房地产房产板块费用预算执行管理办法模版.docx

房产板块费用预算执行管理办法
1.总则
1.1目的
本办法旨在明确费用预算执行控制流程，为集团全面费用预算体系奠定基础。
1.2适用范围
本办法适用于集团下属各中心、各区域、各项目（指房地产开发）；各下属公司参照执行。
2.费用报销原则
报销原则：谁承担谁报销。具体为：
2.1 本区域/项目开展业务发生的费用、酒店开支，直接在本区域/项目报销。
2.2 集团职能部门开展业务发生的费用、酒店开支，在该职能部门指定承担费用的房产公司报 销，但不影响该区域/项目的绩效指标。
2.3 区域/项目、集团职能中心、不同板块之间相互邀请开展业务的，经双方友好协商决定费用承担方，并由费用承担方在所属公司进行报销。
3.费用预算与执行的控制
3.1预算控制原则
集团只对各区域/集团职能中心纬度的重点费用预算执行作总额控制。区域内各项目之间，集团职能中心内各部门间重点费用额度划拨或费用科目（劳资类
除外）之间的额度划拨，在不影响总额度下，授权各区域、中心负责人自行调整。
3.2执行控制原则
3.3 N+1报销额度控制
本年累计到第N个月的费用允许支出额度为N+1个月的额度（年度总额度/12*（N+1）），超出额度不予报销，需先申请预算额度调增，或者自行递延到下月报销。全年允许累计支出额度为全年预算总额。
3.4定期确认要求
财务资金部每月结账后将报送截至上月末的费用执行情况到各部门并由部门负责人签字确认。各部门签字确认件由各级财务资金部备案：区域总签字确认件由区域办公室统筹并交区域财务资金部备案；集团职能中心签字确认件由集团财务资金部预算分部备案。每月15号截止（如遇节假日顺延）。
4.费用预算执行的考核
每月15号后，集团财务资金部将对各主体上月费用的控制情况、反馈的及时性进行考核。
5.费用预算和执行的调整
5.1费用（非劳资类）预算的调整
因预算外事项造成超预算，须通过启动预算调整流程获得新预算额度。
5.2区域费用预算调整流程
1）区域内总额度调增的，经区域总裁审批后，经集团财务资金部审核并呈报总裁办批复。
2）项目间额度划拨，区域内总额度不变的，项目总经理审批后经由区域总裁终审。
3）部门间额度划拨，项目额度不变的，部门负责人审批后经由项目总经理终审。
4）部门内科目间划拨，部门额度不变的，部门负责人终审。

5.3集团职能中心（含营销）费用预算调整流程
1）中心额度调增的，经中心负责人审批后，经集团财务资金部审核并呈报总裁办批复。
2）部门间额度划拨，中心总额度不变的，各部门经理审批后中心负责人终审。
3）部门内科目间划拨，部门额度不变的，部门经理终审。

5.4费用执行的调整
以下图流程为例，部门A在接收到财务资金部报送的费用执行情况后一个月内，若发现某笔费用的实际承担部门应为部门B，则可发起执行调整流程，如下图所示。超过期限不予接收。

6.解释与答疑归口
本制度的解释与答疑归口：各区域/项目为区域/项目财务资金部，集团职能中心为集团财务资金部，本制度在2012年6月1日起执行。