大案补贴流程模板.doc

大案补助步骤1. 步骤说明本步骤适适用于月结时，依企业责任中心损益核实要求，计算总企业给各分企业大案补助金额，和计算总企业和区部分别负担大案补助费用，并完成对应会计帐务核实系统处理过程。 总企业给各分企业大案补助金额，由开发大案补助金额计算表（交易代码：ZFIR001）运行而得，应收帐会计人员据此编制特殊凭证类型（ZF）大案补助记帐凭证（方便下载数据至金税系统）其会计分录：借：销售折扣和折让-大案补助应交税金-应交增值税（销项税额） 贷：内部往来-AR各区部应付帐会计在结帐日需同时在各分企业操作后勤发票校验系统作业，即时产生会计分录为：借：应计负债 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：内部往来-AP 采购价格差异区部总帐会计则在应付帐会计人员完成份企业发票校验后，需依据“大案补助金额计算表”提供责任中心大案补助金额，编制分企业大案补助会计凭证，其会计分录为：借：采购价格差异 贷：销售折扣和折让-大案补助（XX责任中心）对于区部负担大案补助金额计算，则由“大案补助金额计算表”提供明细数据，并以下述算式列示汇总信息：该区当期发生之大案补助金额-总部拨补区部金额-超标准大案之总部负担部分=当期该区区部负担之大案补助金额；同时列示会计分录： 总企业 借（或贷）：销售费用-大案补助 区部所在分企业 借（或贷）：内部往来-AR 贷（或借）：内部往来-AP 贷（或借）：销售费用-大案补助2. 步骤图3. 系统操作3.1. 操作范例运行三月份大案补助报表3.2. 系统菜单及交易代码路径：无交易代码：ZFIR001需要更多步骤，请到.com3.3. 系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例年度计算大案补助金额年度期间计算大案补助金额期间3分企业大案补助业绩对应之分企业F011责任中心大案补助业绩对应之责任中心4002区企业汇总表是否列示应由各营业区区部负担大案补助金额栏位名称栏位说明资料范例分企业大案补助业绩对应之分企业震旦家俱浦西分企业责任中心大案补助业绩对应之责任中心黄浦责任中心大案补助之销售协议号码列示当月全部发票开立完成且符合大案补助标准销售协议号码SD test205大案补助之销售协议金额列示当月全部发票开立完成且符合大案补助标准销售协议业绩总额438135.17大案补助之销售协议售价比率列示当月全部发票开立完成且符合大案补助标准销售协议售价比率58%大案补助之销售协议进货成本列示当月全部发票开立完成且符合大案补助标准销售协议进货成本448445.00大案补助金额计算当月全部发票开立完成且符合大案补助标准销售协议大案补助金额121459.99业绩累计列示享受大案补助之责任中心当月业绩总额411544.26业绩售价比率列示享受大案补助之责任中心当月累计业绩售价比率60%大案补助业绩金额列示享受大案补助之责任中心当月包含大案补助业绩总额374474.5大案补助业绩/总业绩计算享受大案补助之责任中心当月大案补助业绩占其总业绩比重91%大案补助业绩售价比率列示享受大案补助之责任中心当月包含大案补助业绩售价比率58%大案补助金额累计计算当月全部发票开立完成且符合大案补助标准销售协议大案补助金额之累计数121459.99当月该区大案补助金额累计为本表上部大案补助金额，依各营业区汇总金额374474.50当月该区总业绩为各营业区业绩汇总金额411544.26总部给区部补助金额为上栏各区业绩总额6%24692.66当月区部负担之大案补助金额为“当月该区大案补助金额累计”栏数据和“总部给区部补助金额”栏数据相减数96767.332）帐务处理会计财务会计总分类帐凭证输入其它通常交易代码：F-02需要更多步骤，请到.com栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期/04/12凭证类型以区分不一样交易业务产生会计记帐凭证。不一样记帐凭证含有不一样凭证编号范围，同一个记帐凭证编号连续ZF：大案补助企业代码为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦家俱总企业记帐日期大案补助入帐帐日期。/04/12记帐期间记帐期间4货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB财务凭证编号会计凭证编号。同一个凭证类型、同一会计年度、同一企业代码会计凭证编号连续。系统自动编号凭证抬头文本会计凭证摘要浦西分企业大案补助记帐码指定行项目标借贷方和科目11：应收帐款贷方帐户指定总帐科目。对于大案补助，指定分企业用户编号：浦西分企业按键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额40000税码商品流转过程中所应交之增值税税率X1：17%计算税额确定此项交易是否需要计算增值税业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002）1002：震旦中国办公家俱文本会计项目凭证摘要浦西分企业大案补助记帐码指定行项目标借贷方和科目。40：总帐借方帐户指定总帐科目：销售折扣和折让-大案补助栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额40000业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002）1002：震旦中国办公家俱到期日/04/12文本会计项目凭证摘要浦西分企业大案补助 按进入下一画面。栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目标借贷方和科目40：总帐借方业务范围跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002）1002：震旦中国办公家俱帐户科目编号科目简短说明科目短描述销售折扣-大案补助金额凭证金额。40000 按退出。分企业发票认证之操作方法说明，参见发票认证作业手册；总企业和区部之大案补助费用往来之帐务处理，参见总帐过帐步骤之作业手册。 需要更多步骤，请到.com