优质项目资金使用和管理核心制度.doc

“某项目”资金使用和管理制度第一条 目标为加强“某项目”项目专题资金管理，合理、有效、规范使用专题资金，依据相关专题资金使用管理措施要求，结合实际情况，特制订本制度。第二条 资金管理： 某企业指派会计一名管理账务，西藏雪域圣茶茶业股份指派一名出纳管理现金。第三条 项目专题资金使用审批标准1 一事一借（备用金），分事办理。2 原借款未还清前，不得再借。3和项目相关费用开支审批分为申请审批和报销审批，均由项目组(领导组员)签字审批方才有效。未经审批，不得实施，不得“先斩后奏”。 4审批及报销时应提供发票和对应明细清单，均须先有经办人本人签字。 5 出差在外期间对外宴请和对外赠予礼品，必需事先经项目组同意。 6 大额费用开支，应和收费方签定协议，由收费单位将相关发票、明细业务统计交于财务部，由财务部先对单价、数量、费用金额，按协议审核后报批、处理。第四条 资金报销标准1 费用报销范围仅限于上述第四条要求内容，属于个人生活性质支出，如洗衣费等，一律不予报销。2 凡要求有该项费用开支标准，属于差旅费相关项目标，其实际发生费用小于标准部分，直接发给个人。大于该项标准部分，由个人自行负担，不予报销；由项目组同意除外。3 凭有效票据报销。有效票据，关键指票据抬头必需和报销单位一致，内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清楚正规发票和发票对等支出明细。所谓正规发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制章，且从税务局购入收据。 如报销人未能取得有效票据而遭受财务部剔除部分支出，企业标准上不给予负担，由当事人自行负责。4在发生费用支出时应主动索取费用相关发票和明细，如：合约或协议、有效票据等。对于索取有效票据确有困难，取得收据或支出明细等（票据后面应有相关经手人署名和联络电话）。 5报销单据不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人签章，不然不得报销。6 借支差旅费人员回项目组后，五个工作日天内应按要求到财务部报账； 临时借款人员业务完成回项目组后，五个工作日内按要求到财务部报账。7 当月费用在当月或发生完成周期30天内办理报销，跨月无特殊事由不给予报销。8 报账后结欠项目组金额部分五个工作日内不办理清欠，财务部有权通知行政部在该人员当月工资中扣回。9 违反本措施要求，有下列行为之一，依法依规追究相关部门和人员责任：（一）不按要求报销差旅费；（二）假公济私，弄虚作假，虚报冒领差旅费；（三）违规扩大差旅费开支范围，私自提升开支标准；（四）转嫁差旅费；（五）其它违反本措施行为。9.1差旅费报销标准1 ）住宿费限额标准为出差人员对应职务等级最高能够开支和报销住宿费标准，不得曲解为包干或必需开支和报销标准。2 ）因公出差期间给伙食补助费、市内交通费按出差自然（日历）天数计算。3 ）由单位提供交通工具，不得报销市内交通费。4 ）出差人员应该在职务等级对应出差目标地住宿费限额标准内，选择安全、经济、便捷宾馆住宿。5 ）同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。6 ）对于自驾车辆出差人员，交通补助费给予取消，给报销过路费、油费（或计发出差油费补助）。 7 ）项目组出差人员，事先经单位领导同意就近回家省亲办事，应凭票按出差直线车船票价支报，不发绕道和在家期间出差各项补助费用。8 ）项目组人员调动工作，核发差旅费以其调入地域实施标准计发。调入人员交通、住宿、伙食补助除照项目组要求实施外，其它开支参考相关要求实施。9） 出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超出30天停发伙食补助费。10 ）出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外要求，不得在出差期间接收违反要求用公款支付宴请、游览和非工作需要参观，不得接收礼品、礼金和土特产品等。11）对于已享受住外补助外办人员不再反复计算出差补助。 12）办公用具等采购费用开支要求：1.每个月未或因临时需要（如，项目组组员因工作需要配置计算器、装订机等），由各部门申报项目组汇总后，结合现有用具情况确定确定“请购单”（见下表4-1），经项目组同意后，由项目组指定统一购置，登记保管、发放。2.采购时，指定采购人员应充足了解所购物资品名、规格、性能等，要求做到货比不低于三家，并取得采购发票及明细清单单。采购后经使用部门验收确定无误后，由采购员、使用人员分别在发票后面签字确定，由采购员填制报销单据。3.后勤部应建立办公用具购领存台帐，财务部定时进行查对。4.项目组组员离开本单位必需交还所领工具。表4-1 请购单请购部门 时间： 年 月 日 请购物品请购人数量签收人备注经办人： 审批人： 会计：第五条 各项费用开支标准 5.1出差开支标准：按出差地域和人员等级分别制订标准(一)企业项目组组员出差乘坐飞机、火车（动车）、汽车等和伙食费、市内交通费，杂费标准：职务交通工具伙食费外埠市内交通费用杂费副总指挥及以上飞机（一般舱）实报实销实报实销时报实销副总指挥以下飞机（一般舱）50元/天50元/天时报实销 注：杂费，如存包裹费、电话费、打印费、传真费等杂项费用，报销时提供相关单据和事由(二)出差住宿费标准： 赴省外出差，根据下表标准实施：中国差旅住宿费标准表单位:元/人.天序号地域(城市)住宿费标准淡旺季浮动标准提议旺季期间旺季上浮价上浮百分比副总指挥以上等级主管级项目组组员级副总经理以上等级主管级项目组组员级1北京市6005003002天津市4003002603河北省（石家庄）4003002604山西省（太原）4003002605内蒙古（呼和浩特）4003002606辽宁省（沈阳）4003002607大连市4003002607-9月8吉林省（长春）4003002609黑龙江省（哈尔滨）4003002607-9月10上海市50040030011江苏省（南京）50040030012浙江省（杭州）50040030013宁波市40030026014安徽省（合肥）40030026015福建省（福州）40030026016厦门市40030026017江西省（南昌）40030026018山东省（济南）40030026019青岛市4003002607-9月20河南省（郑州）40030026021湖北省（武汉）40030026022湖南省（长沙）40030026023广东省（广州）50030026024深圳市50030026025广西（南宁）40030026026海南省(海口）40030026011-2月27重庆市40030026028四川省（成全部）40030026029贵州省（贵阳）40030026030云南省（昆明）40030026031西藏（拉萨）4003002606-9月32陕西省（西安）40030026033甘肃省（兰州）40030026034青海省（西宁）4003002606-9月35宁夏（银川）40030026036新疆（乌鲁木齐）400300260（三） 出差市内公交费及餐费实施包干制，节省归己，激励报销时提供正规票据。标准以下 ： 等级 额度 市内交通费 副总指挥以上等级30元/天主管等级 25元/天通常人员等级 20元/天 （四）出差自驾油费补助：等级 额度 油费补助 副总经理以上等级 实施实报实销，报销时提供出差路线距离主管等级 通常等级 5.2 业务招待费标准 按待来宾身份和项目组利益关系，碰到特殊接待（规格很高）要和项目组通气。5.3 通讯费补助标准：按月计发。项目组组员副总指挥及以上按每个月400元发放第六条 借款审批步骤6.1 因业务或备用金借款，借款人能够经过“钉钉”“业务借款审批”或“备用金审批”模块，将借款时间、事由、借款总金额进行申报，取得项目组领导组员同意后，以打印“钉钉”纸质审批单方可借款；6.2 借款人填制“借款单”（见下表8-3），一并粘贴在“钉钉”纸质审批单上。6.3 或借款人直接将“借款单”取得*、吴天昊同意签字。6.4 有权申请备用金人员为： * ，备用金限额： 元。 * ，备用金限额： 元。 * ，备用金限额： 元。 * ，备用金限额： 元。6.5 因出差借款人员，取得项目组同意后，到财务部填报“出差记录表（见下表6-1）”，领取“差旅费报销明细表（见下表6-2）”，办理相关借款事宜。6.6 对同一项出差业务，确因业务需要二次借款，第二次借款仍然需要按上述2.1要求取得项目组同意，并提供前一次借款所包含费用单据或费用支出明细表。不然不予第二次借款。附：表6-1出差记录表部门职员目标地往返日期交通工具出差事由预借费用（元）前次预借费用清单携带项目组文件物品交还登记（）备注制表单位：“某项目”项目组 表6-2差旅费报销明细表部门： 姓名： 同行人员： 单位：元日期地点（起始）交通工具小计餐费小计住宿小计杂费小计累计飞机火车标准补助汽车油费过路费自餐补助招待（人数）实际补助实际补助累计：总计： 大写:人民币符号说明：“” 有正规票据制表单位：“某项目”项目组表6-3 借 款 单资金性质 ： （差旅借款，备用金借款，或业务借款） 计账联副联借款单位： 借款单位：借款理由：归还时间：借款数额： （大写）：借款数额： 借款人（签章）：借款人（签章）：领导指示： 会计主管人员核批： 年 月 日以第 号现金支出凭单付讫年 月 日以第 号现金支出凭单付讫第七条 费用报销步骤7.1 填制“某项目”项目专用“费用报销单”，后附相关原始凭证（包含“审批打印表”、“差旅费报销明细表”、“请购单”等）；7.2 交于财务部由其对票据是否真实有效进行一级审核并署名确定；7.3取得项目组同意同意签字或项目组“钉钉”打印签字凭证；7.4 在出纳处结款，办理清账手续。第八条 填制专用“费用报销单” 要求费用发生完成后，当事人应立即将搜集到费用单据加以整理归类，采取项目组统一印制专用“费用报销单”和“原始凭证粘贴单”规范填制和粘贴票据；“一事一报”，即一件业务报销事项填制一张“费用报销单”。8.1 填制时：1）应先将票据按费用性质进行归类，如：差旅费中交通费、餐费、住宿费、杂费。业务招待费中住宿费、餐费、礼品礼金等。2）不一样类别票据要对应区分“报销项目”“摘要”、“金额”栏填写；3）再遵照“实事求是、正确无误”标准在上面具体写明报销内容。填报业务招待费时，要在“原始凭证粘贴单”上明细注明宴请原由、宴请对象、人数、时间、宴请具体地点； 填报打车费时，除需在每张票据后面注明始发、抵达地点外，还须填写费用发生事由，时间，地点等；填报购置办公支出时，由采购、验收人员分别在发票、附有相关发票内容明细清单后面签字确定；如有特定领用人，还须其领用人签字。4）单据及附件栏填写所附单据累计页数，如有“原始凭证粘贴单”，和其上粘贴票据累计为一页；有特殊事由要说明时可填在“备注”栏，最终在“报销人”栏中署名。有共同参与人，要交和其复查，并请其在“备注”一栏上署名。 5）“费用报销单”填写一律不许可涂改，尤其是费用金额，并要确保费用金额大、小写必需一致，不然无效。（常见大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟）8.2 票据粘贴时：1）统一使用“原始凭证粘贴单”粘贴相关票据（只有一张尺寸等于或大于报销单原始凭证除外）；2）同类票据整齐有序粘贴于同一张“原始凭证粘贴单”上（如三种不一样类票据即有三张“原始凭证粘贴单”）3）正规票据在前，相关内容明细清单在后粘贴；4）同金额票据横向一排错开粘贴；不一样金额票据纵向一列错开，按从小到大排列粘贴。 第九条 本制度制订、修改和解释由财务部负责。