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应收账款质押登记手册 目 录应收账款质押登记手册1中小企业融资碰到问题1.1中小企业在发展过程中碰到瓶颈问题是什么？1.2中小企业向银行申请贷款碰到关键问题是什么？1.3 10月1日起实施中国物权法为企业担保融资提供了哪些便利？1.4 应收账款质押能给企业带来怎样机遇？2.应收账款质押业务介绍2.1什么是应收账款，和会计学中应收账款有什么区分？2.2 什么是应收账款质押融资？2.3 什么样应收账款用于质押更轻易被接收？2.4 什么样应收账款通常不被接收？2.5 应收账款质押融资尤其适合哪些企业？2.6 什么是保理？2.7应收账款质押融资业务办理通常程序是什么？3 应收账款质押登记3.1什么是应收账款质押登记？为何要登记？3.2登记和融资业务关系怎样，是不是登记了金融机构就会向出质人提供给收账款质押融资？3.3怎样进行应收账款质押登记？3.4什么是应收账款质押登记公告系统，它有什么特点？3.5应收账款质押登记由谁去办理？3.6应收账款质押登记，既然是由质权人办理，出质人需要做什么？3.7怎样查询自己或她人被登记情况？3.8假如看到自己被登记内容和实际情况不符应怎样处理？3.9应收账款质押融资质权人是否全部是银行，还有其它类型吗？3.10使用登记系统进行登记或查询收费标准是多少？3.11假如想多了解应收账款质押登记相关内容，能够经过什么路径？4.应收账款质押融资案例4.1销售协议产生应收账款质押给商业银行取得贷款4.2企业和企业之间应收账款质押业务1中小企业融资碰到问题 1.1中小企业在发展过程中碰到瓶颈问题是什么？因为企业本身和融资市场等多方面原因，致使中小企业融资渠道有限，资金短缺已经成为很多有潜力中小企业深入成长障碍。1.2中小企业向银行申请贷款碰到关键问题是什么？ 中小企业在获取贷款方面处于不利地位。尤其是小企业，因为经营风险高，信用等级低，商业银行通常不愿意贷款给小企业。在向中小企业提供贷款时，银行往往要企业提供担保。企业不动产有限，而以往法律许可能够用作担保动产范围很窄，企业提供担保能力很有限，所以极难取得银行贷款。1.3 10月1日起实施中国物权法为企业担保融资提供了哪些便利？在担保法基础上，新实施物权法扩大了能够用作担保动产范围，比如企业现有及将有生产设备、原材料、半成品和产品、应收账款全部能够用来做担保。尤其是应收账款能够拿来担保，为企业向银行贷款增加了筹码。1.4 应收账款质押能给企业带来怎样机遇？物权法第223条明确要求应收账款能够出质。物权法为企业以应收账款质押实现融资提供了法律依据。许可应收账款出质，首先对于中小企业来说，能够以应收账款第三方付款人较高信用填补出质人本身信用不足，取得银行等债权人信任，这就能使企业愈加好地用活应收账款资源，处理企业发展中资金问题。其次对于信贷机构来说，物权法给应收账款出质提供了法律确保，信贷机构在做好风险和成本控制后，能够大力推广应收账款融资业务品种，增加信贷机构收入。 2.应收账款质押业务介绍2.1什么是应收账款，和会计学中应收账款有什么区分？依据中国人民银行颁布应收账款质押登记措施解释，应收账款是指权利人因提供一定货物、服务或设施而取得要求义务人付款权利，包含现有和未来金钱债权及其产生收益，但不包含因票据或其它有价证券而产生付款请求权。本措施所称应收账款包含下列权利：（一）销售产生债权，包含销售货物，供给水、电、气、暖，知识产权许可使用等；（二）出租产生债权，包含出租动产或不动产；（三）提供服务产生债权；（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（五）提供贷款或其它信用产生债权。会计学中应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货用户或接收劳务用户收取款项或代垫运杂费等。它是企业资产负债表中一项资产科目，不包含未来产生款项，也不包含公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权。2.2 什么是应收账款质押融资？应收账款质押融资是指借款人以应收账款作为担保，向其它机构或个人进行融资，满足生产和营销需要。2.3 什么样应收账款用于质押更轻易被接收？出于融资风险考虑，质权人很看重被用于质押应收账款质量。各质权人对应收账款质量全部有自己判定标准。下列应收账款通常而言更被轻易接收，可供参考：已发货并由第三方付款人验收合格货物产生应收账款；对无不良信用统计、资金实力强第三方付款人产生应收账款；具体金额已被第三方付款人确定，并在还款时只直接打向提供给收账款质押贷款银行账户内应收账款；到期日早于借款协议要求还款日应收账款等。另外，质权人通常还同时考虑下列原因：一是借款人用户中财务稳健企业数量越多，用户基础质量越高；二是借款人应收账款集中度；三是借款人逾期趋势；四是稀释率趋势和关键改变。稀释风险指非现金信用会降低或稀释应收账款余额可能性，销售退回或折扣、折让、坏账等全部会产生稀释效应。稀释率上升意味着产品质量下降，可能会造成借款人出现财务问题。2.4 什么样应收账款通常不被接收？借款人还应注意哪些易被质权人看作是不良应收账款。一样，对于不良应收账款判定，各质权人全部有自己标准。下列应收账款通常而言轻易被认定为不良，可供参考：逾期应收账款；账龄超出90天应收账款；提前开票或已开票未发货应收账款；来自企业新用户应收账款；来自企业内部应收账款；变更销售条款以后产生应收账款；境外应收账款；来自一个行业或同一个第三方付款人应收账款等。而且，当借款人欠第三方付款人钱，用户之间纠纷也会造成借款人应收账款质量下降，易被认定为不良应收账款。2.5 应收账款质押融资尤其适合哪些企业？通常而言，绝大多数正常经营企业全部会有一定应收账款，所以应收账款质押融资含有普遍适用性。对含有下列特征企业而言，应收账款质押融资更能为企业融资带来生机：1.有相对稳定付款群体；2.以信誉良好大集团企业为交易对象；3.本身正处于高速增加时期，不动产相对匮乏；4.所处行业属于波动性高、季节性强；5.新办生产型或贸易型中小企业。2.6 什么是保理？应收账款除了质押取得融资外，还有一条路径就是经过保理进行融资。保理是将应收账款交给银行去打理，企业能够在第一时间内得到现金兑现。它是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体综合性金融服务。相对质押融资而言，保理大多数存在于进出口贸易业务中。2.7应收账款质押融资业务办理通常程序是什么？简单来说，应收账款质押融资就是出质人把应收账款作为质押向质权人申请授信，出质人和质权人签署借款协议和质押协议后，质权人向出质人提供融资。经过总结各商业银行应收账款质押业务办理步骤能够发觉，即使在提交材料、还款方法略有不一样，不过申办程序大致相同。具体步骤以下：1.借款人向融资行提出应收账款质押融资书面申请；2.银行对借款人信用情况、质押财产等要素进行审核和评价，以确定是否能够发放贷款。在这个过程中，借款人需要向融资行提供部分材料。因为各银行要求不一样，提交材料也略有差异。以下列举银行普遍要求提供材料：应收账款融资申请经年审过营业执照、近期财务报表和贷款卡商务协议、发（送）货凭证或货物单据和商业发票（增值税发票）用于质押应收账款情况材料第三方付款方名称、地址、帐号、开户行名称及生产经营情况和财务情况等情况银行要求其它材料。3.银行确定能够融资后，借款人和银行签署相关信贷协议及对应应收账款质押协议；4.协议签订后，借款人和银行就登记事宜和银行达成一致，在人民银行征信中心建立“应收账款质押登记公告系统”办理应收账款质押登记；5.银行为借款人提供融资；6.对贷款风险管理。包含对借款人经营情况、质押财产情况等进行监控。7.协议到期后，借款人正常偿还贷款或以质押应收账款偿还贷款。3 应收账款质押登记 3.1什么是应收账款质押登记？为何要登记？物权法第228条要求，“以应收账款出质，当事人应该签订书面协议。质权自信贷征信机构办理出质登记时设置。”信贷征信机构即是中国人民银行征信中心。也就是说，交易双方同意以应收账款质押后，还需要到登记机关就该事项进行登记。登记公告目标是向社会公众通知应收账款已被质押事实，从而维护交易安全。3.2登记和融资业务关系怎样，是不是登记了金融机构就会向出质人提供给收账款质押融资？依据物权法要求，以应收账款出质，当事人应该签订书面协议，然后办理质押登记。金融机构在决定是否提供给收账款质押融资时，需要综合考虑出质人还款能力、信用情况、被质押应收账款质量等原因，但登记不是金融机构决定是否提供融资依据。3.3怎样进行应收账款质押登记？ 应收账款质押登记是经过互联网以电子方法进行，登录应收账款质押登记公告系统网址进行登记。登记前需要注册成为该系统用户，先在互联网上填写用户资料，然后到当地征信分中心进行现场审核，审核经过后用户启用即可进行登记。用户注册、登记具体要求请仔细阅读应收账款质押登记措施和中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则。3.4什么是应收账款质押登记公告系统，它有什么特点？应收账款质押登记公告系统由中国人民银行征信中心建立并维护、服务于应收账款质押登记和查询、全国集中统一互联网电子登记系统。该系统由全国集中统一数据库、互联网和电脑终端组成。其中，登记信息存放在全国集中统一数据库中，登记信息录入由当事人经过可访问互联网电脑终端进行。人民银行征信中心负责运行、维护应收账款质押登记系统，征信中心是应收账款质押登记法定机构。应收账款质押登记公告系统是中国第一个基于现代动产担保登记理念建设登记系统，含有以下特点：一是登记机构，即中国人民银行征信中心不负担对登记内容进行实质性审查责任；二是登记内容真实性、正当性和正确性由登记当事人负责；三是公告性登记，登记内容有限，包含质权人、出质人身份识别信息、质押财产描述等，目标是经过公告权利对抗第三人；四是登记系统是基于互联网全国集中统一数据库，通常接通互联网电脑均可成为登记系统信息录入终端；五是登记过程简单，登记内容由当事人录入，只要登记要素齐备、提供信息格式符合登记机构要求，就能够完成登记；六是查询方便，社会公众能够经过互联网查询质押登记信息；七是高效便捷、成本低廉。3.5应收账款质押登记由谁去办理？根据应收账款质押登记措施要求，应收账款质押登记由质权人或其代理人进行。质权人是应收账款质押交易中当事人，是签署应收账款质押交易协议一方，享受当主债权到期不能清偿时就出质人质押财产受偿权利，通常为金融机构、担保企业、企业等。3.6应收账款质押登记，既然是由质权人办理，出质人需要做什么？应收账款质押登记是由质权人办理，依据人民银行颁布应收账款质押登记措施，质权人在进行初始、变更、展期登记时全部需要和出质人签署登记协议。目标是预防质权人在出质人不知情情况下进行恶意登记，从而对出质人造成不利影响。签署登记协议表示出质人已知晓登记相关事项。另外，出质人能够到登记系统查看和自己相关登记是否属实、正确，以预防不合适登记可能给出质人带来不利影响。3.7怎样查询自己或她人被登记情况？登录系统网址，首先注册系统用户，假如仅有查询需要，可注册一般用户。一般用户注册信息填写完成后，即可进行查询。假如需要查询出质人是机构，则输入机构完整、正确法定注册名称。假如出质人是个人，输入个人身份证件号码。查询结果是全部符合查询条件登记信息，反应了该出质人应收账款质押登记整体情况。3.8假如看到自己被登记内容和实际情况不符应怎样处理？ 当您发觉登记系统显示相关登记内容和事实不符，有可能对您造成不利影响时，您首先能够和质权人进行协商，要求她进行变更登记或注销登记。假如质权人拒不修改该信息，您能够考虑经过诉讼等法律路径处理该问题。同时，为了尽可能降低错误登记信息对您造成不利影响，您能够在系统上发表异议登记，表明登记存在错误并澄清事实，以提醒相关利害关系人。异议登记也能够被第三方查询到。不过，异议登记仅是一个辅助手段，要处理该问题还是要和质权人协商一致或法律路径。在异议登记发表后15日内，征信中心未收到出质人法院起诉证实，将撤销异议登记。3.9应收账款质押融资质权人是否全部是银行，还有其它类型吗？应收账款质押融资质权人较为常见是银行，除此之外，质权人还能够是担保企业、财务企业、企业、机关、个人等。3.10使用登记系统进行登记或查询收费标准是多少？ 相关收费政策还未出台，在登记系统上进行登记或查询，现在暂不收费。3.11假如想多了解应收账款质押登记相关内容，能够经过什么路径？在应收账款质押登记公告系统网站上，有很多相关登记资料供参考。另外可拨打征信中心应收账款部客服电话，或发送邮件至客服邮箱，立即和征信中心沟通联络。4.应收账款质押融资案例4.1销售协议产生应收账款质押给商业银行取得贷款苏州市比XXX制造厂，生产关键产品是仿古家俱。该厂所生产家俱产品对原材料要求较高，采购原材料时必需现货付款。而销售产品后，货款回收期较长，通常为30-90天付款。因为工厂自有资金有限，且没有固定资产能够融资，造成资金缺乏，无力接收大订单，在扩大经营规模时造成阻碍。就在该企业为了融资一筹莫展时候，一次偶然机会，该厂管理者听说某商业银行有专门针对中小企业信贷业务，随即和该行进行沟通。银行对该企业融资需求和经营特点进行调查了解。该企业固定用户均为高级家俱销售企业，和该企业已经有两年以上业务往来，付款能力较强且均能按时付款，而且通常单笔订单金额较高。经过这些了解，银行提出了应收账款质押融资方案，即企业将未来销售家俱产生应收账款质押给银行作为贷款担保。10月份该企业尝试做了第一笔应收账款质押融资业务，贷款金额500万元。10月初，企业接到了一笔金额为850万元订单意向，企业管理层随及和银行联络，银行对下订单用户企业实际情况进行了调查，认为该用户实力雄厚，该笔订单符合融资条件。于是企业提交了基础资料、订单具体信息和质押融资书面申请。以后，银行和该企业签署了融资协议和应收账款质押协议，并在人民银行征信中心应收账款质押登记公告系统将该笔业务做了登记。随即银行发放了500万元贷款。该企业在取得贷款后随即开始采购原材料，并加班加点开始生产，在11月中旬时便生产完并交货了，比协议约定时提前了一个星期。12月中旬用户将款项付给企业，企业在12月中下旬立即银行贷款还清。至此该企业首次使用应收账款作质押取得贷款从而完成订单尝试取得了成功，而且银行和企业之间也建立了良好合作关系。4.2企业和企业之间应收账款质押业务8月，青岛市XXXX工业因正常生产需要，向泰安市HH有限责任企业购置原材料及辅助材料。因企业资金紧缺，故无力支付购置原材料定金。该企业和HH企业已经有五年合作历史，相互经营情况全部比较了解。XX企业有一个长久固定用户是SS，XX企业每十二个月和SS企业全部会有1500万元左右交易额，而且在8月、9月和11月分别有500万元、350万元和400万元货款到期。所以XX企业和SS企业约定，能够将应收账款作为购置原材料协议担保。双方签署了原材料买卖协议，协议金额1000万元，并另外签署了应收账款质押协议，协议写明XX企业将其对SS企业8月份至11月份累计1250万元应收货款质押给XX企业，作为购置原材料买卖协议担保。贝利企业在3月份之前应将买卖协议货款付清，若到期不付清，XX企业有权取得盛源企业1250万元货款。协议签署后，XX企业委托律师事务所在中国人民银行征信中心应收账款质押登记公告系统将该笔业务做了登记，申明其对SS企业8月份至11月份对SS企业1250万元应收账款拥有质权。