企业内部控制审计-计划阶段-BE-1-信息系统应用规模问卷.xls

信信息息系系统统应应用用规规模模标标准准问问卷卷被被审审计计单单位位：编编制制人人：截截止止日日期期：复复核核人人：填填表表信信息息：立信审计部门填表人联系方式客户业务及财务部填表人联系方式客户IT部门填表人联系方式一一、信信息息系系统统在在业业务务中中的的应应用用1问题部门业务流程1.1贵公司有哪些部门及业务流程？财务采购销售工资固定资产资金存货生产2问题业务流程应用系统名称2.1贵公司使用哪些应用系统财务采购销售工资固定资产资金存货生产2.2系统处理的业务数量业务流程每月大约交易笔数财务采购销售工资固定资产资金存货生产2.3贵公司共有多少员工？其中有多少员工使用计算机？二二、计计算算机机环环境境的的复复杂杂程程度度问题回答1.有哪些计算由系统完成以及系统名称？（如固定资产折旧、应收款账龄、利息、折扣等）2.业务系统各模块是否完全整合（即数据在各模块之间自动传输共享）？和财务系统是否完全整合（即自动产生相关财务凭证）？如果需要分情况讲，请列举说明3.有无系统自动生成的交易（比如根据采购发票付款期自动产生付款建议书等等）？4.财务记录根据业务系统交易的保存确认进行实时更新还是以批处理方式或报表汇总审核后更新？5.不同业务系统之间是否存在接口，自动导出或导入数据？如有，请列举说明6.是否有不同的操作系统环境（如Windows NT/2000,Unix,Mainframe,AS/400）7.是否有重要的系统由外包公司提供运营和维护？2.1贵公司使用哪些应用系统8.是否和客户、供应商或金融机构等有电子数据交换（如EDI，网上银行等）？是否有网上交易？9.是否可以在公司外面通过拨号或互联网（如VPN等）进入公司局域网或访问公司内部的系统？如有，请说明10.公司的系统是采购的标准软件还是由公司员工或外部顾问专门开发的？如是标准软件，是否做过较多的二次开发？11.公司是否有专职IT员工？如有，有多少个？他们的工作覆盖哪些内容（如网络维护，日常用户电脑支持，软件开发，ERP支持等）？12.是否使用以下高级的信息技术？1.分布式处理（物理上电脑系统分布于不同地点）2.一套数据库为多套应用系统服务3.决策支持系统4.人工智能a)专家系统b)光学/语音鉴别认证11其他:a)是否应用高级访问控制软件b)系统硬件类型和机房、数据中心规模三三、信信息息系系统统对对业业务务活活动动的的重重要要程程度度问题回答1如果贵公司主要的财务系统以及业务系统瘫痪，业务/做帐工作能否进行？无明显影响可通过手工方法替代，但影响效率可通过手工方法替代，但不能替代多久手工方法无法及时应付业务需要无手工替代方法2如果贵公司主要的财务系统以及业务系统瘫痪，超过多少时间会对公司的业务或客户/合作伙伴会有明显的影响？立刻1小时1天37天无明显影响3请说明如果系统处理发生重大错误会有哪些短期和长期的影响？错误的发现需要多久？4公司的业务是否十分依赖于系统及时、准确地处理数据？管理层日常决策是否基于系统数据、报表（如销售、存货、总账等数据）5在万一发生系统瘫痪的情况下，贵公司是否有书面的政策或流程来指导业务部门如何应对及恢复？问问卷卷检检查查信信息息（立立信信填填写写）立信问卷检查人联系方式检查访谈对象联系方式检查日期问问卷卷检检查查、访访谈谈过过程程中中发发现现的的值值得得注注意意的的计计算算机机整整体体控控制制相相关关问问题题索索引引号号：BE-1BE-1编编制制日日期期：复复核核日日期期：是否存在？（是/否否）用户数量业务流程应用系统名称每月大约交易笔数回答是/否回答可通过手工方法替代，但影响效率可通过手工方法替代，但不能替代多久手工方法无法及时应付业务需要附附表表：系系统统清清单单应用系统名称主要模块使用部门与其他系统的接口操作系统数据库硬件型号服务器所在地点自主开发?采购软件？最早上线（使用）日期