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董事会审计委员会工作细则
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董事会审计委员会工作细则
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生效日期：xx年05月27日

目 录
0 修改与审批记录 3
1 目的和范围 4
2 定义、缩写和分类 4
3 职责与权限 4
4 基本规定 4
5 流程描述及操作要点 5
5.1董事会审计委员会会议流程 5
6 内外部规章制度索引 7
6.1 外部规章制度 7
6.2 内部规章制度 8
7 附录 8
8 记录 8
记录1.《会议记录》 9
记录2.《会议表决单》 10

0 目的和范围
为进一步完善银行股份有限公司（以下简称“本行”）公司治理结构，强化董事会决策功能，提高决策效率和水平,确保董事会对管理层的有效监督，以促进本行持续、稳健、规范发展,根据《中华人民共和国公司法》、《股份制商业银行董事会尽职指引（试行）》、《银行业金融机构内部审计指引》和本行章程及其他有关规定,制定本工作细则。
本细则适用于本行董事会审计委员会的管理。

1 定义、缩写和分类
董事会审计委员会,是本行董事会决议设立的专门工作机构,对董事会负责。

2 职责与权限
部门岗位
职责权限
董事会审计委员会
1) 检查本行风险及合规状况、会计政策、财务报告程序和财务状况；
2) 组织指导内部审计工作；
3) 负责本行年度审计工作,提出外部审计机构的聘请与更换建议，并就审计后的财务报告信息的真实性、准确性、完整性和及时性作出判断性报告,提交董事会审议；
4) 审查本行内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜；
5) 定期与高级管理层及部门交流本行的经营和风险状况,并提出意见和建议；
6) 董事会授权的其他事宜。
主任委员
1）负责主持委员会工作；
2）负责召集、主持董事会审计委员会会议,决定是否召开临时会议。
内审办公室
做好审计委员会会议的前期准备工作，落实审计委员会决议。

3 基本规定
(1) 组织机构。
董事会审计委员会组成
a) 审计委员会设主任委员一名,主任委员由本行独立董事担任,由董事会选举产生和罢免；
b) 审计委员会由三至五名董事组成，委员由董事长或三分之一以上董事提名，并由全体董事过半选举产生和罢免；
c) 审计委员会届期与董事会一致，委员任期届满，可连选连任。期间如有委员不再担任本行董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述规定补足委员人数。
(2) 委员（成员）的变更。
审计委员会委员有下列情形之一的，经董事会讨论同意后予以调整：
a) 本人提出书面辞职申请；
b) 任期内严重渎职或违反法律、法规、本行章程和本工作细则的规定；
c) 委员连续两次未能亲自出席审计委员会会议，也不委托其他委员出席会议的，由本委员会提请董事会撤换其委员职务；
d) 董事会认为不适合担任委员的其他情形。
(3) 议事规则。
a) 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开一次，并于会议前五个工作日通知全体委员；
b) 每名委员有一票表决权，因故不能出席会议的委员须委托其他委员代为投票表决，但相关责任仍由委托委员承担。会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过；
c) 审计委员会例会的表决方式为举手表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开；
d) 审计委员会召开会议时可以邀请本行其他董事、监事、高级管理人员及本行相关部门列席会议；
e) 审计委员会也可以根据需要，聘请中介机构为其决策提供专业意见或方案，费用由本行支付；
f) 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的有关议案、决议必须遵循有关法律、法规、本行章程及本工作细则的规定；
g) 审计委员会会议应当由内审办公室负责记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名，会议纪要或会议决议交由总行办公室保存；
h) 参加会议的委员及列席人员均对所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息；
i) 会议的召开应满足以下条件：
Ÿ 会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持；
Ÿ 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行。

4 流程描述及操作要点
4.1 董事会审计委员会会议流程
1
2
3
4
5
本流程包括陈述、审批和实施等3个阶段，具体的流程描述及要求如下：

节点
任务名称
部门/操作岗位
操作要点
外部合规要求
内部合规要求
操作风险提示
1)A1
发送资料、内容陈述
内审办公室
内审办公室向委员发送会议资料，陈述会议内容。

2)B1
讨论、审阅
董事会审计委员会
委员对会议材料进行讨论、审阅，确定解决方案或付诸表决。

2)B2
独立
表决
董事会审计委员会
各委员进行独立表决；审议责任人认定及追究事宜时，涉及人员须回避表决。

2)B3
会议
决议
董事会审计委员会
根据表决结果形成会议决议：
1） 形成会议决议的各项议题须有超过全体委员人数过半数委员表决通过；
2） 各位委员和列席人员要严格遵守相关会议纪律和保密制度；
3） 会议表决文件未经主任委员批准不得查阅。

2)A4
生成
文档
内审办公室
1) 由内审办公室工作人员以书面形式对会议的全过程进行记录，形成会议记录（记录1）；
2) 会议决议事项须形成会议纪要或会议决议；
3) 会议纪要或会议决议根据会议记录由内审办公室负责撰写，由主任委员签发；
4) 会议纪要或会议决议交由总行办公室保存。

2)C5
审定
董事会审计委员会主任委员
会议纪要或会议决议报董事会审计委员会主任委员审定。

2)C6
审定决议是否通过
董事会审计委员会主任委员
1) 是，转节点3)A1；
2) 否，转节点1)A1。

3)A1
决议
实施
内审办公室
1) 内审办公室根据会议决议实施决议事项；
2) 需上报董事会批准的事项，由内审办公室撰写上报材料，由主任委员同意后上报。

5 内外部规章制度索引
6.1 外部规章制度
(1) 《中华人民共和国公司法》(年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修正）
(2) 《股份制商业银行董事会尽职指引（试行）》
(3) 《银行业金融机构内部审计指引》
6.2 内部规章制度
(1) 《银行股份有限公司章程》
(2) 《银行内部审计章程》
6 附录
本文件无附录

7 记录
1. 《会议记录》
2. 《会议表决单》

记录1.《会议记录》
银行股份有限公司第 届董事会审计委员会 年第 次会议记录

会议时间： 年 月 日 会议地点：
参会人员： 列席人员：
主持人： 记录人：
会议内容：

与会委员签名：

记录2.《会议表决单》