空运发展公司经营方案样本.doc

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经营方案

为了实现股份企业发展战略，确保完成总企业下达任务指标，使绩效考评和奖惩挂钩，实现有效激励。制订本年度经营方案。
一、经营指标
今年，企业本部总体利润指标为 万元，依据各业务部门所承
担工作任务、工作关键，结合绩效指标考评内容，分配给各部门指标分别为：
——营销中心
指标： 销售收入
目标值： 一档
二档
——国际作业中心
指标： 货量
目标值： 一档
二档
——中国作业中心
指标：利润、货量
目标值：UPS快件作业利润 一档
二档
专差利润 一档
二档
中国、物流货量 一档
二档
二、费用指标
1、 业务招待费、电话费、汽车修理费预算指标：
每个月
业务招待费
电话费
汽车修理费
备注
作业中心
6，800
5，000
9,500
11辆车
营销中心
6，800
3，200
1,700
4辆车
快件中心
2，200
2，800
5,200
5辆车
财会中心
500
1,000
350
1辆车
人力资源部
420
700

办公室
750
750
1,300
3辆车
专差快件部
2，500
2，300
1,220
3辆车
2、 业务招待费、电话费除按以上数字进行控制外，其中，对业
务部门电话费超出部分，按所超出部分50%在部门奖金中抵扣，对所节省部分按所节省数额50%发回部门；业务招待费每三个月核实一次，整年累加，超支自负，节省不返。
行政部门费用每季核实一次，整年累加，超出部分费用按15%
扣发。
3、汽车修理费：由办公室统一控制审批把关，指标算在办公室范围。办公室要建立单车核实档案，做到每车一档，汽车油料费、修车费由行政部会同业务部每个月核定 ，年底核实。特殊情况超额部分由主管经理会同主管行政部领导会签（货车长途油料费除外）。各部室可结合每台车实际情况制订本部门内部单车考评措施。
4、资金回收问题：
① 凡属企业协议用户，应依据双方签署协议时间收取运费，由
财会中心负责收回。
② 凡属个人协议用户，由个人负责收取运费。
l 超出90天未收回运费，在下月从个人工资中按工资总额
20%扣罚，直至将欠款收回（所罚金额不高于欠款金额）。
l 超出6个月未收回运费，交由企业统一追缴。对由此给公
司造成5万元（含5万元）以下损失，按实际损失额8%个人负担；5万元以上损失，按实际损失额5%个人负担。
l 个人负担损失部分可用20%工资扣款总额冲抵（多扣部分
不再返回）。
5、为确保企业管理工作正常运转，仍向业务部门征收管理费每人4400元/月，不再分摊其它管理费用（管理费中只含房租费、物业费）。
6、营销中心费用分配标准是：不变费用算入作业中心成本，可变费用计入本部。即：业务招待费、电话费、修车费计入营销中心成本。
三、奖金提取及发放
（一）奖金提取总标准：
1、按月提取，累计制核实。
2、完成指标依据第一档，第一、二档之间，第二档以上三个不一样百分比提取奖金。
完成第一档指标（含第一档），见利（收入或货量）按一定百分比提取；
完成第二档指标（含第二档），对超出第一档指标部分利润（收入或货量）一定百分比提取；
超额完成第二档指标以上部分年底依据部门年度考评结果按一定百分比一次性提取。
3、 各部门各档次奖金提取百分比：
——营销中心：
完成第一档指标（含第一档），见收入按 %提取；
完成第二档指标（含第二档），对超出第一档指标部分按收入 %提取；
超额完成第二档指标以上部分年底依据部门年度考评结果按
%一次性提取。

——国际作业中心：
完成第一档指标 吨，据以前年度测算数据，见吨数按
元/吨提取；
完成第二档指标 吨，对超出第一档指标部分按吨数
元/吨提取；
超额完成第二档指标以上部分年底依据部门年度考评结果按
元/吨一次性提取。
——中国作业中心：
中国物流货量：
完成第一档指标（含第一档），据以前年度测算数据，见吨数按
元/吨提取；
完成第二档指标（含第二档），对超出第一档指标部分按吨数
元/吨提取；
超额完成第二档指标以上部分年底依据部门年度考评结果按
元/吨一次性提取。

UPS快件作业部：
完成第一档指标（含第一档），见利按 %提取；
完成第二档指标（含第二档），对超出第一档指标部分按利润
%提取；
超额完成第二档指标以上部分年底依据部门年度考评结果按
%一次性提取。

专差快件部：
完成第一档指标（含第一档），见利按 %提取；
完成第二档指标（含第二档），对超出第一档指标部分按利润
%提取；
超额完成第二档指标以上部分年底依据部门年度考评结果按
%一次性提取。

4、奖金计算公式：
（1）、销售收入（是指全额收入）
（实际完成销售收入* 奖金提取百分比-管理费用）*部门经理绩效考评分值*1.1(修正系数)-业务招待费超支部分-电话费超支部分50%+电话费节省部分50%
（2）、货量
（实际完成货量*每吨奖金提取数额-管理费用）*部门经理绩效考评分值*1.1(修正系数)-业务招待费超支部分-电话费超支部分50%+电话费节省部分50%
（3）、利润
（实际完成利润收入-支出-税金-营运费用-其它费用-管理费用）* 奖金提取百分比*部门经理绩效考评分值*1.1(修正系数)-业务招待费超支部分-电话费超支部分50%+电话费节省部分50%
（4）、中国作业中心部门奖金计算公式：

（5）、年底部门超额完成指标部分奖金提取公式：
依据各部门超额完成第二档指标以上部门计算应提奖金数额（不扣减管理费用）*部门经理年度考评结果
——行政部门
行政部门按业务部门平均奖金发放。
公式：
业务部门平均奖（全部业务部门奖金总额÷全部业务部门人头系数）*部门经理绩效考评分值*1.1(修正系数)*部门系数
——各级干部
1、一级部门经理奖金=所管辖部门平均奖金*
2、二级部门经理奖金=所在部门平均奖金*
3、主管奖金=所在部门平均奖金*

（二）奖金发放
1、按月发放，累计核实。
2、因为各部门经理是按季度绩效考评，考评结果要待第二季度第30天月初方可得出，所以奖金按月计提时，各部门经理得分在奖金计算公式中先不予考虑，待考评结果出来后（季度最终30天），再根据上述奖金计算公式计算并调整奖金发放数额。
3、各部门经理（一级部）每个月按计算所得奖金70%预先发放，待季度考评结束后，依据实际计算所得奖金数额多退少补。
4、部门经理（一级部）以上人员奖金，由人力资源部按月从部门奖金中提出，并依据部门经理及以上人员绩效考评得分计算并统一发放，剩下部分将计入企业营业外支出。
即：提取奖金数额=所在部门职员平均奖金*系数
发放奖金数额=提取奖金数额*本人绩效考评结果
5、企业各部门内部人员奖金将依据企业核定部门奖金数额和部门提交给人力资源部二次分配方案由各部门提交计算结果，主管经理审核后，由人力资源部统一发放。
6、试聘人员暂不发放奖金。

四、总体要求
1、 各业务部门对指标完成情况，在每个月最终一日报市场部、
财务部，并于考评季度结束后次月3日前由财会中心将绩效考评指标及本方案计算中所需相关数据提交给人力资源部。人力资源部在计算奖金时只以财务提供数据为准，不再给予更改。
2、 各部门于每个月5日前将部门内部人员奖金考评结果经主管
经理审核后报送人力资源部。
3、每个月5日前，财务部将各部门90天以上未收回应收帐款明
细报人力资源部，人力资源部将依据本方案中“资金回收问题”相关要求进行扣罚。
4、各部门要随时掌握和监控各项费用，加强日常管理，避无偿
用超支。
5、本方案不包含总经理和副总经理奖金计算及发放。
6、本方案由人力资源部负责解释。
7、本方案从1月 起实施。

中外运空运发展股份东北分企业
二零零四年一月二十七日