公司盘点流程清单模板.doc

盘点步骤编码:版本:公布日期: 7月责任人:物料部经理编写人:=会签表部门姓名签字日期协议实施部财务部 修订履历版本号修编人日期审核会签 / 同意简述A07月1 目标建立库存存货循环盘点制度和程序，以确保库存统计连续正确性。2 范围该方针适用xxx全部营运部门3 术语及定义3.1 循环盘点：循环盘点是一个盘存类型，它对物料进行循环周期盘存以替换每次季度盘点。每种存货被计算定义为对应类型；对高额、流动快物料频繁盘点；而对低额、流动慢物料给予相对少部分关注。循环盘点目标是： 维持库存正确性 快速地发觉错误并能立即处理库存差异 维持一个正确资产汇报 循环盘点益处包含尽可能降低对生产影响，系统性地提升统计正确性，季末盘点取消和用户服务改善。3.2 ABC代码：ABC代码依据它们在库存金额中对应影响所决定。基于手头净数量分布，ABC代码被定义以下：“A”类为库存物料中累计金额占总金额达成80%存货。“B”类为库存物料中累计金额占总金额达成15%存货。“C”类为所剩物料中累计金额占总金额达成5%存货。4 引用参考文件无5 职责库存控制部门负责推行循环盘点；财务部负责对该盘点过程和结果进行定时稽核。6 工作程序6.1 循环盘点具体步骤见步骤图（附后）6.2 循环盘点必需按系统要求到期日或财务部门所选日期按时实施。每笔发生差异必需得以处理。每次循环盘点需在盘点二十四小时内进行事务处理。未处理盘点差异要进行一样处理数据更新。6.3 最小循环盘点周期为： “A”类为每个月一次 “B”类为每三个月一次 “C”类为十二个月一次6.4 每种存货差异在RMB 1,000元以内能够由物料部经理同意调整而无需上报研究。“C”类物料中每种数量差异在5%或更少也作一样处理。任何更高差异则在作存货调整前需上报调查研究得到同意并立案。存货调整申请(SOP504INV-03盘盈盘亏表)需由物料部门经理署名。对于单项差异金额超出RMB 1,000或总差异金额超出RMB 5,000,必需提出纠正方法并在要求时间内完成。全部调整同意权限以下所表示，更高授权同意前需有低一级授权人核实及意见签署。RMB 50,000 董事会正式同意6.5 循环盘点审查:每个月财务部门对循环盘点审查金额必需达成总库存金额50%以上.循环到期日存货将被任意和独立地选择进行抽查。审查包含衡量库存正确性及循环盘点方针实施情况，具体以下： 计录正确度 正确授权和文档管理 ABC盘点时间安排 差异调查充足程度财务部门将保留每个月库存正确度报表和盘点审查结果且每三个月公布循环盘点评定报表。6.6 季度盘点取消：假如循环盘点达成董事会全部要求，季盘则能够被取消。这些要求以下：a.循环盘点净额总额调整每季小于或等于库存总金额2%。b.循环盘点绝对额总额调整每季小于或等于库存总金额5%。c.95%循环盘点统计符合董事会要求。其中包含正确调整授权签字， 差异进行充足调查和循环盘点计划立即完成。7 输出文件：7.1 SOP501INV-01 盘点标签(MRP输出)7.2 SOP501INV-02 “ABC”盘点录入结果报表(MRP输出) 7.3 SOP501INV-03 盘盈盘亏表循环盘点步骤图 纠正方法及复核Correct action plan & verify if needed 打印“盘点标签”Print worksheet3.13盘点结果输入系统Results enter MRP 3.14差异调整Inventory adjustment打印“结果报表”Print Results Report3.15盘点差异申批Difference Approval实物盘点Spot count查找并说明差异原因Difference Investigation确定盘点日期Date confirmed财务部门审查Count Audit财务部门定义ABC类ABC Redefine