硬质合金有限公司费用管理办法模板.doc

制度名称
考勤、休假和劳动纪律管理制度
制度文件编号

本制度共11页
编写部门：
制度审核人：
签署：
生效日期：
发放部门：

南昌硬质合金有限责任企业AN>
第一条    为加强对企业各类管理费用规范化、制度化管理，合理配置和
使用资源，特制订本措施。
第二条style="FONT: 7pt 'Times New Roman'">    本措施中要求能够支付和报销管理费用，已经表现在经董事会核准全方面预算费用指标中，财务部负责对各项管理费用支付和报销在预算指标内进行总量控制。

二、 二二 费用范围
第三条  N>本措施所包含管理费用关键包含：差旅费、业务招待费、会议费、广告宣传费、涉外（出国）费、养路费、车辆修理费、车辆燃料费、 车辆保险费、专业咨询、职员教育培训费、诉讼费、审计费、劳动保险费、福利费、技术开发费、安全环境保护方法费、报刊杂志费、多种办公杂费等。

三、支付及签署权限
第四条  企业总经理和副总经理为所分管部门发生本措施中各项费用支付、借款和报销指定签字人（以下称指定签字人）。凡本措施中包含各项支出、借款、报销和应负担分摊费用,均应有指定签字人签字方可记入管理费用。
第五条    企业副总经理费用报销由企业总经理审批，企业总经理费用报销由企业主管财务副总经理审批。

四、差旅费报销和管理
第六条 lang=EN-US>  因公出差许可借支现金。借款人应按出差地点、估计天数进行预算，填写借款申请单，由指定签字人签字，到财务部办理借款手续。出差人一次性借款超出6000元以上，由企业总经理或主管财务副总经理审批。
第七条 报销差旅费需填写报销单，由有权签字人签字后办理报销手续。出差人应于出差结束后十日内到财务部办理报销手续。
第八条  中国出差路费、交通费标准：飞机标准为经济舱、火车标准为软（硬）座（卧）、乘船标准为三等舱、其它交通费用实报实销。标准上出差应乘坐火车，如有特殊需要乘坐飞机或软卧，需经总经理同意。
第九条      住宿费标准：企业总经理、副总经理不超出400元/每人天天，其它职员不超出200元/每人天天（直辖市、经济特区）、120元/每人天天（其它地域）。如特殊原因需超出此标准，需经总经理同意。市场营销部差旅费标准实施费用包干制，参见市场营销部管理措施。SPAN>
第十条 伙食费标准：出差在外地伙食费凭原始单据实报实销，标准为每人天天不超出60元，超出60元部分自负。宴请用户经有权签字人签字后能够实报实销。伙食费标准不可累计使用。市场营销部员工伙食费标准实施费用包干制，参见市场营销部管理措施。
第十一条 住宿费中不得报销以下非客房费用：客房内收费饮料、酒水及多种食品；洗衣及多种服务费用；多种娱乐项目、健身、酒吧等费用。
第十二条 出差参与相关单位和部门组织会议人员，根据会议通知要求，食宿费实报实销。
第十三条<SPAN lang=EN-US style="FONT-FAMILY: ËÎÌå; FONT-SIZE: 14pt; mso-bidi-font-size: 10.0pt; mso-hansi-font-family: 'Times New Roman'">     下一级管理人员随高一级管理人员干部出差，如因工作需要经同意能够享受高一级管理人员标准；通常职员陪同企业总经理、副总经理出差，食宿费实报实销。   

五、招待费报销和管理

第十四条 用户接待工作应依据我企业业务发展实际需要并表现廉洁勤俭标准。接待工作中应做到热情周到、整齐卫生。
第十五条  实施业务对口，领导负责接待方法。招待费支出范围关键为：工作餐费、礼品、接待费用等。
第十六条 接待方法：
1、外宾来访，均由市场营销部依据贵宾身份安排接待。通常请企业主管领导出面，需相关业务部门或人员参与时，由市场部负责通知。宴请及作陪人员由市场部经理决定。外宾来访前一天，市场部应负责安排好活动日程表分发总经办和拟参与接待人员，方便做好准备。
2、对中国用户，由市场营销部部负责接待。通常按高出对方一级或和对方同级请领导出面宴请，关键用户企业主管领导可出面陪同。其它由经理或业务主管陪同活动。
3、对中国原料供给单位和其它业务单位来访，均由各对口部门负责接待，通常根据同级接待方法。若对方有厂、矿、所一级领导来访时，可请企业相关领导出面宴请，其它由部门领导陪同活动；若在市内或在企业活动（工作）时间较长时，部门领导可安排业务主管陪同。
4、股东单位来人，均由对口部室领导负责安排接待。如属股东单位领导来厂指导检验工作，通常由企业领导陪同。
5、陪餐人员通常不超出3人，特殊情况可酌情增加。
6、除外宾来访宴请通常安排在市内酒店外，其它通常午餐安排在双港服务中心餐厅。厂、矿、关键用户及股东单位领导确需安排在市内，事前须汇报企业主管领导。
7、来访者均由负责接待部门报餐，股东单位领导由总经办负责报餐。
8、双港服务中心餐厅用餐以后，请负责接待人员核实签字每个月汇总后交总经办审核统计，由企业财务部统一结算。
9、在外用餐时，由部门自行结帐，立即向财务报销。
第十七条 费用标准：
1、外宾、股东单位领导：由企业领导决定；厂、矿用户：60元/人；
其它人员：30元/人；
2、同行数人，以最高等级者为标准安排。
3、节日或其它业务活动须赠予礼品时，必需事先报总经理同意。
第十八条     招待费报销时填写费用报销单，均应在当月内汇总报销，不得跨月。如遇出差、病假和其它特殊情况，可顺延至下30天报销。

六、专业咨询费及信息费管理和支付
第二十条 财务审计、税务咨询费用由财务部负责。支付时需提交相关协议或协议，报总经理和主管财务副总经理审批。
第二十条 专业技术费、业务或管理咨询费、信息技术费等由总经理和主管财务副总经理负责审批。

七、车辆管理费用支付
第二十一条 企业总经理办公室负责管理企业经营活动使用车辆，和车辆相关一切费用支付，根据企业《资金管理措施》由总经理或主管财务副总经理签字同意。
第二十二条 汽车养路费和保险费办理和缴费，依据企业在册车辆登记清单进行办理，凭相关缴费收据办理借款，根据企业《资金管理措施》由总经理或主管财务副总经理签字同意。

八、固定资产（办公用具）及低值易耗品采购和管理
第二十三条 固定资产项目（此处仅指办公用具）增加和处理标准上由董事会决定。在董事长授权范围内，由总经理决定。在此范围内支付时需报企业总经理和主管财务副总经理审批。
第二十四条 upportLists]>固定资产类单件办公设备或耗材超出N lang=EN-US>元（含元）时，需由使用部门向总经理办公室提交采购申请，按企业《资金管理措施》由总经理和主管财务副总经理审批后办理支付和报销手续。

九N-US style=”FONT-FAMILY: ËÎÌå; FONT-SIZE: 14pt; mso-bidi-font-size: 10.0pt; mso-hansi-font-family: ‘Times New Roman’”>、职员教育培训费支出
第二十五条 经企业总经理同意职员进行教育或培训，发生培训费用由企业总经理和主管财务副总经理审核后，办理财务报销手续。

十、电话、手机费支付
第二十六条 企业电话费（含电话US style=”FONT-FAMILY: ËÎÌå; FONT-SIZE: 14pt; mso-bidi-font-size: 10.0pt; mso-hansi-font-family: ‘Times New Roman’”>、手机、邮件等费用）总额管理均根据企业全方面预算（管理费用）标准实施。发生费用时，由总经理或主管财务副总经理审批，到财务部办理报销手续。
第二十七条 企业总经理住宅电话、手机费用实报实销；企业主管经营副总经理每个月话费补助额度为800元、企业其它副总经理、总经理助理每个月话费补助额度为450元。额度内实报实销，因业务需要超出额度部分，经总经理同意后许可报销。
第二十八条 总经理办公室主任、财务部经理、物资管理部部长、市场营销部部长、副部长每个月话费补助额度350元，额度内按单据金额报销，超出额度不报销。市场营销部部长、副部长出差期间超出话费补助额度发生漫游话费实报实销。企业其它中层正职话费补助额度每个月100元、副职每个月70元。
第二十九条 企业总经理办公室司机话费补助额度每个月100元。

十一、其它
第三十条 除出差、宴请外，企业标准上不对个人借支现金。会计人员有责任和权力在要求期限内要求