企业专项费报销流程图模板.doc

MP02.09.02.06 专题费报销

1.风险
（1）F1费用报销预算额度不足或无预算经过审批或审核
（2）F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（K）
（3）F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（K）

2.控制方法
1）F:费用报销预算额度不足或无预算经过审批或审核
（1）F1.1A在财务网上报销系统定义预算名称并设定预算额度，系统自动控制预算实施 （适适用于差旅费、探亲费、会议费、招待费、办公费、专题费、运费仓储费、医疗费等费用报销步骤）
2）F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批
（1）F2.1A相关业务审批者根据职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效步骤为关键控制点。 （适适用于费用报销、借款申请，付款申请步骤）
（2）F2.2A相关业务审批者根据职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效步骤为关键控制点。 （适适用于费用报销、借款申请，付款申请步骤）
3）F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核
（1）F3.2M/A对于费用报销步骤：费用管理岗对以下四方面进行审核： 1、审核原始票据真实有效性； 2、审核报销单和原始票据填写是否一致; 3、审核报销单填写是否规范；4、审核原始票据传输立即性和完整性 对于借款申请、还款申请、付款申请步骤：费用管理岗对以下两方面进行审核：1、审核借款、还款、付款申请真实有效性；2、审核借款、还款、付款申请填写是否规范。 （财务审核步骤） （适适用于费用报销、借款申请、还款申请、付款申请步骤）

3.步骤步骤

编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述

MP02.01.08.05 财务报销收付款

MP02.09.02.01 差旅费报销

MP02.09.02.03 会议费报销

MP02.09.02.04 招待费报销

MP02.09.02.05 办公费报销

MP02.09.02.83 财务网上报销系统预算管理

MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）

01
粘贴票据
相关业务部门 所属单位 职员
原始票据；经审核五项费用批件

02
判定专题费用类别
相关业务部门 所属单位 职员

03
录入信息并提交
相关业务部门 所属单位 职员
原始票据

04
审批
相关业务部门 所属单位 主管领导

05
审批
会计核实中心 费用核实科 科长； 会计核实中心 相关科室 科长

06
审核
会计核实中心 费用核实科 费用核实岗位
费用报销单；原始票据

07
打印费用报销单
相关业务部门 所属单位 职员
费用报销单；原始票据

4.步骤接口
MP02.01.08.05 财务报销收付款
MP02.09.02.01 差旅费报销
MP02.09.02.03 会议费报销
MP02.09.02.04 招待费报销
MP02.09.02.05 办公费报销
MP02.09.02.83 财务网上报销系统预算管理
MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）