农村商业银行现金支付管理实施细则模版.docx

农村商业银行现金支付管理实施细则第一章 总 则第一条 为维护正常的金融秩序和存款人的合法权益，规范现金支付行为，防范和打击利用现金交易进行诈骗、洗钱、逃税等经济犯罪活动，根据中华人民共和国中国人民银行法、现金管理暂行条例、储蓄管理条例、银行账户管理办法和广东省现金支付管理实施办法等有关法律法规，结合农村商业银行的实际情况，特制定本细则。第二条 本细则适用于农村商业银行股份有限公司（以下简称农村商业银行）所有营业机构，以及在上述机构办理人民币支付及相关业务的存款人。第二章 开户单位账户现金支付的管理第三条 开户单位可通过基本存款账户办理日常转账结算和现金收付业务；开户单位的工资、奖金等现金支取只能通过基本账户办理。第四条 开户单位开立的一般存款账户和财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、收入汇缴资金专用存款账户可以办理转账结算和现金缴存业务，但不能办理现金支取业务。第五条 开户单位开立的临时存款账户（验资开立的临时存款账户除外）和粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金、业务支出和党、团、工会经费专用存款账户需要办理现金支取业务，需经开户行和总行运营管理部审批同意。审批流程如下：一、单位应向开户行提交相关资料，开户行审核资料无误，在审批表上填写审批意见后，登录综合柜面系统操作“单位活期账户日常维护申请”交易，提交申请并将资料扫描发送到总行运营管理部集中作业中心审核。相关提现资料如下：（一）临时存款账户现金支取业务审批表（一式三联，见附件2）或专用存款账户现金支取业务审批表（第二、三、四联，见附件3）。（二）单位法定代表人或负责人签署的临时存款账户或专用存款账户现金支取书面申请，书面申请必须包含存款人名称、账号、专用存款账户资金性质、支取现金理由、提现期间，每月提现金额或账户有效期内提现总金额等内容。（三）开户网点签署的临时存款账户或专用存款账户现金支取书面申请（加盖网点业务公章），书面申请须包含存款人名称、账号、专用存款账户资金性质、支取现金理由、提现期间、每月提现金额或账户有效期内提现总金额等内容。（四）单位开立账户资料的复印件，如是核准类账户，还需提交该专用存款账户或临时存款账户的开户许可证复印件。（所有资料均须加盖“与原件核对相符”章、经办人和复核人签章以及单位公章）二、总行运营管理部集中作业中心审核通过后，开户行应将审核资料寄送到总行运营管理部集中作业中心，总行运营管理部审批通过后，留存审批表一联备案，其他两联退回开户行。开户行留存一联放入账户档案资料，一联退还存款人。第六条 开户单位开立的基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金、其他按规定需专项管理和使用资金的专用存款账户需要办理现金支取业务的，需经开户行、总行运营管理部和中国人民银行市中心支行审批同意。审批流程如下：一、单位应向开户行提交相关资料，开户行审核资料无误，在审批表上填写审批意见后，登录综合柜面系统操作“单位活期账户日常维护申请”交易，提交申请并将资料扫描发送到总行运营管理部集中作业中心审核。相关提现资料如下：（一）专用存款账户现金支取业务审批表（一至四联）。（二）单位法定代表人或负责人签署的专用存款账户现金支取书面申请，书面申请须包含存款人名称、账号、专用存款账户资金性质、支取现金理由、提现期间、每月提现金额或账户有效期内提现总金额等内容。（三）开户网点签署的专用存款账户现金支取书面申请（加盖网点业务公章），书面申请须包含存款人名称、账号、专用存款账户资金性质、支取现金理由、提现期间、每月提现金额或账户有效期内提现总金额等内容。（四）单位开立专用存款账户资料的复印件，如是核准类账户，还需提交该专用存款账户的开户许可证复印件。（所有资料均须加盖“与原件核对相符”章、经办人和复核人签章以及单位公章）二、总行运营管理部集中作业中心审核通过后，开户行应将审核资料寄送到总行运营管理部集中作业中心，总行运营管理部审批通过后，将申请资料提交中国人民银行市中心支行审批。三、中国人民银行中心支行审批后，审批表一联由人民银行市中心支行备案，一联由总行运营管理部集中作业中心留存，一联由开户行放入账户档案资料留存，一联退还存款人。第七条 经审批后可以办理现金支取业务的临时存款账户和专用存款账户，其现金支取的金额和范围应按照审批申请办理，不能超范围办理现金支取业务。第三章 大额现金支取审批与登记备案的管理第八条 本细则所称大额现金支取，是指开户单位单笔或当日累计超过（含）10万元的现金支付（工资支付除外）以及对个人单笔或当日累计超过（含）5万元的现金支付。第九条 开户单位提现范围必须符合现金管理暂行条例规定，不能超出范围为客户办理材料款或货款等现金支取业务。可以为单位办理提现业务的范围包括：一、职工工资、津贴、奖金。如国家或其他企事业单位支付给个人的工资和工资性津贴、补贴、各种奖金等现金支出。二、个人劳务报酬。三、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。四、农副产品采购。指国有企事业单位、集体企事业单位、外资企业等（包括饮食店、饭店及单位招待所）采购农、林、牧、副、渔产品的现金支出。五、工矿及其他产品采购。指国有企事业单位、集体企事业单位、外资企业等单位采购的工矿产品、手工业产品及砖、瓦、沙、石、废纸等。六、备用金。指企事业单位用于日常的零星采购所需的现金支出。七、补偿款。如国家或其他企事业单位支付给个人的拆迁补偿款、青苗补偿款、保险理赔款等。第十条 开户单位的大额现金支取，应提交大额提现的依据证明材料（依据证明材料上需注明单位名称、账号、提现日期、提现总金额），其中提现用途为分红的，需提供各分红人和分红金额清单；提现用途为退保证金的，笔数较少的，需提供缴纳保证金的现金存入凭证，笔数较多的，可提供退款人和金额的清单；提现用途为备用金的，无需提供大额提现的依据证明材料，但各支行需根据客户实际经营情况严格管控其备用金支取。提现单位出具的依据证明材料需加盖单位公章；由其他单位或部门出具的证明材料原则上提供原件，若只能提供复印件应加盖提现单位公章。第十一条 对于二级支行或分理处，开户单位单笔或当日累计提现金额为10-20万元（含10万元）的由二级支行行长或分理处主任审批；提现金额为20-50万元（含20万元）的由一级支行营业部经理审批；提现金额为50万-100万元（含50万元）的由一级支行营业部经理审核后转送一级支行行长助理以上人员审批；提现金额为100万元（含100万元）以上的由总行运营管理部审批。对于一级支行营业部，开户单位单笔或当日累计提现金额为10-50万元（含10万元）的由营业部经理审批；提现金额为50万-100万元（含50万元）的由营业部经理审核后转送一级支行行长助理以上人员审批；提现金额为100万元（含100万元）以上的由总行运营管理部审批。提现用途为工资的，应填写工资计划书，无需办理大额审批手续。但柜员应该认真对支取工资的真实性进行调查了解，发现涉嫌洗钱的可疑交易，要及时向一级支行风险管理部合规主管或二级支行（分理处）反洗钱合规员报告。个人大额现金支取无需审批。第十二条 开户单位大额现金支取业务审批要求。客户办理大额提现业务，经办网点须事先采取当面或电话报批，经相关审批人口头同意后，方可办理大额提现业务，并按以下要求完成审批手续。一、开户单位提现金额为10万元-100万元（含10万元）的审批要求。（一）二级支行（分理处）人员于业务办理次日在综合柜面系统中操作“账户累计提现金额查询”交易，查询打印本机构上日10万元-20万元（含10万元）的单位账户“账户当日累计提现金额清单”，由网点负责人签名确认。（二）一级支行营业部人员于业务办理次日在综合柜面系统中操作“账户累计提现金额查询”交易，查询打印本营业部10万元-20万元（含10万元）以及全支行（机构号输入XX000）20万-50万元（含20万元）、50万-100万元（含50万元）的单位账户“账户当日累计提现金额清单”。其中，营业部10万元-20万元（含10万元）和全支行20万-50万元（含20万元）的单位账户“账户当日累计提现金额清单” 由营业部经理签名确认，全支行50万元-100万元（含50万元）的单位账户“账户当日累计提现金额清单”交一级支行行长助理以上人员签名确认。（三）已签名确认的“账户当日累计提现金额清单”每季度单独装订，作为会计档案以3年期限保管。二、开户单位提现金额为100万元（含100万元）以上的审批要求。（一）通过当面或电话审批办理的100万元以上的大额现金支取业务，各营业机构人员需在业务办理次日在综合柜面系统中操作“账户累计提现金额查询”交易，查询打印本机构上日100万元（含100万元）以上的单位账户“账户当日累计提现金额清单”，由本机构人员根据清单在OA办公系统上进行大额现金支取审批（操作说明详见附件1），录入电子大额现金支取审批表，同时在大额提现的依据证明材料注明单位名称、账号、提现日期、提现总金额后，寄送到上级审批人报批。 （二）审批完成后，开户单位提现提交的资料将退回经办网点，由经办网点按日期顺序专夹保管留存，定期装订归档保管5年。大额现金支取审批表无需打印纸质文档留存。（三）营业部指定人员需每日在综合柜面系统中操作“账户累计提现金额查询”交易，查询打印全支行上日100万元（含100万元）以上的单位账户“账户当日累计提现金额清单”，跟踪OA审批上报情况。第十三条 单位提现当日单笔或累计超过（含）10万元和个人提现当日单笔或累计超过5万元（含5万元）的，柜员应按农村商业银行股份有限公司客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存制度及综合柜面系统要求对相关人员的有效身份证件进行核查。第四章 单位资金转账至个人账户的管理第十四条 营业网点不能协助单位“公款私存”，不得将单位的资金以个人名义开立账户存储，不得将单位的生产经营资金转入个人账户，并通过个人账户办理结算业务。但属于个人合法所得的，转账用途在以下范围内的，可以将款项从单位账户转入个人账户：一、工资、奖金收入。二、稿费、演出费等劳务收入。三、债券、期货、信托等投资的本金和收益。四、个人债权或产权转让收益。五、个人贷款转存。六、证券交易结算资金和期货交易保证金。七、继承、赠与款项。八、保险理赔、保费退还等款项。九、纳税退还。十、农、副、矿产品销售收入。十一、其他合法款项。第十五条 单位从银行结算账户支付给个人账户的款项，符合第十四条规定用途的，经办网点核实后，为其办理转账业务。对于单位银行结算账户向个人银行结算账户转账金额单笔或当日累计小于或等于100万元的，存款人在付款用途栏或备注栏注明转账原因，且转账原因符合以上第十四条规定的，可无需再另行出具转账依据。但单位银行结算账户向个人银行结算账户转账金额单笔或当日累计大于100万元，或者具有下列一种或多种特征的可疑交易，各营业网点应要求存款人出具书面付款依据或相关证明文件，如存款人未提供相关依据或相关依据不符合规定的，各营业网点应拒绝为其办理公转私的转账业务,同时要及时向本网点反洗钱合规员或一级支行风险管理部合规主管报告可疑交易情况和客户信息。一、可疑交易包括：（一）账户资金集中转入，分散转出，跨区域交易；（二）账户资金快进快出，不留余额或者留下一定比例余额后转出，过渡性质明显；（三）拆分交易，故意规避交易限额；（四）账户资金余额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动不符；（五）其他可疑情形。二、转账依据或相关证明文件包括：（一）代发工资协议和收款人清单。（二）奖励证明。（三）新闻出版社、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。（四）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。（五）债权或产权转让协议。（六）借款合同。（七）保险公司的证明。（八）税收征管部门的证明。（九）农、副、矿产品购销合同。（十）其他合法款项的证明。第五章 检查和监督第十六条 稽核分中心应不定期对营业网点的大额现金支取用途、大额现金支取审批、临时存款账户和专用存款账户的支取操作等操作规范进行检查，确保现金支付业务操作规范。第六章 附则第十七条 本细则由农村商业银行负责制定、修改和解释。第十八条 本细则自2016年1月1日起实施。1-1.大额现金支取审批电子流程操作说明1-2.临时存款账户现金支取业务审批表1-3.专用存款账户现金支取业务审批表