资源描述
XX投资（XX）股份有限公司
全国中小企业股份转让系统挂牌
尽职调查工作表
主办券商
（住所：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX）
尽职调查工作底稿目录
1业务调查 4
1-1公司所处细分行业的情况和风险尽职调查工作底稿 5
1-2公司产品或服务及其用途 尽职调查工作底稿 17
1-3公司业务所依赖的关键资源尽职调查工作底稿 24
1-4公司关键业务流程尽职调查工作底稿 37
1-5公司商业模式及风险尽职调查工作底稿 42
1-6业务发展目标和计划尽职调查工作底稿 49
2公司治理调查 61
2-1公司治理机制的建立情况尽职调查工作底稿 62
2-2公司治理机制的执行情况尽职调查工作底稿 66
2-3股东出资情况尽职调查工作底稿 70
2-4公司的独立性尽职调查工作底稿 78
2-5同业竞争 82
2-6公司管理层及核心技术人员的持股情况尽职调查工作底稿 86
2-7公司及管理层的诚信情况尽职调查工作底稿 92
3公司财务调查 95
3-1内部控制制度调查 96
3-2财务指标 100
3-3应收款项 103
3-4存货 106
3-5投资 108
3-6固定资产与折旧 111
3-7无形资产 114
3-8资产减值准备 116
3-9资产评估报告 119
3-10应付款项 122
3-11收入 125
3-12成本 127
3-13广告费、研发费与利息费用 129
3-14非经常性损益 131
3-15近两年股利分配 133
3-16合并财务会计报表 135
3-17关联方与关联方交易 137
3-18审计意见与更换会计师事务所情况 140
4公司合法合规事项调查 142
4-1公司设立及存续情况 143
4-2最近二年重大违法违规行为情况 145
4-3股权变动的合法合规性以及股本总额和股权结构变化情况 148
4-4公司股份存在转让限制情况 150
4-5主要财产的合法性，存在法律纠纷或潜在纠纷以及其他争议情况 152
4-6重大债务 162
4-7公司的纳税情况 165
4-8环境保护和产品质量、技术标准情况 168
4-9重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况 171
1业务调查
1-1公司所处细分行业的情况和风险尽职调查工作底稿
编号：1-1 公司所处细分行业的情况和风险
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时间或期间
公司成立至今
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
XX投资（XX）股份有限公司（以下简称“公司”）
调查方法
实地访谈，查阅文件
调查过程及内容
项目小组通过对公司管理层进行访谈， 收集并分析了公司所处行业有关的研究和报告以及行业相关文件，详细了解了公司所处行业的基本情况和特有风险。
1、公司所处细分行业
“J 金融行业”中的子类“69 其他金融业”
2、行业所处生命周期
3、行业规模
截止2014年逾8000家
4、行业上下游情况
私募基金为上游，无下游行业
5、行业竞争状况
管理资金超过46亿美元，2014年中国PE50强
6、行业壁垒
募集资金能力和高素质人才
7、行业的监管体制和政策
（1）行业监管体系
（2）行业相关政策
强制统一备案
8、影响行业发展的有利因素和不利因素
（1）影响行业发展的有利因素
1） 监管持续放松、创新不断增加
2） 市场规模持续增大，行业集中度不断提高
（2）影响行业发展的不利因素
1） 缺乏完整的规范制度
2） 退出渠道依旧比较狭窄
调查结论
其他应说明事项
无。
附件
1-1-1访谈记录
1-1-2公司所属行业及市场数据等资料
1-1-3公司对所处行业基本情况（监管体制、政策趋势等）、行业上下游的关系、行业竞争格局、主要竞争企业及行业壁垒、产业政策及监管体系对行业的影响，影响行业发展的有利和不利因素的说明。
1-2公司产品或服务及其用途 尽职调查工作底稿
编号：1-2公司产品或服务及其用途
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时间或期间
公司成立至今
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈，查阅文件
调查过程及内容
项目小组通过对公司管理层和主要客户进行访谈，实地考察了公司产品，了解了公司的产品种类、功能及其满足客户需求的情况。
1、产品或服务分类（总体分类）
母基金业务、人民币私募股权投资基金业务和一带一路基金业务
2、具体产品功能、用途及消费群体、技术含量
（1）基础服务
A、行业综合资讯
B、市场行情
（2）增值服务
A、
B、产品比价
C、行业会展
D、其他
3、产品服务
4、产品和服务的规模、需求状况
（1）报告期内，公司产品和服务的规模如下表所示：（单位：元）
项 目
2015.年1-6月
2014年度
2013年度
主营业务
其他业务
合计
（2）报告期内主要产品的需求状况及对价格的影响
5、各类产品或服务在公司业务中的重要性
（1）各类产品或服务在公司业务中的比重
（2）报告期内公司产品在行业中所占的市场份额及变动趋势
6、公司对提高现有产品或服务质量、增强竞争力等方面将采取的措施说明
公司拟从以下几个方面提高产品或服务质量：
（1）
（2）
（3）
7、公司新产品或服务种类的开发计划
调查结论
其他应说明事项
无。
附件
1-2-1访谈记录
1-2-2 关于产品及其用途的核查记录
1-3公司业务所依赖的关键资源尽职调查工作底稿
编号：1-3公司业务所依赖的关键资源
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时间或期间
公司成立至今
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
实地访谈，查阅文件
调查过程及内容
项目小组通过对公司管理层进行访谈， 查阅公司关于知识产权等方面的文件，详细了解了公司业务所依赖的关键资源。
1、高素质人才
2、募集资金能力
（5）取得的业务许可资格或资质情况
公司及子公司的业务资质如下表：
（1）XX投资（XX）股份有限公司【具有编号为____的私募股权投资基金备案书。】
（2）子公司深圳汇智聚信投资管理有限公司【具有编号为____的私募股权投资基金备案书。】
（3）子公司北京悦信投资管理有限公司【具有编号为____的私募股权投资基金备案书。】
5、主要设备和固定资产情况
6、高级管理人员及核心技术人员简要情况
高级管理人员及核心技术人员简要情况见2-1-4、2-7。
7、管理层及核心技术人员的薪酬、持股情况、激励政策及稳定性
（1）薪酬
（2）持股情况见上表。
（3）激励政策及稳定性
8、员工情况
调查结论
其他应说明事项
无
附件
1-3-1访谈记录
1-3-2对公司技术优势情况的说明
1-3-3 研发能力
1-3-4 资产情况（无形资产、主要设备和固定资产）
1-3-5 业务许可资格或资质情况
1-3-6 高级管理人员与核心技术人员简要情况
1-3-7管理层及核心技术人员的薪酬、持股情况、激励政策及稳定性
1-3-8 员工情况
1-4公司关键业务流程尽职调查工作底稿
编号：1-4公司关键业务流程
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时间或期间
公司成立至今
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
实地访谈，查阅文件
调查过程及内容
项目小组通过查阅公司制度，实地考察了公司的经营环节，访谈供应商和客户，详细了解了公司的关键流程。
1、供应链及其管理
2、主要流程及质量控制
（1）确认目标
1） 积极地通过内部调研确定目标企业和投资理念
2）来自发起人股东的关联公司、政府实体和中介机构的推荐
（2）尽职调查/建立共识
1）运用内部和外部资源进一步进行尽职调查
2）与管理层和政府讨论重要交易问题并就后续投资方案建立共识
（3） 投资
1）充分利用与管理层和政府的关系达成具有高度吸引力的买入估值
2）对重要交易问题进行深度讨论
（4）增值
1）将管理层与股东激励方案相结合
2）落实投资前期尽职调查确认的重要价值创造建议
3）使用对投资后管理具有富有经验的专业人士
（5）投资变现
1）在适当情况下，积极寻求并考虑并购机会
2）利用创新、灵活的方式识别退出机会
3、新的盈利模式、新的产品计划
调查结论
其他应说明事项
无。
附件
1-4-1访谈记录
1-4-2各项业务及管理规章制度
1-4-3主要产品或服务的生产流程
1-4-4 主要产品质量控制说明
1-4-5 核心产品研发流程图
1-4-6 公司不存在将营运环节交给利益相关者的声明
1-4-7 公司对供应商和客户的依赖程度
1-5公司商业模式及风险尽职调查工作底稿
编号：1-5公司商业模式及风险
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时间或期间
公司成立至今
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
实地访谈、比较分析
调查过程及内容
项目小组通过查阅商业合同、走访公司，收集并分析了公司获益方式和渠道的相关资料。
1、商业模式概述
2、公司盈利模式分析
（1）收入构成情况：
（2）成本结构情况
（3）毛利率分析
（4）与竞争对手的比较
3、公司经营模式主要风险
（1）PE行业风险
（2）竞争风险
（3）区域集中风险
（4）企业规模风险
调查结论
其他应说明事项
无。
附件
1-5-1 公司关于商业模式、盈利模式的说明
1-5-2公司盈利模式分析
1-5-3报告期公司正在执行的商业合同
1-5-4对公司经营模式主要风险及对未来的影响，是否发生或将发生转型等的核查记录
1-6业务发展目标和计划尽职调查工作底稿
编号：1-6业务发展目标和计划
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时间或期间
公司成立至今
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
实地访谈、比较分析
调查过程及内容
项目小组通过与管理层交谈、查阅重大合同等方法，了解了公司整体发展规划和中长期发展目标，揭示了公司业务发展中的主要风险。
1、公司整体发展战略
2、公司整体经营目标
2.1 产品开发计划
2.1.1行业产业链各支站的开发与迭代
2.1.2 PE产业生态圈开发
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.2
2.2.1 产业链层面：
2.2.2 地区层面：
2.3
2.4盈利模式探索计划
2.4.1
2.4.2
2.4.3。
2.4.4
2.4.5
2.4.6
3、公司的发展规划和目标与公司现有商业模式之间的关系
3.1原料供应商会员发展规划
3.2主网传媒广告发展规划
3.3塑模制品采购网020模式的发展规划
3.4塑博会展览延伸线上常年展发展规划
3.5交易模式规划
4、公司业务发展过程中的主要风险及风险管理机制
4.1技术风险：
4.2培训体系建立不完善风险
4.3预计收入期滞后
4.4同行跟风竞争风险
4.5核心人员流失风险
调查结论
其他应说明事项
无。
附件
1-6-1访谈记录
1-6-2相关董事会会议决议和会议记录
1-6-3待履行的重大业务合同
1-6-4公司业务发展目标与实现目标的主要措施
2公司治理调查
2-1公司治理机制的建立情况尽职调查工作底稿
编号：2-1 公司治理机制的建立情况
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
公司成立至今
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
实地访谈、比较分析
调查过程及内容
项目小组通过对公司管理层、公司律师进行访谈、询问，查阅《公司章程》、股东（大）会、董事会、监事会（以下简称“三会”）决议、记录及“三会”议事规则，详细核查了公司治理机制的建立情况。
1.有限公司阶段
2.自股份公司成立以来
3.股东大会
（1）目前公司股东大会由全体股东组成，具体如下：
（2）公司董事、监事任职情况如下：
（3）公司对公司高级管理人员作出了明确规定，目前任职情况如下：
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
2-1-1访谈记录
2-1-2《公司章程》
2-1-3组织结构图
2-1-4“三会”及高级管理人员的构成情况和职责
2-1-5“三会”议事规则
2-1-6内控制度
2-1-7“三会”决议
2-2公司治理机制的执行情况尽职调查工作底稿
编号2-2：公司治理机制的执行情况
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
公司成立至今
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
实地访谈、比较分析
调查过程及内容
项目小组调查人员通过核查公司“三会”召开情况、历次决议的执行情况，对公司治理机制的执行情况进行了详细了解，具体过程如下：
1.股东（大）会召开情况
2.董事会召开情况
3.监事会召开情况
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
2-2-1访谈记录
2-2-2“三会”会议决议、会议记录等
2-2-3管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价
2-2-4公司治理机制执行情况核查记录
2-2-5承诺函等
2-3股东出资情况尽职调查工作底稿
编号2-3 股东出资情况
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
公司成立至今
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
实地访谈、比较分析
调查过程及内容
经核查，公司历次出资及股权变动、股东相互间关联关系及公司实际控制人情况如下：
1.有限公司设立及变更
（1）有限公司的设立
（2）有限公司第一次股权转让、增加注册资本
（3）有限公司第二次股权转让
（4）有限公司第三次股权转让
（5）有限公司第二次注册资本增加
2．股份公司设立及变更
（1）股份公司设立
3．股东持股情况及其关联关系3．股东持股情况及其关联关系
4．公司控股股东和实际控制人情况
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
2-3-1访谈记录
2-3-2验资报告、资产评估报告、产权变更资料及其核查记录
2-3-3相关工商登记查档资料
2-3-4公司股权结构图、股东名册、前十大股东关联关系
2-3-5重要会议决议、会议记录
2-3-6公司控股股东及实际控制人认定
2-4公司的独立性尽职调查工作底稿
编号2-4 公司的独立性
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
公司成立至今
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
实地访谈、比较分析
调查过程及内容
项目小组通过查阅相关文件，与公司管理层人员访谈和实地核查，对公司业务、资产、人员、财务、机构等独立性进行了核查，具体如下：
（一）业务独立
（二）资产独立
（三）人员独立
（四）财务独立
（五）机构独立
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
2-4-1访谈记录
2-4-2公司组织结构文件
2-4-3公司产、供、销系统，业务流程等业务独立性相关资料
2-4-4房产证、土地使用权证等资产权属证明文件
2-4-5股东单位员工名册及劳务合同、公司工资明细表、公司福利费缴纳凭证
2-4-6关于高级管理人员未双重任职的书面确认文件
2-4-7关于设立相关机构的股东大会和董事会决议
2-4-8各机构内部规章制度
2-4-9对公司与控股股东是否存在混合经营、合署办公等的实地核查记录（不适用）
2-4-10关于竞业禁止的声明
2-4-11实际控制人关于业务资质的承诺
2-5同业竞争
尽职调查工作底稿
编号：2-5同业竞争
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
公司成立至今
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
实地访谈、比较分析
调查过程及内容
项目小组通过查阅相关文件、询问管理层等方式方法，对同业竞争情况核查如下：
1.
2.
3．公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺》
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
2-5-1访谈记录
2-5-2控股股东、实际控制人及其控制的其他企业情况（包括但不限于企业名称、股东情况、营业执照、主营业务与主要产品、客户对象与市场等）
2-5-3实地走访生产或销售部门，从业务性质、客户对象、可替代性、市场差别等方面核查是否存在同业竞争记录（不适用）
2-5-4避免同业竞争采取的措施
2-5-5实际控制人对外投资调查问卷
2-5-6董事、监事、高级管理人员对外投资调查问卷
2-6公司管理层及核心技术人员的持股情况尽职调查工作底稿
编号：2-6 公司管理层及核心技术人员的持股情况
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
公司成立至今
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
实地访谈、比较分析
调查过程及内容
项目小组通过查阅相关文件、访谈等方式方法对公司管理层及核心技术人员持股情况核查如下：
公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员基本情况如下：
公司董事
公司监事
公司高级管理人员
公司核心技术人员
管理层及核心技术人员持股和锁定情况如下：
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
2-6-1公司股东名册（包括管理层及核心技术人员持股情况）
2-6-2管理层及核心技术人员持股及其锁定情况表
2-6-3股份锁定承诺函
2-6-4管理层及核心技术人员变动情况及其影响分析
2-6-5公司为稳定管理层及核心技术人员已采取或拟采取的措施
2-7公司及管理层的诚信情况尽职调查工作底稿
编号：2-7 公司及管理层的诚信情况
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
公司成立至今
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
实地访谈、比较分析
调查过程及内容
1．经查询全国企业信用公示系统（查询网址：
2．
3．公司全体董事、监事及高级管理人员承诺：
公司管理层人员出具了上述内容的书面承诺。
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
2-7-1公司管理层关于诚信情况的书面承诺文件
2-7-2查询工商行政管理部门的企业信用信息系统等公共诚信系统记录
2-7-3访谈记录
2-7-4公司董事、监事及高级管理人员的声明及承诺
3公司财务调查
3-1内部控制制度调查
尽职调查工作底稿
编号：3-1 内部控制制度调查
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈、查阅、验证、观察、询问
调查过程及内容
1．从控制环境、风险识别与评估
2．查阅了公司报告年度及最新的组织结构图
3．
4．
5．听取注册会计师就其内部控制的意见
调查结论
其他应说明的事项
附件
3-1-1 各项业务及管理规章制度
3-1-2 有助于分析公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录
3-1-3 会计管理的相关资料（包括但不限于财务核算、现金管理、费用报销等内部规定）
3-1-4 公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录
3-1-5 公司主要业务流程相关文件
3-1-6 对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录
3-1-7 公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见
3-2财务指标
尽职调查工作底稿
编号：3-2财务指标
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈、验证、计算
调查过程及内容
根据两年及一期的审计报告来计算一系列的财务指标用以分析公司的盈利能力、长短期偿债能力及营运能力；将有关指标与公司同行业公司进行比较
调查结论
一、盈利能力分析：
二、偿债能力分析：
三、营运能力分析：
四、现金流量分析：
其他应说明的事项
无
附件
3-2-1最近两年及一期主要财务指标
3-2-2主要财务指标变化分析及与同行业类似公司或平均水平比较分析
3-3应收款项
尽职调查工作底稿
编号：3-3 应收款项
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈、重新操作、计算
调查过程及内容
1．查阅并取得了公司报告期的应收账款的明细资料
2．
3．
4. 对大额、逾期未收、异常的应收款项进行了抽查
5．分析比较公司应收账款
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
3-3-1应收款项明细表
3-3-2大额应收款项、异常应收款项、主要逾期债权抽查记录
3-3-3应收款项余额变动分析、真实性分析及收回可能性分析
3-3-4应收款项账龄分析表及坏账准备明细表
3-4存货
尽职调查工作底稿
编号：3-4 存货
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
查阅、盘点
调查过程及内容
查阅了公司存货明细表，了解了存货构成及其周转情况。取得企业存货盘点表，实地查看其存货，了解存货现状。
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
3-4-1关于公司无存货流转的说明
3-5投资
尽职调查工作底稿
编号：3-5投资
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈、查阅、验证、观察、询问
调查过程及内容
1、
2、。
调查结论
母公司xxx股份有限公司共有4家全资子公司
1.
2.
3.
4.
其他应说明的事项
无
附件
3-5-1公司投资决策程序与实际执行情况
3-5-2投资会计核算情况
3-5-3纳入合并范围子公司基本情况
3-5-4对子公司财务状况的重要方面及财务报表真实性的核查记录
3-5-5子公司取得转让或成立决议
3-6固定资产与折旧
尽职调查工作底稿
编号：3-6固定资产与折旧
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈、查阅、比较、重新计算
调查过程及内容
1．查阅了公司经审计的报告期财务报告
2．
3．根据公司固定资产的折旧政策，重新计算了固定资产折旧
4．查阅了公司的固定资产明细表
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
3-6-1固定资产明细表
3-6-2按类别列示的固定资产及折旧明细表
3-6-3固定资产会计政策
3-6-4固定资产实地查看记录
3-6-5固定资产程序实际执行（使用）状况
3-6-6构建与处置固定资产程序执行情况
3-6-7固定资产折旧重新计算表
3-6-8固定资产成新率及是否面临淘汰、技术升级更新等分析
3-7无形资产
尽职调查工作底稿
编号：3-7无形资产
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
查阅、重新计算
调查过程及内容
了解公司无形资产相关计价政策、摊销方法、摊销年限
通过查阅公司土地使用权证等
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
3-7-1无形资产明细表
3-7-2无形资产计价政策、摊销方法与年限
3-7-3与无形资产取得、处置有关程序有关的审批程序及实际执行情况
3-8资产减值准备
尽职调查工作底稿
编号：3-8资产减值准备
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈、查阅、比较、重新计算
调查过程及内容
1．询问了相关会计人员，询问公司的资产减值准备的相关制度
2．
3．逐项分析公司的资产情况，对公司的计提、减值数据进行核实
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
3-8-1各项资产减值准备计提方法
3-8-2各项资产减值准备计提、冲销与转回的审批程序及执行情况
3-8-3各项资产减值准备实际计提、冲销与转回明细
3-8-4各项资产减值准备计提情况是否与公司资产质量状况相符合的分析。
3-9资产评估报告
尽职调查工作底稿
编号：3-9 资产评估报告
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈、查阅
调查过程及内容
公司自设立以来仅进行过二次资产评估,说明如下：
1．
2．
调查结论
其他应说明事项
无。
附件
3-9-1 评估报告
3-9-2 资产评估情况核查记录
3-10应付款项
尽职调查工作底稿
编号：3-10应付款项
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
查阅、盘点
调查过程及内容
1．查阅取得了公司报告期的应付账款明细资料
2．
3．
4．抽查大额应付账款，调查其真实性
5．分析公司应付账款和其他应付款账龄的合理性
调查结论
。
其他应说明的事项
无
附件
3-10-1应付款项、其他应付、预收账款明细表
3-10-2大额应付款项、异常应付款项、主要逾期债务抽查记录和应付款项余额变动分析、真实性分析及可偿还性分析
3-11收入
尽职调查工作底稿
编号：3-11 收入
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
查阅、比较分析
调查过程及内容
1．分析公司应付账款和其他应付款账龄的合理性
2．查阅审计报告
3．对公司的收入构成、销售毛利进行趋势变动分析
4．
5．对大额、异常收入进行抽查
6．进行截止性测试
调查结论
其他应说明事项
无。
附件
3-11-1 收入明细及产品结构分析
3-11-2 公司实际采用的收入确认具体方法及其合规性分析
33-11-3 收入截止性测试
3-11-4 销售记录台账
3-11-5 收入确认抽查记录
3-12成本
尽职调查工作底稿
编号：3-12 成本
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈、查阅、比较分析
调查过程及内容
1．
2．取得公司主要产品或服务的成本明细表
3．重点关注公司委外加工的情况
调查结论
其他应说明事项
无。
附件
3-12-1 成本核算方法及合理性分析
3-12-2 成本明细表及分析
3-13xx费、xx费与利息费用
尽职调查工作底稿
编号：3-13xx费、xx费与利息费用
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈、查阅、比较分析
调查过程及内容
1．查阅了公司的广告合同
2．
3.
4．
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
3-13-1 xx费与xx费、利息费用
3-13-2主要借款合同
3-13-3xx费、利息费用资本化情况明细表及其合规性分析
3-14非经常性损益
尽职调查工作底稿
编号：3-14 非经常性损益
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈、查阅、分析计算
调查过程及内容
1．查阅公司报告期的审计报告
2．
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
3-14-1非经常性损益明细表
3-14-2大额非经常性损益真实性分析
3-14-3非经常性损益占利润总额比例及非经常性损益对公司财务状况和经营成果的影响
3-15近两年股利分配
尽职调查工作底稿
编号：3-15 近两年股利分配
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈、查阅、比较分析
调查过程及内容
1．经查阅公司章程
2．查看公司财务账簿、审计报告
调查结论
其他应说明事项
无。
附件
3-15-1 近两年股利分配情况说明
3-15-2子公司股利分配董事会决议
3-16合并财务会计报表
尽职调查工作底稿
编号：3-16 合并财务会计报表
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈、查阅、比较分析
调查过程及内容
1、
2、
3、
调查结论
其他应说明的事项
无
附件
3-16-1合并范围及确定依据、合并财务报表的编制方法
3-16-2子公司会计政策、会计期间及为编制合并报表进行的调整情况
3-16-3合并会计报表抵销分录
3-17关联方与关联方交易
尽职调查工作底稿
编号：3-17关联方与关联方交易
公司名称
XX投资（XX）股份有限公司
调查人员
调查事项的时点或期间
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查日期
2015年【】月【】日至2015年【】月【】日
调查地点
公司
调查方法
访谈、查阅、比较分析
调查过程及内容
1．
2．
3．
4．
调查结论
1．
2．
3．
4．
其他应说明的事项
无
附件
3-17-1关联方及关联方关系列表、主要关联方的工商登记资料
3-17-2关联方交易管理制度
3-17-3关联方交易决策程序执行情况
3-17-4关联方交易价格的确定方法及其公允性判断，非关联方类似交易定价资料
3-17-5主要关联方交易
3-17-6关联方销售或采购在公司销售总额或采购总额中占比及其对公司独立性的影响
3-17-7对关联方应收、应付款项占公司应收、应付款项的比例
3-17
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