1、房产板块费用预算执行管理办法
1.总则
1.1目的
本办法旨在明确费用预算执行控制流程，为集团全面费用预算体系奠定基础。
1.2适用范围
本办法适用于集团下属各中心、各区域、各项目（指房地产开发）；各下属公司参照执行。
2.费用报销原则
报销原则：谁承担谁报销。具体为：
2.1 本区域/项目开展业务发生的费用、酒店开支，直接在本区域/项目报销。
2.2 集团职能部门开展业务发生的费用、酒店开支，在该职能部门指定承担费用的房产公司报 销，但不影响该区域/项目的绩效指标。
2.3 区域/项目、集团职能中心、不同板块之间相互邀请开展业务的，经双方友好协商决定费用承担方，并由费用承
2、担方在所属公司进行报销。
3.费用预算与执行的控制
3.1预算控制原则
集团只对各区域/集团职能中心纬度的重点费用预算执行作总额控制。区域内各项目之间，集团职能中心内各部门间重点费用额度划拨或费用科目（劳资类
除外）之间的额度划拨，在不影响总额度下，授权各区域、中心负责人自行调整。
3.2执行控制原则
3.3 N+1报销额度控制
本年累计到第N个月的费用允许支出额度为N+1个月的额度（年度总额度/12*（N+1）），超出额度不予报销，需先申请预算额度调增，或者自行递延到下月报销。全年允许累计支出额度为全年预算总额。
3.4定期确认要求
财务资金部每月结账后将报送截至上月末的费
3、用执行情况到各部门并由部门负责人签字确认。各部门签字确认件由各级财务资金部备案：区域总签字确认件由区域办公室统筹并交区域财务资金部备案；集团职能中心签字确认件由集团财务资金部预算分部备案。每月15号截止（如遇节假日顺延）。
4.费用预算执行的考核
每月15号后，集团财务资金部将对各主体上月费用的控制情况、反馈的及时性进行考核。
5.费用预算和执行的调整
5.1费用（非劳资类）预算的调整
因预算外事项造成超预算，须通过启动预算调整流程获得新预算额度。
5.2区域费用预算调整流程
1）区域内总额度调增的，经区域总裁审批后，经集团财务资金部审核并呈报总裁办批复。
2）项目间额度划拨，
4、区域内总额度不变的，项目总经理审批后经由区域总裁终审。
3）部门间额度划拨，项目额度不变的，部门负责人审批后经由项目总经理终审。
4）部门内科目间划拨，部门额度不变的，部门负责人终审。
5.3集团职能中心（含营销）费用预算调整流程
1）中心额度调增的，经中心负责人审批后，经集团财务资金部审核并呈报总裁办批复。
2）部门间额度划拨，中心总额度不变的，各部门经理审批后中心负责人终审。
3）部门内科目间划拨，部门额度不变的，部门经理终审。
5.4费用执行的调整
以下图流程为例，部门A在接收到财务资金部报送的费用执行情况后一个月内，若发现某笔费用的实际承担部门应为部门B，则可发起执行调整流程，如下图所示。超过期限不予接收。
6.解释与答疑归口
本制度的解释与答疑归口：各区域/项目为区域/项目财务资金部，集团职能中心为集团财务资金部，本制度在2012年6月1日起执行。
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