房地产公司差旅费管理办法模版.docx

差旅费管理办法1. 总则1.1. 为了进一步规范国内、国际因公出差发生的差旅费管理，加强预算监督，根据财政部、国资委相关文件，结合公司实际情况，制定本办法。1.2. 本办法所述因公出差，指人事关系尚在原公司，临时到常驻地以外地区进行的不超过三个月的公务活动，超过三个月的视同外派至当地人员，适用于外派人员补贴标准及当地费用报销标准。其中因公出国，指出差至除中国大陆地区以外的国家及港、澳、台地区。1.3. 各部门、各单位应当厉行勤俭节约，严格控制因公临时出国规模，规范因公临时出国经费管理。2. 预算管理2.1. 差旅费应分为国内差旅费、出国差旅费，纳入年度预算管理，在预算范围内分别进行安排。确有特殊需要的，按超预算费用程序报批。2.2. 因公出差前，需借支备用金的，应就借支事由填写借款单，按公司资金审批程序报领导批准后，方可借支备用金。2.3. 涉及出境差旅的，还需提前就出国事项填写因公出国人员经费申请预算表，逐项填写出国经费预算，报公司领导批准后，方可借支出差经费。3. 国内差旅费标准3.1.国内差旅经费包括城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费。1) 城市间工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。2) 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。3) 伙食费是指工作人员在公务出差期间的日常伙食费用。4) 公杂费是指工作人员在公务出差期间的市内交通、邮电、办公用品等费用。3.2.各级人员因公出差的交通、住宿应按照各职别因公差旅标准（附件1）进行控制，在标准内据实报销。跟随上级领导出差，若分别按对应标准控制可能影响公务行程安排的，交通工具类别和酒店选择可适用上级领导标准。3.3.参加外单位组织的会议、活动被统一安排住宿，或出差目的地住宿价格季节性变化明显等特殊情况造成住宿费超标的，住宿费标准可适当上浮，并应严格履行申报、审批程序。3.4.国内因公出差的伙食费、公杂费根据实际公务需要，按照节约原则凭业务发票报销。3.5.因公务需要需进行招待费支出的，需由总经理或授权人员批准，另外在业务招待费预算额度内进行报销。3.6.国内因公出差，按照50元/天领取出差补贴。4. 因公出国经费标准4.1. 因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。1) 国际旅费，是指出境口岸至入境口岸旅费。2) 国外城市间交通费，是指为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。3) 住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。4) 伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。5) 公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。6) 其他费用主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。4.2. 各级人员因公出国的交通应按照各职别因公差旅标准（附件1）进行控制，在标准内据实报销。跟随上级领导出差，若分别按对应标准控制可能影响公务行程安排的，交通工具类别和酒店选择可适用上级领导标准。4.3. 因公出国的住宿费、伙食费和公杂费按照下列规定执行：1) 出国人员的住宿房间标准按各职别因公差旅标准（附件1）进行控制。2) 出国人员住宿费、伙食费、公杂费金额标准，按因公出国经费标准（按区域）（附件2）的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。3) 根据工作需要和特点，不宜个人包干的出访团组，其伙食费和公杂费由出访团组统一掌握，包干使用。4) 外方以现金或实物形式提供住宿费、伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取住宿费、伙食费和公杂费。5) 出访用餐应当勤俭节约，不上高档菜肴和酒水。4.4. 参加外单位组织的会议、活动被统一安排住宿，或出差目的地住宿价格季节性变化明显等特殊情况造成住宿费超标的，住宿费标准可适当上浮，并应严格履行申报、审批程序。4.5.因公出国人员原则上不搞对外招待、不赠送礼品，确需招待或赠礼的，应当连同出国计划一并报批，重大商务活动赠礼标准每次人均不得超过人民币600元，一般商务活动赠礼标准每次人均不得超过人民币400元，宴请餐标按照所在国家一人一天的伙食费标准掌握。4.6. 其他费用，包括出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用、保险费用等凭有效原始票据据实报销。4.7.因公出国人员按照艰苦地区、战乱地区津贴清单（附件3）实行补贴，艰苦地区补贴15美元/天，战乱地区分为两档，分别为15美元/天和25美元/天，清单范围以外的一般地区补贴12美元/天。4.8.出国人员回国报销费用时，须凭有效票据填报费用报销单。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。5. 报销管理5.1. 参与国内、国际会议的，已交会务费（附上会议通知）并由主办方包食宿的则不再报销住宿费及出差补助，但往返路途可报销出差补助；主办单位未提供食宿的，按对应职级、区域的差旅费标准办理并发放出差补助。5.2.出差补贴一律按照出差天数计算，不分途中和住勤，出差期间逢休假日，只发出差补贴，不再另行补休。当天来回的出差不予发放出差补贴。5.3.差旅费应从返回公司之日起一个月内报销结清，对违反者严格执行前款不清，后款不借。一次出差费用必须集中报销，方可领取出差补贴，严禁拆单分次报销差旅费领取补贴。5.4.因特殊情况，相关费用预计将超过规定标准的，应提前报公司领导批准。6. 附 则6.1.本办法适用于xx房地产（集团）股份有限公司本级及下属分、子公司。6.2.本办法由财务管理中心负责解释，公司可根据出访国家或地区经济发展、物价等变动情况，对相关经费开支标准适时调整。6.3.本办法自下发之日施行，本规定与此前发布的规定有差异的，以本规定为准。附件1：各职别因公差旅标准 职别类别一类二、三类四、五类六、七类差旅费报销标准交通费工具飞机头等舱公务舱经济舱火车软卧、特等座、商务座硬卧、一等座硬卧、二等座轮船一等舱二等舱三等舱住宿标准不超过1000元/人/天不超过800元/人/天不超过600元/人/天注1：该表的补贴仅指国内差旅，出国补贴标准见附件3。注2：一类城市包括：北京、上海、广州、深圳。注:3：职别分类本级职务子公司职务一类董事长、董事、总经理-二类常务副总、副总董事长三类助理总经理总经理四类中心总经理、中心副总经理常务副总、副总经理五类中心助理总经理助理总经理六类部门经理、部门副经理部门经理、部门副经理七类其余人员其余人员附件4：因公出国人员经费申请预算表填制部门： 填表日期：出国人员姓名前往国家出国时间 至 共计 天项目国别币别预算金额人数天数原币预算总额人民币预算总额核准金额（人民币）住宿费伙食费公杂费往返机票城市间交通费备用金其他合计备注：审 批 意 见经办人部门领导财务部门主管副总财务总监总经理董事长