公司出差管理核心制度最终.docx

职员出差管理制度
一、目标
为规范企业职员出差，加强差旅费用管理，统一报销标准，特制订本制度。
二、适用范围
企业全部出差人员。
三、出差类型管理要求
1、 当日出差：出差目标地较近，当日能够往返者。
无法在企业或居住地就餐，需要在外就餐时，每餐享受补助30元。
2、 远程出差：出差必需在外住宿者。
1) 远程出差之交通工具选择，依据出差职员职务等级，要求出差交通工具乘坐标准；
2) 远程出差职员，享受企业发放出差补助，详见企业出差补助标准；
四、出差时间要求
出差时间界定以出发站票据时间为出发时间，无明确时间点时，以出差申请单上出发时间为准，出差结束时间以末次票据时间为准，无明确时间点时，以差旅费报销单时间点为准；
五、出差审核、费用报销步骤要求
1) 出差目标地较近，当日可返回时，由部门正职或主持工作领导同意。
2) 出差目标地较远需在外住宿时，职员出差前，当事人需具体填写《出差申请单》（附表1），按以下程序实施后，方可外出，出差申请、费用报销步骤为图1所表示：
图 1 出差申请及差旅费用报销步骤
3) 因企业资金周转担心，差旅费用标准上不提倡借款，特殊原因有需求时，低于（含）3000元预借款由主管副总签字，3000元以上由总经理签字，借款时必需向财务递交借款条，借款标准“前账不清，后款不借”；
4) 因公务紧急，未能推行出差审批手续，出差前必需以通讯方法通知主管副总，得到同意后方可出差，回企业后补办手续；
5) 出差期间因工作需要、生病或天气、事故等不可抗原因延长出差时间时，必需提前以通讯方法通知部门领导，立即汇报工作进展，保持二十四小时开机；返回后递交相关证实材料（附当事人、部门领导签字），不然超期费用一律不予报销；
六、差旅费用标准
1) 交通工具乘坐标准要求
企业依据出差人员职务等级制订交通工具乘坐标准（表1），表中所列为各等级企业职员出差交通工具选择最高标准。
职务
交通工具乘坐要求
飞机
火车
动车
高铁
长途
汽车
轮船
公交
出租车
地铁
总经理
√
软卧
二等座
√
二等座
√
√
√
副总经理
√
软卧
二等座
√
二等座
√
√
√
厂长、部长
提前申请
硬卧
二等座
√
二等座
√
上限
100元/天
√
通常职员
×
硬卧
二等座
√
三等座
√
上限
60元/天
√
表 1 出差人员交通工具选择标准
说明：
A. “√”表示许可乘坐最高标准，“×”表示标准上不许可乘坐；
B. 表中飞机乘坐均指经济舱，本着节省开支标准，享受飞机乘坐中层干部标准上在机票低于七折情况下，填写《机票预定申请单》（附表2），经总经理签字后方可购票出差；
C. 表中火车、轮船乘坐标准为最高上限，超出限定范围企业只报销要求上限金额；
D. 远程出差标准上选择火车或长途汽车作为交通工具；
E. 通常职员因特殊原因需要乘坐超标交通工具时，必需提前提交情况说明或通讯方法通知主管副总，得到同意方可乘坐；
F. 其它原因需要超要求标准支出，出差期间必需提前由主管部门领导审批。
2) 自驾车出差要求
A. 因工作需要自驾车出行时，事先须填写自驾车出差审批表，并由部门领导同意；
B. 自驾车出差当事人所用车辆必需交纳交强险和商业全险（只要自驾车出行，企业视为已缴纳商业险），企业自驾车出差报销标准（表2）

汽车类型
油耗标准（元/公里）
旅程（公里）
过路、过桥费
轿车
1.0
出发点至目标地理论距离（有baidu或其它网络测量数据为准）
凭票实报实销
注：旅程测算只衡量省会城市和地级城市距离，具体到各城市内部县城、县级市、市区之间产生自驾车油耗，不在报销范围以内。
表 2 自驾车出差报销标准
3) 职员出差补助标准
A. 职员出差期间住宿费、电话费及其它费用不再分类报销，只发出差补助，统一补助标准200元/天（以住宿票据为凭证）；
B. 出差期间，用户提供住宿无法出示住宿票据时，企业补助100元/天；
C. 隔天出差时，职员享受60元补助（如出差两天，只住宿一晚）。
七、出差差旅费报销要求
1) 出差人员必需根据高效、经济、安全快捷标准选择交通工具、路线和时间，
2) 出差乘坐飞机、火车、轮船或长途汽车应不超出要求等级实施，并凭出差地点、路线、时间一直有效票据报销，无法取得凭证和使用企业交通工具者不得报销交通费；
3) 出差期间有下列情况之一者，不予报销交通费：
A. 未经同意，私自乘坐超标准而产生费用；
B. 借出差之际探亲、访友和旅游而发生交通费用增支部分；
C. 出差票据有涂改、挖补痕迹或不正常票据。
4)出差人员回企业后，5个工作日内应按要求办理报销手续，结清借款，如有特殊情况不得超出八天，不然财务不予复核、报销；账面有出差当事人欠款，财务有权从当月工资中先行扣除；
5) 出差人员不得违反要求虚报差旅费用，不许可以非出差期间发生费用票据或非正式票据虚列支出，不然有权拒绝受理且由企业从重考评当事人；
6) 经查证为虚增报销者，责令退回虚报金额外，并按虚报金额处以十倍以上罚款；
7) 各级审票人员因把关不严渎职，使弄虚作假票据得以报销，后经查实已无法收回，由此给企业造成经济损失，由各级审核人员负担对应连带责任；
8) 部门责任人和分管领导如有意偏护、纵容职员弄虚作假违规行为，一经查实，按虚报额处以一至三倍罚款，同时视情节轻重给一定行政处分；
八、其它
1) 国外出差，差旅费用实报实销，但报销步骤同本制度；
2) 在外出差超出15天，差旅费用标准参考企业其它要求；
九、附则
1) 本制度自11月份实施推行；
2) 本制度主管部门为综合管理部；
3) 本制度在推行过程中将逐步完善和修订；
附表 1
出差申请表
申报日期：

申请部门

出差人

部门领导审批签字

出差日期
年 月 日 时 至 年 月 日 时
出差省市级地域

出差事由

交通工具安排
飞机 火车 动车 长途汽车 自驾车 其它
出差行程计划是否更改

更改审批领导签字

1、此表为出差审批、借款、报销必备凭证；
2、行程计划更改时，返回企业后必需有部门领导许可更改审批签字，不然更改票据不予报销；
主管副总签字：

附表 2
机票预定申请单
申报日期

姓名

职务

部门

航班路线
市 至 市
事务紧急说明

机票是否打折
全额 打折 折
总经理签字

1、此表为乘坐飞机费用报销必备凭证;
2、总经理休息期间，必需通讯方法通知总经理，汇报相关要求内容，得到同意，返回后补办手续；

附表 3
自驾车出差审批表
申报日期

出发时间

姓名

部门

出发点

目标地1

目标地2

目标地3

部门领导签字

主管副总签字

说明：
1、自驾车出差当事人已明确其自驾车辆已交纳商业保险及强制险，发生交通等意外事故一律由驾车人自理或承保单位理赔；
2、出差期间企业根据申请单要求路径报销停车费、过路和过桥费，根据理论行驶里程给油费补助，车损费、违章罚款及其它连带费用企业将不予报销；
自驾车当事人签字（不得代签）：
日期：