私募基金管理人备案登记法律意见书-之尽职调查查验计划模版.docx

私募基金管理人备案登记法律意见书
之
尽职调查查验计划

北京市xx律师事务所

目 录
1. 引言 7
1.1. 定义 .........................................................7
2. 申请机构本次申请的批准和授权 ................................... 8
2.1. 申请机构章程的规定 ...........................................8
2.1.1. 需核查事项 ............................................... 8
2.1.2. 核查方法 ................................................. 8
2.2. 出资协议的约定 ...............................................8
2.2.1. 需核查事项 ............................................... 8
2.2.2. 核查方法 ................................................. 8
2.3. 其他合同的约定 ...............................................8
2.3.1. 需核查事项 ............................................... 8
2.3.2. 核查方法 ................................................. 9
2.4. 股东会决议并授权董事会办理相关事宜 ...........................9
2.4.1. 需核查事项 ............................................... 9
2.4.2. 核查方法 ................................................ 10
3. 申请机构是否依法在中国境内设立并有效存续。 ..................... 10
3.1. 申请机构依法设立 ............................................10
3.1.1. 需核查事项 .............................................. 10
3.1.2. 核查方法 ................................................ 11
3.1.3. 核查依据 ................................................ 11
3.2. 申请机构有效存续 ............................................13
3.2.1. 需核查事项 .............................................. 13 3.2.2. 核查法 ................................................ 13 3.2.3. 核查依据 ................................................ 13
4. 申请机构的工商登记文件所记载的经营范围是否符合国家相关法律法规的
规定 ............................................................. 13
4.1. 名称和经营范围。 ............................................ 13
4.1.1. 需核查事项 .............................................. 13
4.1.2. 核查方法 ................................................ 13
4.1.3. 核查依据 ................................................ 14
5. 申请机构的专业化经营 .......................................... 15
5.1. 申请机构主营业务是否为私募基金管理业务 ...................... 15
5.1.1. 需核查事项 .............................................. 15
5.1.2. 核查方法 ................................................ 16
5.1.3. 核查依据 ................................................ 16
5.2. 申请机构是否兼营可能与私募投资基金业务存在冲突的业务 ........17
5.2.1. 需核查事项 ..............................................17
5.2.2. 核查方法 ................................................ 18
5.2.3. 核查依据 ................................................ 18
5.3. 申请机构是否兼营与“投资管理”的买方业务存在冲突的业务 ......19
5.3.1. 需核查事项 .............................................. 19
5.3.2. 核查方法 ................................................ 19
5.3.3. 核查依据 ................................................ 20
5.4. 申请机构是否兼营其他非金融业务 ..............................21
5.4.1. 需核查事项 .............................................. 21
5.4.2. 核查方法 ................................................ 21
5.4.3. 核查依据 ................................................ 21
6. 申请机构的股东 ................................................ 22
6.1. 公司目前的股权构成 ..........................................22
6.1.1. 需核查事项 .............................................. 22
6.1.2. 核查方法 ................................................ 22
6.2. 股东的资格和出资比例 ........................................ 22
6.2.1. 需核查事项 .............................................. 22
6.2.2. 核查方法 ................................................ 23
6.2.3. 核查依据 ................................................ 23
6.3. 股东的人数、住所 ............................................ 24
6.3.1. 需核查事项 .............................................. 24
6.3.2. 核查方法 ................................................ 24
6.4. 穿透核查是否存在境外股东及是否合法 ..........................25
6.4.1. 需核查事项 .............................................. 25
6.4.2. 核查方法 ................................................ 25
6.4.3. 核查依据 ................................................ 26
7. 申请机构的实际控制人 .......................................... 42
7.1. 申请机构的实际控制人确定的依据 ..............................42
7.1.1. 需核查事项 .............................................. 42
7.1.2. 核查方法 ................................................ 42
7.1.3. 核查依据 ................................................ 42
7.2. 实际控制人身份或工商注册信息、与申请机构的控制关系 .......... 43
7.2.1. 需核查事项 .............................................. 43
7.2.2. 核查方法 ................................................ 43
7.2.3. 核查依据 ................................................ 43
7.3. 实际控制人能够对机构起到的实际支配作用。 .................... 43
7.3.1. 需核查事项 .............................................. 43
7.3.2. 核查方法 ................................................ 44
7.3.3. 核查依据 ................................................44
8. 申请机构的子公司、其他分支机构和其他关联方 ..................... 44
8.1. 申请机构的子公司及其他分支机构的情况 ........................44
8.1.1. 需核查事项 .............................................. 44
8.1.2. 核查方法 ................................................ 44
8.1.3. 核查依据 ................................................ 45
1、 私募基金管理人登记法律意见书指引 ............................ 45
8.2. 申请机构的实际控制人控制其他公司和商业实体的情形 ............46
8.2.1. 需核查事项 .............................................. 46
8.2.2. 核查方法 ................................................ 47
8.2.3. 核查依据 ................................................ 47
9. 申请机构的从业人员、营业场所、资本金等企业运营基本设施和条件 ... 48
9.1. 从业人员 ....................................................48
9.1.1. 需核查事项 .............................................. 48
9.1.2. 核查方法 ................................................ 48
9.1.3. 核查依据 ................................................ 48
9.2. 营业场所 ....................................................49
9.2.1. 需核查事项 .............................................. 49
9.2.2. 核查方法 ................................................ 49
9.2.3. 核查依据 ................................................ 52
9.3. 资本金 ......................................................52
9.3.1. 需核查事项 .............................................. 52
9.3.2. 核查方法 ................................................ 52 9.3.3. 核查依据 ................................................ 53
9.4. 其他企业运营基本设施和条件 .................................54
9.4.1. 需核查事项 .............................................. 54
9.4.2. 核查方法 ................................................ 54
9.4.3. 核查依据 ................................................ 54
10. 申请机构的风险管理和内部控制制度。 ........................... 55
10.1. 是否已经根据其拟申请的私募基金管理业务类型建立了与之相适应的
制度 ............................................................. 55
10.1.1. 需核查事项 ............................................. 55
10.1.2. 核查方法 ...............................................
10.2. 相关风险管理和内部控制制度是否符合中国基金业协会《私募投资基金 .................................................................57 管理人内部控制指引》的规定； ..................................... 57
10.2.1. 需核查事项 ............................................. 57
10.2.2. 核查方法 ............................................... 57
10.2.3. 核查依据 ............................................... 59
10.3. 相关风险管理和内部控制制度是否具备有效执行的现实基础和条件；66
10.3.1. 需核查事项 ............................................. 66
10.3.2. 核查方法 ............................................... 66
10.3.3. 核查依据 ............................................... 66
11. 申请机构的基金业务外包服务 ................................... 68
11.1. 基金业务外包服务的情况 ..................................... 68
11.1.1. 需核查事项 ............................................. 68核查依据 ............................................... 68
11.2. 基金业务外包服务的风险和潜在风险 ........................... 69
11.2.1. 需核查事项 ............................................. 69
11.2.2. 核查方法 ............................................... 69
11.2.3. 核查依据 ............................................... 70
12. 申请机构的高管人员和高管岗位设置 ............................. 72
12.1. 申请机构高管人员及高管岗位设置的情况 ....................... 72
12.1.1. 需核查事项 ............................................. 72
12.1.2. 核查方法 ............................................... 72
12.1.3. 核查依据 ............................................... 72
12.2. 申请机构高管人员的任职资格情况 ............................. 73
12.2.1. 需核查事项 ............................................. 73
12.2.2. 核查方法 ............................................... 73
12.2.3. 核查依据 ............................................... 73
12.3. 申请机构高管人员受到的刑事处罚、行政处罚、监管措施、纪律处分等情况 ..........................................................79
12.3.1. 需核查事项 ............................................. 79
12.3.2. 核查方法 ............................................... 79
12.3.3. 核查依据 ............................................... 79
13. 申请机构及高管人员的合法合规情况 ............................. 80
13.1. 申请机构受到的刑事处罚及金融监管部门行政处罚或行政监管措施的
情况 ............................................................. 80
13.1.1. 需核查事项 ............................................. 80
13.1.2. 核查方法 ............................................... 80
13.1.3. 核查依据 ............................................... 80
13.2. 申请机构及其高管受到的行业协会纪律处分的情况 ...............81
13.2.1. 需核查事项 ............................................. 81
13.2.2. 核查方法 ............................................... 81
13.2.3. 核查依据 ............................................... 81
13.3. 申请机构及其高管人员的诚信情况 ............................. 81
13.3.1. 需核查事项 ............................................. 81
13.3.2. 核查方法 ............................................... 81
13.3.3. 核查依据 ............................................... 82
14. 申请机构最近三年涉诉或仲裁情况 ............................... 82
14.1. 申请机构最近三年涉诉或仲裁的情况 ........................... 82
14.1.1. 需核查事项 ............................................. 82
14.1.2. 核查方法 ............................................... 82
14.1.3. 核查依据 ............................................... 83
15. 申请机构提交的申请材料真实、准确、完整的情况 .................. 83
15.1. 申请机构提交的申请材料真实、准确、完整的情况 ............... 83
15.1.1. 需核查事项 ............................................. 83
15.1.2. 核查方法 ............................................... 83
15.1.3. 核查依据 ............................................... 84
16. 经办执业律师及律师事务所认为需要说明的其他事项 ................ 87
16.1. 经办执业律师及律师事务所认为需要说明的其他事项 ............. 87
16.1.1. 需核查事项 ............................................. 87
16.1.2. 核查方法 ............................................... 87
16.1.3. 核查依据 ............................................... 87
17. 总体结论性意见 ............................................... 87
关于私募基金管理人备案登记法律尽职调查的查验计划
1. 引言
根据证券投资基金业协会的要求，为上海**资产管理有限公司申请基金管理人备案登记之目的，北京市xx律师事务所拟对申请机构进行法律尽职查。现根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及其他现行有效的法律、法规及规范性文件、自律规则的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，制定本《查验计划》。
1.1. 定义
除非本报告另有所指，本报告载明的词语具有下列含义：
词语
含义
协会
指
中国证券投资基金业协会
申请机构
指
****资产管理有限公司
本所
指
北京市xx律师事务所
经办律师
指
xx律师、XXX律师
本次登记
指
申请机构在协会申请登记
公司法
指
中华人民共和国公司法
证券法
指
中华人民共和国证券法
基金法
指
中华人民共和国证券投资基金法
律师执业细则
指
律师事务所证券投资基金法律业务执业细则（试行）
合伙企业法
指
中华人民共和国合伙企业法
合伙企业管理办法
指
中华人民共和国合伙企业登记管理办法
内部控制指引
指
私募投资基金管理人内部控制指引
2. 申请机构本次申请的批准和授权
2.1. 申请机构章程的规定
2.1.1. 需核查事项
公司章程对本次申请是否有特殊约定。
2.1.2. 核查方法
书面核查公司章程。
2.2. 出资协议的约定
2.2.1. 需核查事项
需要取得股东协议。需要确认没有工商档案以外的出资协议，或者该等协议没有对本次申请进行特殊约定。
2.2.2. 核查方法
1、 书面核查出资协议；
2、 走访股东，由各股东确认是否存在工商档案以外的出资协议，并出具承诺。
2.3. 其他合同的约定
2.3.1. 需核查事项
需要核实是否有相应的贷款合同、借款合同、担保合同等，该等合同是否有相应的约束，如果有，需要取得相关债权人对本次申请的同意。 1、一般贷款合同会要求借款人承诺，借款人在未获得贷款人书面同意之前，不得采取下列行为，（2）承包、联营、对外重大投资、股份制改造、合并（兼并）、合资（合作）、分立、股权转让、实质性增加债务融资、设立子公司、产权转让、减资、停业、解散、申请破产、重整或被取消及其他可能影响借款人还款能力的行为。需要核查该类贷款、担保、借款合同是否有相关的约定。
2.3.2. 核查方法
1、 书面核查各贷款合同。
2、 结合审计报告核查是否有未提供的贷款合同和其他借款、担保等文件，并书面核查该类文件。
2.4. 股东会决议并授权董事会办理相关事宜
2.4.1. 需核查事项
1、董事会提案的情况；
（1） 通知：董事会的召开程序是否合法，包括：通知时间是否符合公司法和公司章程的规定、会议地点是否符合公司法和公司章程的规定，通知的参会人员和列席人员，通知内容是否有议案、议案的提供人是否有相应的提案权限，会议议程是否符合公司法和公司章程的规定，召集人是否符合公司法和公司章程的规定。
（2） 召开：会议签到表日期和签字情况，是否全体签字人均为董事或列席人员，是否有的董事委托授权其他董事（被授权人必须是董事），是否有相应的授权书，参会董事人数是否达到召开董事会的要求，会议主持人是否符合公司法和公司章程，会议议程是否按照会议通知的议程进行，是否有通知内容以外的议题，会议记录是否有特殊情况，会议记录的日期。
（3） 决议：决议事项是否在会议议程之内，各董事的表决情况，是否各项议题分开表决，投票表决的方式及该方式是否符合公司法和公司章程的规定，是否有需要回避的董事，投票表决的赞成票是否达到通过的要求，决议的签字情况，决

议的日期。
2、股东会的通知、召开、决议。
（1） 通知：股东会的召开程序是否合法，包括：通知时间是否符合公司法和公司章程的规定、会议地点是否符合公司法和公司章程的规定、通知内容是否有议案、议案的提供人是否有相应的提案权限，会议议程是否符合公司法和公司章程的规定，召集人是否符合公司法和公司章程的规定。
（2） 召开：会议签到表的日期和签字情况，是否全体签字人均为股东，是否有股东委托授权他人，是否有相应的授权书，参会股东人数是否达到召开股东会的要求，会议主持人是否符合公司法和公司章程，会议议程是否按照会议通知的议程进行，是否有通知内容以外的议题，会议记录是否有特殊情况，会议记录的日期。
（3） 决议：决议事项是否在会议议程之内，各股东的表决情况，是否各项议题分开表决，投票表决的方式及该方式是否符合公司法和公司章程的规定，是否有需要回避的股东，投票表决的赞成票是否达到通过的要求，决议的签字情况，决议的日期，股东会决议是否授权董事会办理相关事宜，是否授权和董事长（或其他人）签署相关文件，授权范围是否足以满足本次申请决议和协议签订的需要。
2.4.2. 核查方法
1、书面核查董事会、股东会召集的文件。
3. 申请机构是否依法在中国境内设立并有效存续。
3.1. 申请机构依法设立
3.1.1. 需核查事项
1、 申请机构的设立是否合法；
2、 申请机构是否存在法人人格否认的情形。注：1、若申请机构申请登记的基金 型为股权投资，非证券投资基金，管理人类( 私募基金管理人登记法律意见书之查验计划 )将不适用于证券投资基金的相关规定。同理，也不适用创业投资企业的规定。 2、关于基金业协会备案的证券投资基金，是否适用《证券投资基金管理公司管理办法》？《证券投资基金管理公司管理办法》第二条本办法所称证券投资基金管理公司（以下简称基金管理公司），是指经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）批准，在中华人民共和国境内设立，从事证券投资基金管理业务和中国证监会许可的其他业务的企业法人。（协会法律意见书指引要求按照《律师事务所证券投资基金法律业务执业细则（试行）》发表意见，该文件要求律师按照《证券投资基金管理公司管理办法》核查。从目前看，协会备案的基金管理公司不属于经过证监会批准的基金管理公司，不需按照该标准核查，但部分文件可以酌情参考《证券投资基金管理公司管理办法》规定。事实上不可能按照该文件确定条件，协会也没有要求这样高的条件）
3.1.2. 核查方法
书面核查工商档案中申请机构设立的材料是否符合相关法律的规定。
3.1.3. 核查依据
1、 《证券投资基金法》
第十二条基金管理人由依法设立的公司或者合伙企业担任。公开募集基金的基金管理人，由基金管理公司或者经国务院证券监督管理机构按照规定核准的其他机构担任。
2、 《证券投资基金管理公司管理办法》
第六条设立基金管理公司，应当具备下列条件：
（一） 股东符合《证券投资基金法》和本办法的规定；
（二） 有符合《证券投资基金法》、《公司法》以及中国证监会规定的章程；
（三） 注册资本不低于 1 亿元人民币，且股东必须以货币资金实缴，境外股东
私募基金管理人登记法律意见书之查验计划应当以可自由兑换货币出资；
（四） 有符合法律、行政法规和中国证监会规定的拟任高级管理人员以及从事研究、投资、估值、营销等业务的人员，拟任高级管理人员、业务人员不少于 15 人，并应当取得基金从业资格；
（五） 有符合要求的营业场所、安全防范设施和与业务有关的其他设施；
（六） 设置了分工合理、职责清晰的组织机构和工作岗位；
（七） 有符合中国证监会规定的监察稽核、风险控制等内部监控制度；
（八） 经国务院批准的中国证监会规定的其他条件。
2、 《律师事务所证券投资基金法律业务执业细则（试行）》
第三十条对拟任基金管理人的主体资格，律师应当查验的内容主要包括：（一）业务资格，即是否为依法设立的基金管理公司。
3、 私募基金登记备案相关问题解答(一)
二、自然人是否能登记为私募基金管理人？
答复：根据《证券投资基金法》规定，基金管理人由依法设立的公司或者合伙企业担任。自然人不能登记为私募基金管理人。
4、《创业投资企业管理暂行办法》
第九条 创业投资企业向管理部门备案应当具备下列条件：
（一） 已在工商行政管理部门办理注册登记。
（二） 经营范围符合本办法第十二条规定。
（三） 实收资本不低于 3000 万元人民币，或者首期实收资本不低于 1000 万元人民币且全体投资者承诺在注册后的 5 年内补足不低于 3000 万元人民币实收资本。
（四） 投资者不得超过 200 人。其中，以有限责任公司形式设立创业投资企业的，投资者人数不得超过 50 人。单个投资者对创业投资企业的投资不得低于
100 万元人民币。所有投资者应当以货币形式出资。
（五）有至少 3 名具备 2 年以上创业投资或相关业务经验的高级管理人员承担投资管理责任。委托其他创业投资企业、创业投资管理顾问企业作为管理顾问机

构负责其投资管理业务的，管理顾问机构必须有至少 3 名具备 2 年以上创业投资或相关业务经验的高级管理人员对其承担投资管理责任。前款所称“高级管理人员”，系指担任副经理及以上职务或相当职务的管理人员。
3.2. 申请机构有效存续
3.2.1. 需核查事项
需要核查申请机构的存续和变更情况。
3.2.2. 核查方法
书面核查申请机构的工商档案的历次变更和年检/年度报告。
3.2.3. 核查依据
同依法设立。
4. 申请机构的工商登记文件所记载的经营范围是否符合国家相关法律法规的规定
4.1. 名称和经营范围。
4.1.1. 需核查事项
1、 需核查申请机构的名称和经营范围是否符合规定。
2、 核查是否以工商登记的名称对外从事经营活动。
4.1.2. 核查方法
1、书面核查营业执照载明的申请机构的名称和营业范围。 2、通过实地走访，并对申请机构高管人员及员工进行访谈及在网络上检索核查申请机构的舆情状况，查明：申请机构的主要经营业务是否为投资管理；申请机构工商登记的名称牌是否悬挂在门口醒目位置，是否以实际悬挂名称对外从事经营活动。
4.1.3. 核查依据
1、《合伙企业法》
第六条 合伙企业的登记事项应当包括：
（一） 名称；
（二） 主要经营场所；
（三） 执行事务合伙人；
（四） 经营范围；
2、 中华人民共和国合伙企业登记管理办法
第二十六条 分支机构的登记事项包括：分支机构的名称、经营场所、经营范围、分