资产管理制度模版.doc

XX企业管理公司
办公用品管理规定（暂行）

总则
第一条 为加强公司固定资产、办公用品管理，控制费用开支，规范采购与使用，本着勤俭节约和有利于工作的原则，根据公司实际情况，特制定本办法。

一、办公用品管理制度
第一条 管理职能
综合部负责物品的采购、保管、发放等管理工作，并设专人负责验收、入库、发放与统计等管理工作。
第二条 办公用品申报
1、实行每月底申报一次，各部门应由专人负责填写《办公用品申购单》，并经部门负责人审定同意后交综合部统一汇总，报相关负责人审批后，实施采购任务。
2、各部门若需采购临时急需的物品，由部门专人填写《办公用品申购单》，并在备注栏内注明急需采购的原因，经部门负责人审定同意后交综合部报相关负责人审批同意后，实施采购任务。
第三条 审核计划
综合部分析各类物材在各部门的用途，根据部门提交的申购进行审核，结合库存情况，制订采购计划，填写《办公用品申购单》由综合部经理审定。
第四条 办公用品的采购与报销
1、采购人员应严格遵守职业道德，及时了解市场商品信息，选择对口适用，质量可靠，价格合理的物品。
2、采购物品前由相关负责人签字认可后实施采购任务。
3、综合部负责在当月最后一个工作日之前完成公司所需办公用品的采购（大宗办公设备除外），采购时按采购计划要求的质量、数量、品种进行采购，不得超计划采购。
4、尽可能选择相对固定的供应方，大量采购以便取得更多优惠。努力选取物美价廉的办公用品，尽量节减行政办公经费的支出，以单价不超过以往购置的同类办公用品为基本原则。
5、购进物品之后，在当日按采购清单和发票核对签字入库，采购清单经综合部经理签字确认和购货发票一并办理报销手续。
第五条 办公用品入库
办公用品入库前，管理人员应认真检查验收，建账登记，妥善保管，做到账物相符；对不符合要求的，由采购人员负责办理调换或退货手续。
第六条 办公用品的保管及盘存
1、由综合部建立健全办公用品出、入库台账，所有办公用品需锁入相关橱柜中，分类存放，摆放整齐。
2、建立办公用品领用登记表，每季进行盘点，如出现盘点账物不符，需将原因向上级领导汇报，不能说明原因则由责任人按价赔偿。
3、物品的领用存情况，应月清季结，每季汇总领用情况，并报有关领导。
4、每年年底对办公用品进行一次全面清理，并填写《盘存表》核实全年物品的领、用、存等情况。
第七条 办公用品的领用
1、综合部负责为每个部门建立《办公用品领用表》，记录领用、归还物品情况等信息。
2、每月5日前领用办公用品，领用办公用品必须经所在部门负责人在《办公用品领用表》上签字批准。
3、原则上耐用办公用品(优盘、移动硬盘、计算器、订书机、剪刀、裁纸刀、直尺、笔筒、文件架等)每部门每种领用不得超过一件，并明确保管责任人；非个人原因损坏在保修期内统一上报综合部联系供货商进行维修，因个人使用不当造成的损坏员工照价赔偿。
第八条 物品使用
1、严禁员工将办公用品带出公司挪作私用。员工离职时将所领物品一并退回（消耗品除外）。
2、应本着节约的原则使用物品。
3、物品若被人为损坏，应由责任人照价赔偿
第九条 物品报废
非消耗性物品因使用时间过长需要报废注销时，使用人应提出物品报废申请，经相关负责人审核，并报相关领导同意后，到相关人员处办理报废注销手续。

第十条、离职人员办公用品返还
1、除低值易耗品外，如：铅笔、水笔、笔记本、橡皮、胶棒，其余物品应予以收回，如：计算器、文件夹、优盘、移动硬盘（根据办公用品领用表）。
2、如离职人员返还物品出现遗失、损坏现象，需在其离职申请表上详细记录，由财务部核实价格后，由离职人员按价赔偿。
3、回收办公用品应在《办公用品领用表》进行登记，不影响使用的可继续发放使用。不能使用的报废处理。

二、 固定资产及低值资产管理规定

为加强公司固定资产的保管及使用管理，防止公司资产流失，结合公司实际情况，制定本规定。
第一条 固定资产及低值资产的界定
1、 使用年限在1年以上，单价金额在人民币2000元以上的列为固定资产。
2、 使用年限在1年以上，单价金额在人民币500元以上2000元以下的列为低值资产。
3、 单价金额虽达不到规定标准，但耐用时间在1年以上的，综合部认为有必要列入低值资产进行管理的。（附固定资产及低值资产明细）
第二条 固定资产及低值资产管理部门
1、 综合部为公司固定资产与低值资产购置管理部门。
2、 财务部为公司固定资产与低值资产入账监督部门，具体责任人：总账会计。
第三条 固定资产及低值资产的购置
1、 固定资产及低值资产的添置由公司各部门按实际需要填写《签报》，报部门经理、综合部经理或总经理批准后，方可由综合部采购。
2、 固定资产及低值资产采购后，进行逐一登记，建立固定资产与低值资产档案、保管好相关资料、保修卡、说明文件及光盘等附件。
第四条 固定资产及低值资产的领用
1、 核准后由使用者或使用部门到综合部办理领用手续，综合部负责登记在个人台账上。
2、 由使用部门负责固定资产及低值资产的日常清洁、保养、维护。
第五条 固定资产及低值资产的日常管理
1、综合部负责对固定资产及低值资产的监督管理，建立固定资产及低值资产明细账，对资产进行登记，建立资产管理台账，做到账、物、编号相符，确保相关资料齐全。
2、财务部总账会计应建立固定资产总账，并对固定资产进行全面的监督。
3、综合部应对固定资产与低值资产进行合理配置，实行谁使用谁负责的办法，对使用部门或使用个人的非正常损坏，在查明原因，分清责任后，对使用人以毁坏实物原价金额全部或部分赔偿，金额以财务核定为准。
4、综合部全面掌握公司固定资产与低值资产的增减变动情况，年终组织资产清查，及时办理固定资产的采购、编号、调配、报修、报废工作。
第六条 固定资产与低值资产的保养与维修
1、固定资产中电脑、电话设备由网管定期维护，其余由责任人根据说明书定期自行维护。以延长固定资产的使用期限。
2、对暂时闲置的固定资产与低值资产应由综合部负责安全存放与保养。
3、固定资产需要维修时，由综合部指定人员填写《固定资产维修记录表》详细记录维修原因、维修费用等相关情况。
第七条 固定资产及低值资产的报废
1、固定资产到了报废时间或损坏不能使用时，应由行政根据实际情况填写《固定资产报废申请表》，报总经理批准后执行。
2、固定资产报废获得批准后，由综合部及时处理，转让或者拆零维修等相关处理。涉及系列款项如数上交财务，财务部做好相应的账务处理。
3、低值资产的报损，参照固定资产报损流程处理。
第八条 固定资产及低值资产的编号设置
1、固定资产、低值资产由公司统一编号，便于综合部与财务部的盘点核查。
2、编码构成：公司名称+资产编码+顺序号。固定资产编号原则确定下来不得随意变更。

资产类别
（办公设备S）
编码
资产类别
（办公家具B）
编码
资产类别
（电器设备D）
编码
资产类别
（车辆C）
编码
其它资产T
编码
台式电脑
S01
办公桌
B01
空调
D01
轿车

U盘

笔记本电脑
S02
办公椅
B02
饮水机
D02
汽车

计算器

打印机
S03
柜子
B03
消毒柜
D03

复印机
S04
会议桌
B04
音响设备
D04

传真机
S05
沙发
B05
视频设备
D05

投影仪
S06
茶几
B06

D06

考勤机
S07

B07

D07

扫描仪
S08

B08

D08

移动硬盘
S09

B09

D09

程控交换机
S10

B10

D10

电话
S11

第九条 编号设置的使用和盘点
1、 综合部在购置固定资产时，应按照编号设置对物品进行资产编号，并将编号、物品名称、单价、总价、使用部门等相应数据提供财务。
2、 财务部根据综合部提供的数据进行入账处理，综合部与财务部应保证编号一致，做到账物相符。
3、 固定资产及低值资产的清查，盘点工作由综合部和财务部联合每季度进行一次。
4、 清查盘点中发现账目与实物不符的，由综合部查明原因。对于损坏的资产，查明原因后按报废流程处理。
第十条 附则
本规定解释权属综合部。。

附件：
1、《申购单》
2、《领用登记表》
3、《入库单》
4、《盘存表》

申 购 单

申购部门： 申购日期：

品 名
规 格
数 量
单 位
预计单价
预计总计

合计：

备注：

主管副总： 总经理：

领用登记表
部门：
日期
领用物品名称
数 量
（大写）
单位
领用人
审批人
备注

入库单

采购日期

入库日期

入 库 物 品 清 单
序 号
品 名
数 量

采购人
签字

入库人
签字

盘存表
年 月 日
编号
名称
规格
单位
上季结存
本季
购进
本季
发放
本期结存
备注
数量
数量

盘存人： 监督人：