硬质合金有限公司费用管理办法模板.doc

制度名称考勤、休假和劳动纪律管理制度制度文件编号 本制度共11页编写部门：制度审核人：签署：生效日期：发放部门：南昌硬质合金有限责任企业管理费用管理措施一、总则第一条为加强对企业各类管理费用规范化、制度化管理，合理配置和使用资源，特制订本措施。第二条本措施中要求能够支付和报销管理费用，已经表现在经董事会核准全方面预算费用指标中，财务部负责对各项管理费用支付和报销在预算指标内进行总量控制。二、 二二 费用范围第三条 本措施所包含管理费用关键包含：差旅费、业务招待费、会议费、广告宣传费、涉外（出国）费、养路费、车辆修理费、车辆燃料费、 车辆保险费、专业咨询、职员教育培训费、诉讼费、审计费、劳动保险费、福利费、技术开发费、安全环境保护方法费、报刊杂志费、多种办公杂费等。三、支付及签署权限第四条 企业总经理和副总经理为所分管部门发生本措施中各项费用支付、借款和报销指定签字人（以下称指定签字人）。凡本措施中包含各项支出、借款、报销和应负担分摊费用,均应有指定签字人签字方可记入管理费用。第五条 企业副总经理费用报销由企业总经理审批，企业总经理费用报销由企业主管财务副总经理审批。四、差旅费报销和管理第六条 因公出差许可借支现金。借款人应按出差地点、估计天数进行预算，填写借款申请单，由指定签字人签字，到财务部办理借款手续。出差人一次性借款超出6000元以上，由企业总经理或主管财务副总经理审批。第七条 报销差旅费需填写报销单，由有权签字人签字后办理报销手续。出差人应于出差结束后十日内到财务部办理报销手续。第八条 中国出差路费、交通费标准：飞机标准为经济舱、火车标准为软（硬）座（卧）、乘船标准为三等舱、其它交通费用实报实销。标准上出差应乘坐火车，如有特殊需要乘坐飞机或软卧，需经总经理同意。第九条住宿费标准：企业总经理、副总经理不超出400元/每人天天，其它职员不超出200元/每人天天（直辖市、经济特区）、120元/每人天天（其它地域）。如特殊原因需超出此标准，需经总经理同意。市场营销部差旅费标准实施费用包干制，参见市场营销部管理措施。第十条 伙食费标准：出差在外地伙食费凭原始单据实报实销，标准为每人天天不超出60元，超出60元部分自负。宴请用户经有权签字人签字后能够实报实销。伙食费标准不可累计使用。市场营销部员工伙食费标准实施费用包干制，参见市场营销部管理措施。第十一条 住宿费中不得报销以下非客房费用：客房内收费饮料、酒水及多种食品；洗衣及多种服务费用；多种娱乐项目、健身、酒吧等费用。第十二条 出差参与相关单位和部门组织会议人员，根据会议通知要求，食宿费实报实销。第十三条下一级管理人员随高一级管理人员干部出差，如因工作需要经同意能够享受高一级管理人员标准；通常职员陪同企业总经理、副总经理出差，食宿费实报实销。 五、招待费报销和管理第十四条 用户接待工作应依据我企业业务发展实际需要并表现廉洁勤俭标准。接待工作中应做到热情周到、整齐卫生。第十五条实施业务对口，领导负责接待方法。招待费支出范围关键为：工作餐费、礼品、接待费用等。第十六条 接待方法：1、外宾来访，均由市场营销部依据贵宾身份安排接待。通常请企业主管领导出面，需相关业务部门或人员参与时，由市场部负责通知。宴请及作陪人员由市场部经理决定。外宾来访前一天，市场部应负责安排好活动日程表分发总经办和拟参与接待人员，方便做好准备。2、对中国用户，由市场营销部部负责接待。通常按高出对方一级或和对方同级请领导出面宴请，关键用户企业主管领导可出面陪同。其它由经理或业务主管陪同活动。3、对中国原料供给单位和其它业务单位来访，均由各对口部门负责接待，通常根据同级接待方法。若对方有厂、矿、所一级领导来访时，可请企业相关领导出面宴请，其它由部门领导陪同活动；若在市内或在企业活动（工作）时间较长时，部门领导可安排业务主管陪同。 4、股东单位来人，均由对口部室领导负责安排接待。如属股东单位领导来厂指导检验工作，通常由企业领导陪同。5、陪餐人员通常不超出3人，特殊情况可酌情增加。6、除外宾来访宴请通常安排在市内酒店外，其它通常午餐安排在双港服务中心餐厅。厂、矿、关键用户及股东单位领导确需安排在市内，事前须汇报企业主管领导。7、来访者均由负责接待部门报餐，股东单位领导由总经办负责报餐。8、双港服务中心餐厅用餐以后，请负责接待人员核实签字。每个月汇总后交总经办审核统计，由企业财务部统一结算。9、在外用餐时，由部门自行结帐，立即向财务报销。第十七条 费用标准：1、外宾、股东单位领导：由企业领导决定；厂、矿用户：60元/人； 其它人员：30元/人；2、同行数人，以最高等级者为标准安排。3、节日或其它业务活动须赠予礼品时，必需事先报总经理同意。第十八条招待费报销时填写费用报销单，均应在当月内汇总报销，不得跨月。如遇出差、病假和其它特殊情况，可顺延至下30天报销。六、专业咨询费及信息费管理和支付第二十条 财务审计、税务咨询费用由财务部负责。支付时需提交相关协议或协议，报总经理和主管财务副总经理审批。第二十条 专业技术费、业务或管理咨询费、信息技术费等由总经理和主管财务副总经理负责审批。七、车辆管理费用支付第二十一条 企业总经理办公室负责管理企业经营活动使用车辆，和车辆相关一切费用支付，根据企业资金管理措施由总经理或主管财务副总经理签字同意。第二十二条 汽车养路费和保险费办理和缴费，依据企业在册车辆登记清单进行办理，凭相关缴费收据办理借款，根据企业资金管理措施由总经理或主管财务副总经理签字同意。八、固定资产（办公用具）及低值易耗品采购和管理第二十三条 固定资产项目（此处仅指办公用具）增加和处理标准上由董事会决定。在董事长授权范围内，由总经理决定。在此范围内支付时需报企业总经理和主管财务副总经理审批。第二十四条 固定资产类单件办公设备或耗材超出元（含元）时，需由使用部门向总经理办公室提交采购申请，按企业资金管理措施由总经理和主管财务副总经理审批后办理支付和报销手续。九、职员教育培训费支出第二十五条 经企业总经理同意职员进行教育或培训，发生培训费用由企业总经理和主管财务副总经理审核后，办理财务报销手续。十、电话、手机费支付第二十六条 企业电话费（含电话、手机、邮件等费用）总额管理均根据企业全方面预算（管理费用）标准实施。发生费用时，由总经理或主管财务副总经理审批，到财务部办理报销手续。第二十七条 企业总经理住宅电话、手机费用实报实销；企业主管经营副总经理每个月话费补助额度为800元、企业其它副总经理、总经理助理每个月话费补助额度为450元。额度内实报实销，因业务需要超出额度部分，经总经理同意后许可报销。第二十八条 总经理办公室主任、财务部经理、物资管理部部长、市场营销部部长、副部长每个月话费补助额度350元，额度内按单据金额报销，超出额度不报销。市场营销部部长、副部长出差期间超出话费补助额度发生漫游话费实报实销。企业其它中层正职话费补助额度每个月100元、副职每个月70元。第二十九条 企业总经理办公室司机话费补助额度每个月100元。十一、其它第三十条 除出差、宴请外，企业标准上不对个人借支现金。会计人员有责任和权力在要求期限内要求