大案补贴流程模板.doc

大案补助步骤
1. 步骤说明
本步骤适适用于月结时，依企业责任中心损益核实要求，计算总企业给各分企业大案补助金额，和计算总企业和区部分别负担大案补助费用，并完成对应会计帐务核实系统处理过程。
总企业给各分企业大案补助金额，由开发大案补助金额计算表（交易代码：ZFIR001）运行而得，应收帐会计人员据此编制特殊凭证类型（ZF）大案补助记帐凭证（方便下载数据至金税系统）其会计分录：
借：销售折扣和折让-大案补助
应交税金-应交增值税（销项税额）
贷：内部往来-AR
各区部应付帐会计在结帐日需同时在各分企业操作后勤发票校验系统作业，即时产生会计分录为：
借：应计负债
应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：内部往来-AP
采购价格差异
区部总帐会计则在应付帐会计人员完成份企业发票校验后，需依据“大案补助金额计算表”提供责任中心大案补助金额，编制分企业大案补助会计凭证，其会计分录为：
借：采购价格差异
贷：销售折扣和折让-大案补助（XX责任中心）
对于区部负担大案补助金额计算，则由“大案补助金额计算表”提供明细数据，并以下述算式列示汇总信息：
该区当期发生之大案补助金额-总部拨补区部金额-超标准大案之总部负担部分=当期该区区部负担之大案补助金额；
同时列示会计分录：
总企业 借（或贷）：销售费用-大案补助 区部所在分企业 借（或贷）：内部往来-AR
贷（或借）：内部往来-AP 贷（或借）：销售费用-大案补助

2. 步骤图

3. 系统操作
3.1. 操作范例
运行三月份大案补助报表
3.2. 系统菜单及交易代码
路径：无
交易代码：ZFIR001

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3.3. 系统屏幕及栏位解释

栏位名称
栏位说明
资料范例
年度
计算大案补助金额年度

期间
计算大案补助金额期间
3
分企业
大案补助业绩对应之分企业
F011
责任中心
大案补助业绩对应之责任中心
4002
区企业汇总表
是否列示应由各营业区区部负担大案补助金额
√

栏位名称
栏位说明
资料范例
分企业
大案补助业绩对应之分企业
震旦家俱浦西分企业
责任中心
大案补助业绩对应之责任中心
黄浦责任中心
大案补助之销售协议号码
列示当月全部发票开立完成且符合大案补助标准销售协议号码
SD test205
大案补助之销售协议金额
列示当月全部发票开立完成且符合大案补助标准销售协议业绩总额
438135.17
大案补助之销售协议售价比率
列示当月全部发票开立完成且符合大案补助标准销售协议售价比率
58%
大案补助之销售协议进货成本
列示当月全部发票开立完成且符合大案补助标准销售协议进货成本
448445.00
大案补助金额
计算当月全部发票开立完成且符合大案补助标准销售协议大案补助金额
121459.99
业绩累计
列示享受大案补助之责任中心当月业绩总额
411544.26
业绩售价比率
列示享受大案补助之责任中心当月累计业绩售价比率
60%
大案补助业绩金额
列示享受大案补助之责任中心当月包含大案补助业绩总额
374474.5
大案补助业绩/总业绩
计算享受大案补助之责任中心当月大案补助业绩占其总业绩比重
91%
大案补助业绩售价比率
列示享受大案补助之责任中心当月包含大案补助业绩售价比率
58%
大案补助金额累计
计算当月全部发票开立完成且符合大案补助标准销售协议大案补助金额之累计数
121459.99
当月该区大案补助金额累计
为本表上部大案补助金额，依各营业区汇总金额
374474.50
当月该区总业绩
为各营业区业绩汇总金额
411544.26
总部给区部补助金额
为上栏各区业绩总额6%
24692.66
当月区部负担之大案补助金额
为“当月该区大案补助金额累计”栏数据和“总部给区部补助金额”栏数据相减数
96767.33

2）帐务处理
会计®财务会计®总分类帐®凭证输入®其它®通常
交易代码：F-02
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栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
会计凭证日期
/04/12
凭证类型
以区分不一样交易业务产生会计记帐凭证。不一样记帐凭证含有不一样凭证编号范围，同一个记帐凭证编号连续
ZF：大案补助
企业代码
为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999”
F001：震旦家俱总企业
记帐日期
大案补助入帐帐日期。
/04/12
记帐期间
记帐期间
4
货币/汇率
为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
财务凭证编号
会计凭证编号。同一个凭证类型、同一会计年度、同一企业代码会计凭证编号连续。
系统自动编号
凭证抬头文本
会计凭证摘要
浦西分企业大案补助
记帐码
指定行项目标借贷方和科目
11：应收帐款贷方
帐户
指定总帐科目。对于大案补助，指定分企业用户编号
：浦西分企业
按<Enter>键进入下一个画面。

栏位名称
栏位说明
资料范例
金额
交易事项金额
40000
税码
商品流转过程中所应交之增值税税率
X1：17%
计算税额
确定此项交易是否需要计算增值税
√
业务范围
跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002）
1002：震旦中国办公家俱
文本
会计项目凭证摘要
浦西分企业大案补助
记帐码
指定行项目标借贷方和科目。
40：总帐借方
帐户
指定总帐科目
：销售折扣和折让-大案补助

栏位名称
栏位说明
资料范例
金额
交易事项金额
40000
业务范围
跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002）
1002：震旦中国办公家俱
到期日

/04/12
文本
会计项目凭证摘要
浦西分企业大案补助
按<模拟>进入下一画面。

栏位名称
栏位说明
资料范例
项
行项次
1
PK
指定行项目标借贷方和科目
40：总帐借方
业务范围
跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002）
1002：震旦中国办公家俱
帐户
科目编号

科目简短说明
科目短描述
销售折扣-大案补助
金额
凭证金额。
40000
按<保留>退出。
分企业发票认证之操作方法说明，参见发票认证作业手册；
总企业和区部之大案补助费用往来之帐务处理，参见总帐过帐步骤之作业手册。

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