国家固定资产管理优异或优异单位，人均奖励金额不低于500元；2、取得部、市固定资产管理优异或优异单位，人均奖励金额不低于300元；3、取得市交通系统或高发司系统固定资产管理优异或优异单位，人均奖励金额不低于200元。第六十六条、从事固定资产管理和维修工作人员奖励，不低于对应工作条件生产第一线人员。第六十七条、对因固定资产管理混乱，固定资产严重失修而影响生产单位，集团投资管理部应责令其限期整理，并依据情节轻重，追究领导人和相关责任人责任。第六十八条、对玩忽职守、违章指挥、违反固定资产操作、使用、维护、修理规程造成固定资产事故和经济损失人员，由其所在单位依据情节轻重分别追究经济责任和行政责任。组成犯罪由司法机关依法追究刑事责任。对因设备管理混乱，设备严重失修而影响生产单位，高发司可责令其限期整改，并依据情节轻重，追究领导人和相关责任人责任。第十三章 附则第六十九一条、本措施实施中和国家现行相关法律、法规、规章制度相抵触，从其要求。第七十二条、各分企业、全资子企业比照本措施建立固定资产管理实施细则，报集团办公会审批后施行，同时报高发司投资管理部立案。第七十一三条、各控股子企业比照本措施，建立适合本身特点固定资产管理实施细则，报其董事会同意后施行，同时报高发司资产管理部立案。第四第七十二条、本措施解释权属集团企业总经理办公会。第七十三五条、本措施自下发之日起正式生效。