新三板尽职调查工作底稿目录及尽职调查工作表模版.doc

XX投资（XX）股份有限公司全国中小企业股份转让系统挂牌尽职调查工作表主办券商（住所：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX）尽职调查工作底稿目录1业务调查41-1公司所处细分行业的情况和风险尽职调查工作底稿51-2公司产品或服务及其用途尽职调查工作底稿171-3公司业务所依赖的关键资源尽职调查工作底稿241-4公司关键业务流程尽职调查工作底稿371-5公司商业模式及风险尽职调查工作底稿421-6业务发展目标和计划尽职调查工作底稿492公司治理调查612-1公司治理机制的建立情况尽职调查工作底稿622-2公司治理机制的执行情况尽职调查工作底稿662-3股东出资情况尽职调查工作底稿702-4公司的独立性尽职调查工作底稿782-5同业竞争822-6公司管理层及核心技术人员的持股情况尽职调查工作底稿862-7公司及管理层的诚信情况尽职调查工作底稿923公司财务调查953-1内部控制制度调查963-2财务指标1003-3应收款项1033-4存货1063-5投资1083-6固定资产与折旧1113-7无形资产1143-8资产减值准备1163-9资产评估报告1193-10应付款项1223-11收入1253-12成本1273-13广告费、研发费与利息费用1293-14非经常性损益1313-15近两年股利分配1333-16合并财务会计报表1353-17关联方与关联方交易1373-18审计意见与更换会计师事务所情况1404公司合法合规事项调查1424-1公司设立及存续情况1434-2最近二年重大违法违规行为情况1454-3股权变动的合法合规性以及股本总额和股权结构变化情况1484-4公司股份存在转让限制情况1504-5主要财产的合法性，存在法律纠纷或潜在纠纷以及其他争议情况1524-6重大债务1624-7公司的纳税情况1654-8环境保护和产品质量、技术标准情况1684-9重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况1711业务调查1-1公司所处细分行业的情况和风险尽职调查工作底稿编号：1-1 公司所处细分行业的情况和风险公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时间或期间公司成立至今调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点XX投资（XX）股份有限公司（以下简称“公司”）调查方法实地访谈，查阅文件调查过程及内容项目小组通过对公司管理层进行访谈， 收集并分析了公司所处行业有关的研究和报告以及行业相关文件，详细了解了公司所处行业的基本情况和特有风险。1、公司所处细分行业“J 金融行业”中的子类“69 其他金融业”2、行业所处生命周期3、行业规模截止2014年逾8000家4、行业上下游情况私募基金为上游，无下游行业5、行业竞争状况管理资金超过46亿美元，2014年中国PE50强6、行业壁垒募集资金能力和高素质人才7、行业的监管体制和政策（1）行业监管体系（2）行业相关政策强制统一备案8、影响行业发展的有利因素和不利因素（1）影响行业发展的有利因素1） 监管持续放松、创新不断增加2） 市场规模持续增大，行业集中度不断提高（2）影响行业发展的不利因素1） 缺乏完整的规范制度2） 退出渠道依旧比较狭窄调查结论其他应说明事项无。附件1-1-1访谈记录1-1-2公司所属行业及市场数据等资料1-1-3公司对所处行业基本情况（监管体制、政策趋势等）、行业上下游的关系、行业竞争格局、主要竞争企业及行业壁垒、产业政策及监管体系对行业的影响，影响行业发展的有利和不利因素的说明。1-2公司产品或服务及其用途尽职调查工作底稿编号：1-2公司产品或服务及其用途公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时间或期间公司成立至今调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈，查阅文件调查过程及内容项目小组通过对公司管理层和主要客户进行访谈，实地考察了公司产品，了解了公司的产品种类、功能及其满足客户需求的情况。1、产品或服务分类（总体分类）母基金业务、人民币私募股权投资基金业务和一带一路基金业务2、具体产品功能、用途及消费群体、技术含量（1）基础服务A、行业综合资讯B、市场行情（2）增值服务A、B、产品比价C、行业会展D、其他3、产品服务4、产品和服务的规模、需求状况（1）报告期内，公司产品和服务的规模如下表所示：（单位：元）项目2015.年1-6月2014年度2013年度主营业务其他业务合计（2）报告期内主要产品的需求状况及对价格的影响5、各类产品或服务在公司业务中的重要性（1）各类产品或服务在公司业务中的比重（2）报告期内公司产品在行业中所占的市场份额及变动趋势6、公司对提高现有产品或服务质量、增强竞争力等方面将采取的措施说明公司拟从以下几个方面提高产品或服务质量：（1）（2）（3）7、公司新产品或服务种类的开发计划调查结论其他应说明事项无。附件1-2-1访谈记录1-2-2 关于产品及其用途的核查记录1-3公司业务所依赖的关键资源尽职调查工作底稿编号：1-3公司业务所依赖的关键资源公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时间或期间公司成立至今调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法实地访谈，查阅文件调查过程及内容项目小组通过对公司管理层进行访谈， 查阅公司关于知识产权等方面的文件，详细了解了公司业务所依赖的关键资源。1、高素质人才2、募集资金能力（5）取得的业务许可资格或资质情况公司及子公司的业务资质如下表：（1）XX投资（XX）股份有限公司【具有编号为_的私募股权投资基金备案书。】（2）子公司深圳汇智聚信投资管理有限公司【具有编号为_的私募股权投资基金备案书。】（3）子公司北京悦信投资管理有限公司【具有编号为_的私募股权投资基金备案书。】5、主要设备和固定资产情况 6、高级管理人员及核心技术人员简要情况高级管理人员及核心技术人员简要情况见2-1-4、2-7。7、管理层及核心技术人员的薪酬、持股情况、激励政策及稳定性（1）薪酬（2）持股情况见上表。（3）激励政策及稳定性8、员工情况 调查结论其他应说明事项无附件1-3-1访谈记录1-3-2对公司技术优势情况的说明1-3-3 研发能力1-3-4 资产情况（无形资产、主要设备和固定资产）1-3-5 业务许可资格或资质情况1-3-6 高级管理人员与核心技术人员简要情况1-3-7管理层及核心技术人员的薪酬、持股情况、激励政策及稳定性1-3-8 员工情况1-4公司关键业务流程尽职调查工作底稿编号：1-4公司关键业务流程公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时间或期间公司成立至今调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法实地访谈，查阅文件调查过程及内容项目小组通过查阅公司制度，实地考察了公司的经营环节，访谈供应商和客户，详细了解了公司的关键流程。1、供应链及其管理2、主要流程及质量控制（1）确认目标1） 积极地通过内部调研确定目标企业和投资理念2）来自发起人股东的关联公司、政府实体和中介机构的推荐（2）尽职调查/建立共识1）运用内部和外部资源进一步进行尽职调查2）与管理层和政府讨论重要交易问题并就后续投资方案建立共识（3） 投资1）充分利用与管理层和政府的关系达成具有高度吸引力的买入估值2）对重要交易问题进行深度讨论（4）增值1）将管理层与股东激励方案相结合2）落实投资前期尽职调查确认的重要价值创造建议3）使用对投资后管理具有富有经验的专业人士 （5）投资变现1）在适当情况下，积极寻求并考虑并购机会2）利用创新、灵活的方式识别退出机会3、新的盈利模式、新的产品计划调查结论其他应说明事项无。附件1-4-1访谈记录1-4-2各项业务及管理规章制度1-4-3主要产品或服务的生产流程1-4-4 主要产品质量控制说明1-4-5 核心产品研发流程图1-4-6 公司不存在将营运环节交给利益相关者的声明1-4-7 公司对供应商和客户的依赖程度1-5公司商业模式及风险尽职调查工作底稿编号：1-5公司商业模式及风险公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时间或期间公司成立至今调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法实地访谈、比较分析调查过程及内容项目小组通过查阅商业合同、走访公司，收集并分析了公司获益方式和渠道的相关资料。1、商业模式概述2、公司盈利模式分析（1）收入构成情况：（2）成本结构情况（3）毛利率分析（4）与竞争对手的比较3、公司经营模式主要风险（1）PE行业风险（2）竞争风险（3）区域集中风险（4）企业规模风险调查结论其他应说明事项无。附件1-5-1 公司关于商业模式、盈利模式的说明1-5-2公司盈利模式分析1-5-3报告期公司正在执行的商业合同1-5-4对公司经营模式主要风险及对未来的影响，是否发生或将发生转型等的核查记录1-6业务发展目标和计划尽职调查工作底稿编号：1-6业务发展目标和计划公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时间或期间公司成立至今调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法实地访谈、比较分析调查过程及内容项目小组通过与管理层交谈、查阅重大合同等方法，了解了公司整体发展规划和中长期发展目标，揭示了公司业务发展中的主要风险。1、公司整体发展战略 2、公司整体经营目标2.1 产品开发计划2.1.1行业产业链各支站的开发与迭代 2.1.2 PE产业生态圈开发 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.2 2.2.1 产业链层面：2.2.2 地区层面：2.3 2.4盈利模式探索计划2.4.1 2.4.2 2.4.3。2.4.4 2.4.52.4.6 3、公司的发展规划和目标与公司现有商业模式之间的关系3.1原料供应商会员发展规划3.2主网传媒广告发展规划3.3塑模制品采购网020模式的发展规划3.4塑博会展览延伸线上常年展发展规划 3.5交易模式规划4、公司业务发展过程中的主要风险及风险管理机制4.1技术风险：4.2培训体系建立不完善风险4.3预计收入期滞后4.4同行跟风竞争风险4.5核心人员流失风险调查结论其他应说明事项无。附件1-6-1访谈记录1-6-2相关董事会会议决议和会议记录1-6-3待履行的重大业务合同1-6-4公司业务发展目标与实现目标的主要措施2公司治理调查2-1公司治理机制的建立情况尽职调查工作底稿编号：2-1 公司治理机制的建立情况公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间公司成立至今调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法实地访谈、比较分析调查过程及内容项目小组通过对公司管理层、公司律师进行访谈、询问，查阅公司章程、股东（大）会、董事会、监事会（以下简称“三会”）决议、记录及“三会”议事规则，详细核查了公司治理机制的建立情况。1.有限公司阶段2.自股份公司成立以来3.股东大会（1）目前公司股东大会由全体股东组成，具体如下：（2）公司董事、监事任职情况如下：（3）公司对公司高级管理人员作出了明确规定，目前任职情况如下：调查结论其他应说明的事项无附件2-1-1访谈记录2-1-2公司章程2-1-3组织结构图2-1-4“三会”及高级管理人员的构成情况和职责2-1-5“三会”议事规则2-1-6内控制度2-1-7“三会”决议 2-2公司治理机制的执行情况尽职调查工作底稿编号2-2：公司治理机制的执行情况公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间公司成立至今调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法实地访谈、比较分析调查过程及内容项目小组调查人员通过核查公司“三会”召开情况、历次决议的执行情况，对公司治理机制的执行情况进行了详细了解，具体过程如下：1.股东（大）会召开情况2.董事会召开情况3.监事会召开情况调查结论其他应说明的事项无附件2-2-1访谈记录2-2-2“三会”会议决议、会议记录等2-2-3管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价2-2-4公司治理机制执行情况核查记录2-2-5承诺函等2-3股东出资情况尽职调查工作底稿编号2-3 股东出资情况公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间公司成立至今调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法实地访谈、比较分析调查过程及内容经核查，公司历次出资及股权变动、股东相互间关联关系及公司实际控制人情况如下：1.有限公司设立及变更（1）有限公司的设立（2）有限公司第一次股权转让、增加注册资本（3）有限公司第二次股权转让（4）有限公司第三次股权转让（5）有限公司第二次注册资本增加2股份公司设立及变更（1）股份公司设立 3股东持股情况及其关联关系3股东持股情况及其关联关系4公司控股股东和实际控制人情况调查结论其他应说明的事项无附件2-3-1访谈记录2-3-2验资报告、资产评估报告、产权变更资料及其核查记录2-3-3相关工商登记查档资料2-3-4公司股权结构图、股东名册、前十大股东关联关系2-3-5重要会议决议、会议记录2-3-6公司控股股东及实际控制人认定2-4公司的独立性尽职调查工作底稿编号2-4 公司的独立性公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间公司成立至今调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法实地访谈、比较分析调查过程及内容项目小组通过查阅相关文件，与公司管理层人员访谈和实地核查，对公司业务、资产、人员、财务、机构等独立性进行了核查，具体如下：（一）业务独立（二）资产独立（三）人员独立（四）财务独立（五）机构独立调查结论其他应说明的事项无附件2-4-1访谈记录2-4-2公司组织结构文件2-4-3公司产、供、销系统，业务流程等业务独立性相关资料2-4-4房产证、土地使用权证等资产权属证明文件2-4-5股东单位员工名册及劳务合同、公司工资明细表、公司福利费缴纳凭证2-4-6关于高级管理人员未双重任职的书面确认文件2-4-7关于设立相关机构的股东大会和董事会决议2-4-8各机构内部规章制度2-4-9对公司与控股股东是否存在混合经营、合署办公等的实地核查记录（不适用）2-4-10关于竞业禁止的声明2-4-11实际控制人关于业务资质的承诺2-5同业竞争尽职调查工作底稿编号：2-5同业竞争公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间公司成立至今调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法实地访谈、比较分析调查过程及内容项目小组通过查阅相关文件、询问管理层等方式方法，对同业竞争情况核查如下：1.2. 3公司控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争承诺调查结论其他应说明的事项无附件2-5-1访谈记录2-5-2控股股东、实际控制人及其控制的其他企业情况（包括但不限于企业名称、股东情况、营业执照、主营业务与主要产品、客户对象与市场等）2-5-3实地走访生产或销售部门，从业务性质、客户对象、可替代性、市场差别等方面核查是否存在同业竞争记录（不适用）2-5-4避免同业竞争采取的措施2-5-5实际控制人对外投资调查问卷2-5-6董事、监事、高级管理人员对外投资调查问卷2-6公司管理层及核心技术人员的持股情况尽职调查工作底稿编号：2-6 公司管理层及核心技术人员的持股情况公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间公司成立至今调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法实地访谈、比较分析调查过程及内容项目小组通过查阅相关文件、访谈等方式方法对公司管理层及核心技术人员持股情况核查如下：公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员基本情况如下：公司董事公司监事公司高级管理人员公司核心技术人员管理层及核心技术人员持股和锁定情况如下： 调查结论其他应说明的事项无附件2-6-1公司股东名册（包括管理层及核心技术人员持股情况）2-6-2管理层及核心技术人员持股及其锁定情况表2-6-3股份锁定承诺函2-6-4管理层及核心技术人员变动情况及其影响分析2-6-5公司为稳定管理层及核心技术人员已采取或拟采取的措施2-7公司及管理层的诚信情况尽职调查工作底稿编号：2-7 公司及管理层的诚信情况公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间公司成立至今调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法实地访谈、比较分析调查过程及内容1经查询全国企业信用公示系统（查询网址：2 3公司全体董事、监事及高级管理人员承诺：公司管理层人员出具了上述内容的书面承诺。调查结论其他应说明的事项无附件2-7-1公司管理层关于诚信情况的书面承诺文件2-7-2查询工商行政管理部门的企业信用信息系统等公共诚信系统记录2-7-3访谈记录2-7-4公司董事、监事及高级管理人员的声明及承诺3公司财务调查3-1内部控制制度调查 尽职调查工作底稿编号：3-1 内部控制制度调查公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈、查阅、验证、观察、询问调查过程及内容1从控制环境、风险识别与评估2查阅了公司报告年度及最新的组织结构图3 4 5听取注册会计师就其内部控制的意见调查结论其他应说明的事项附件3-1-1 各项业务及管理规章制度3-1-2 有助于分析公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录3-1-3 会计管理的相关资料（包括但不限于财务核算、现金管理、费用报销等内部规定）3-1-4 公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录3-1-5 公司主要业务流程相关文件3-1-6 对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录3-1-7 公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见3-2财务指标尽职调查工作底稿编号：3-2财务指标公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈、验证、计算调查过程及内容根据两年及一期的审计报告来计算一系列的财务指标用以分析公司的盈利能力、长短期偿债能力及营运能力；将有关指标与公司同行业公司进行比较调查结论一、盈利能力分析：二、偿债能力分析：三、营运能力分析：四、现金流量分析：其他应说明的事项无附件3-2-1最近两年及一期主要财务指标3-2-2主要财务指标变化分析及与同行业类似公司或平均水平比较分析3-3应收款项尽职调查工作底稿编号：3-3 应收款项公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈、重新操作、计算调查过程及内容1查阅并取得了公司报告期的应收账款的明细资料23 4. 对大额、逾期未收、异常的应收款项进行了抽查5分析比较公司应收账款调查结论其他应说明的事项无附件3-3-1应收款项明细表3-3-2大额应收款项、异常应收款项、主要逾期债权抽查记录3-3-3应收款项余额变动分析、真实性分析及收回可能性分析3-3-4应收款项账龄分析表及坏账准备明细表3-4存货尽职调查工作底稿编号：3-4 存货公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法查阅、盘点调查过程及内容查阅了公司存货明细表，了解了存货构成及其周转情况。取得企业存货盘点表，实地查看其存货，了解存货现状。调查结论其他应说明的事项无附件3-4-1关于公司无存货流转的说明3-5投资尽职调查工作底稿编号：3-5投资公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈、查阅、验证、观察、询问调查过程及内容1、2、。调查结论母公司xxx股份有限公司共有4家全资子公司1.2. 3. 4. 其他应说明的事项无附件3-5-1公司投资决策程序与实际执行情况3-5-2投资会计核算情况3-5-3纳入合并范围子公司基本情况3-5-4对子公司财务状况的重要方面及财务报表真实性的核查记录3-5-5子公司取得转让或成立决议3-6固定资产与折旧尽职调查工作底稿编号：3-6固定资产与折旧公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈、查阅、比较、重新计算调查过程及内容1查阅了公司经审计的报告期财务报告2 3根据公司固定资产的折旧政策，重新计算了固定资产折旧4查阅了公司的固定资产明细表调查结论其他应说明的事项无附件3-6-1固定资产明细表3-6-2按类别列示的固定资产及折旧明细表3-6-3固定资产会计政策3-6-4固定资产实地查看记录3-6-5固定资产程序实际执行（使用）状况3-6-6构建与处置固定资产程序执行情况3-6-7固定资产折旧重新计算表3-6-8固定资产成新率及是否面临淘汰、技术升级更新等分析3-7无形资产尽职调查工作底稿编号：3-7无形资产公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法查阅、重新计算调查过程及内容了解公司无形资产相关计价政策、摊销方法、摊销年限通过查阅公司土地使用权证等调查结论其他应说明的事项无附件3-7-1无形资产明细表3-7-2无形资产计价政策、摊销方法与年限3-7-3与无形资产取得、处置有关程序有关的审批程序及实际执行情况3-8资产减值准备尽职调查工作底稿编号：3-8资产减值准备公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈、查阅、比较、重新计算调查过程及内容1询问了相关会计人员，询问公司的资产减值准备的相关制度2 3逐项分析公司的资产情况，对公司的计提、减值数据进行核实调查结论其他应说明的事项无附件3-8-1各项资产减值准备计提方法3-8-2各项资产减值准备计提、冲销与转回的审批程序及执行情况3-8-3各项资产减值准备实际计提、冲销与转回明细3-8-4各项资产减值准备计提情况是否与公司资产质量状况相符合的分析。3-9资产评估报告尽职调查工作底稿编号：3-9 资产评估报告公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈、查阅调查过程及内容公司自设立以来仅进行过二次资产评估,说明如下：12 调查结论其他应说明事项无。附件3-9-1 评估报告3-9-2 资产评估情况核查记录 3-10应付款项尽职调查工作底稿编号：3-10应付款项公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法查阅、盘点调查过程及内容1查阅取得了公司报告期的应付账款明细资料2 34抽查大额应付账款，调查其真实性5分析公司应付账款和其他应付款账龄的合理性调查结论。其他应说明的事项无附件3-10-1应付款项、其他应付、预收账款明细表3-10-2大额应付款项、异常应付款项、主要逾期债务抽查记录和应付款项余额变动分析、真实性分析及可偿还性分析3-11收入尽职调查工作底稿编号：3-11 收入公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法查阅、比较分析调查过程及内容1分析公司应付账款和其他应付款账龄的合理性2查阅审计报告3对公司的收入构成、销售毛利进行趋势变动分析45对大额、异常收入进行抽查6进行截止性测试调查结论其他应说明事项无。附件3-11-1 收入明细及产品结构分析3-11-2 公司实际采用的收入确认具体方法及其合规性分析33-11-3 收入截止性测试3-11-4 销售记录台账3-11-5 收入确认抽查记录3-12成本尽职调查工作底稿编号：3-12 成本公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈、查阅、比较分析调查过程及内容12取得公司主要产品或服务的成本明细表3重点关注公司委外加工的情况调查结论其他应说明事项无。附件3-12-1 成本核算方法及合理性分析3-12-2 成本明细表及分析3-13xx费、xx费与利息费用尽职调查工作底稿编号：3-13xx费、xx费与利息费用公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈、查阅、比较分析调查过程及内容1查阅了公司的广告合同23.4调查结论其他应说明的事项无附件3-13-1 xx费与xx费、利息费用3-13-2主要借款合同3-13-3xx费、利息费用资本化情况明细表及其合规性分析3-14非经常性损益尽职调查工作底稿编号：3-14 非经常性损益公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈、查阅、分析计算调查过程及内容1查阅公司报告期的审计报告2调查结论其他应说明的事项无附件3-14-1非经常性损益明细表3-14-2大额非经常性损益真实性分析3-14-3非经常性损益占利润总额比例及非经常性损益对公司财务状况和经营成果的影响 3-15近两年股利分配尽职调查工作底稿编号：3-15 近两年股利分配公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈、查阅、比较分析调查过程及内容1经查阅公司章程2查看公司财务账簿、审计报告调查结论其他应说明事项无。附件3-15-1 近两年股利分配情况说明3-15-2子公司股利分配董事会决议3-16合并财务会计报表尽职调查工作底稿编号：3-16 合并财务会计报表公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈、查阅、比较分析调查过程及内容1、2、3、调查结论其他应说明的事项无附件3-16-1合并范围及确定依据、合并财务报表的编制方法3-16-2子公司会计政策、会计期间及为编制合并报表进行的调整情况3-16-3合并会计报表抵销分录3-17关联方与关联方交易尽职调查工作底稿编号：3-17关联方与关联方交易公司名称XX投资（XX）股份有限公司调查人员调查事项的时点或期间2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查日期2015年【】月【】日至2015年【】月【】日调查地点公司调查方法访谈、查阅、比较分析调查过程及内容1 2 34调查结论1234 其他应说明的事项无附件3-17-1关联方及关联方关系列表、主要关联方的工商登记资料3-17-2关联方交易管理制度3-17-3关联方交易决策程序执行情况3-17-4关联方交易价格的确定方法及其公允性判断，非关联方类似交易定价资料3-17-5主要关联方交易3-17-6关联方销售或采购在公司销售总额或采购总额中占比及其对公司独立性的影响3-17-7对关联方应收、应付款项占公司应收、应付款项的比例3-17