1、MP02.09.02.06 专题费报销1.风险（1）F1费用报销预算额度不足或无预算经过审批或审核（2）F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（K）（3）F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（K）2.控制方法1）F:费用报销预算额度不足或无预算经过审批或审核（1）F1.1A在财务网上报销系统定义预算名称并设定预算额度，系统自动控制预算实施 （适适用于差旅费、探亲费、会议费、招待费、办公费、专题费、运费仓储费、医疗费等费用报销步骤）2）F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（1）F2.1A相关业务审批者根据职责权限对费用报销、借款申请、付款申请
2、进行审批。以最终审批生效步骤为关键控制点。 （适适用于费用报销、借款申请，付款申请步骤）（2）F2.2A相关业务审批者根据职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效步骤为关键控制点。 （适适用于费用报销、借款申请，付款申请步骤）3）F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（1）F3.2M/A对于费用报销步骤：费用管理岗对以下四方面进行审核： 1、审核原始票据真实有效性； 2、审核报销单和原始票据填写是否一致; 3、审核报销单填写是否规范；4、审核原始票据传输立即性和完整性 对于借款申请、还款申请、付款申请步骤：费用管理岗对以下两方面进行审核：1、审核
3、借款、还款、付款申请真实有效性；2、审核借款、还款、付款申请填写是否规范。 （财务审核步骤） （适适用于费用报销、借款申请、还款申请、付款申请步骤）3.步骤步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.01.08.05 财务报销收付款MP02.09.02.01 差旅费报销MP02.09.02.03 会议费报销MP02.09.02.04 招待费报销MP02.09.02.05 办公费报销MP02.09.02.83 财务网上报销系统预算管理MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）01粘贴票据相关业务部门 所属单位 职员原始票据；经审核五项费用批件02判定专题费用
4、类别相关业务部门 所属单位 职员03录入信息并提交相关业务部门 所属单位 职员原始票据04审批相关业务部门 所属单位 主管领导05审批会计核实中心 费用核实科 科长； 会计核实中心 相关科室 科长06审核会计核实中心 费用核实科 费用核实岗位费用报销单；原始票据07打印费用报销单相关业务部门 所属单位 职员费用报销单；原始票据4.步骤接口MP02.01.08.05 财务报销收付款MP02.09.02.01 差旅费报销MP02.09.02.03 会议费报销MP02.09.02.04 招待费报销MP02.09.02.05 办公费报销MP02.09.02.83 财务网上报销系统预算管理MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）
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