银行区域直属支行费用管理办法模版.docx

银行区域直属支行费用管理办法第一章 总则第一条 为加强全行财务管理，合理配置费用资源，充分发挥费用资源对业务发展的促进作用，提高其使用效益，特制定本办法。第二条 本办法适用于总行营业部、区域各直属支行（即综合支行、中心支行），以下简称“各支行”。第三条 费用的分配遵循“总量控制、分类管理、绩效挂钩、适度调控”的原则。总量控制是指总行向各支行下达的费用总额应控制在总行预算管理委员会下达的费用预算额度之内，总行相关部门按业务发展状况分季考核分配，并监测使用情况。分类管理是指2011年总行对支行费用分为开门费、绩效费用（包括存量维护费用、增量营销费用），分别进行配置和管理。其中，开门费主要用于保证网点正常开门营业的基本支出，绩效费用主要是用于维护营销客户，另一方面补充开门费用的不足。绩效挂钩是指营销费用与其业务发展挂钩，主要用于开拓市场、营销客户、发展业务，使各支行在存款增长、效益提升、按计划目标完成情况下，费用总量能够支持各项业务的持续发展。适度调控是指总行根据全行业务发展进度情况适度对每期费用进行调节，将费用支出控制在全年预算之内。第二章 开门费用的分配第四条 支行开门费的管理。开门费用是指费用性质相对固定、用于保证网点正常开门营业的基本支出。开门费用分为一级开门费和二级开门费。一级开门费是指在经营过程中其成本总额不随业务量的变化而变化，但日常必须支出的固定费用项目，包括人事费用、场地费用、水电费、房产税、土地税和车辆保险费等；二级开门费是指一些跟业务经营有关，且其费用总额随业务量的变动而成正比例变动的费用支出项目，包括印花税、电话费、汽油费、凭证费和其他公杂支出等。（一）一级开门费1.人事费用是指员工固定薪酬、工会经费、五险一金。固定薪酬是指按薪酬制度员工每月发放的固定工资部分，总行将按各支行每月实际发放数核拨；工会经费是指按工资总额一定比例提取的工会经费，总行将按各支行每季实际计提数按季核拨；“五险一金”是指按工资总额一定比例提取的、由支行负担的部分，包括养老保险、医疗保险、失业保险、女工生育保险、工伤保险和住房公积金，总行将按各支行当年的实际发生数核拨。2.场地费用是指不随经营运作、人员增减变化的办公场所费用，包括租赁费、递延资产摊销、无形资产摊销等。场地费用原则上以各行上年实际发生额核定。当年新增租赁费、装修费的支行，总行将根据审批表核定新增费用。每年新租赁房屋增加的租赁费、长期待摊费用需报总行事前审批，审批流程：机构管理部审核计划财务部审批主管计财行长审批。3.水电费。根据各支行上年度实际使用情况考虑网点规模和实际情况适度增长的原则核定。当期实际水电费高于总行核定额度的，由支行自行解决。4.房产税及土地税。由各支行向总行申报，总行汇缴，按季直接在计算支行利润时扣除。5.车辆保险费。按各支行上年度的实际发生数核拨。（二）二级开门费1.印花税。由各支行向总行申报，总行汇缴，按季直接在计算支行利润时扣除。2.电话费。电话费按各支行每5人1部电话，每部电话240元/月，按季核拨，超过部分由支行自行解决。3.汽油费。中心支行按每部车，每月2000元/月核定，综合支行按每部车，每月1500元/月核定，按季核拨，超过部分由支行自行解决。4.凭证费。凭证费由总行按支行领用情况登记台帐，按季直接在计算支行利润时扣除，望支行按需领取，对于没有节约意识，铺张浪费的支行，总行一旦发现，按浪费凭证价值的双倍金额直接扣减支行费用。5.其他费用。其他费用指的是办公用品及杂费、劳动保护费等，按每人每月100元核定，按季核拨。第五条 开门费用由总行于年初统一核定，根据费用项目特点按月、按季或按年下达各支行，各支行在总行核定下达额度之内按月均衡使用。第六条 开门费用中，一级开门费必须专款专用，各支行不得随意调剂，二级开门费支行可以在各费用项目之间自行调剂使用。第三章 绩效费用的管理第七条 绩效费用是指与其业务发展挂钩，主要用于开拓市场、营销客户的费用，包括对公营销费用和储蓄营销费用。第八条 公司类业务营销费用参照公司金融业务部制定的银行2011年对公存款营销费用管理办法进行考核分配。第九条 个人类业务营销费用参照个人金融业务部制定的银行2011年储蓄存款考核费用配置办法进行考核分配。第十条 为合理控制绩效费用使用进度，总行根据各支行绩效费用支出情况进行适当控制。第十一条 公司金融业务部、个人金融业务部应于每季初10日内，在指标范围内计算各支行相关费用，并将具体明细提交计划财务部，计划财务部根据每季度费用预算情况，对公司部、个人部考核的绩效费用进行审核后，将费用指标下拨到各支行。第十二条 绩效费用中特殊费用的管理1.业务招待费的管理年初由总行计划财务部根据支行上年的日均存款余额和营业收入对全行的贡献度分配招待费指标，招待费指标将随同每季度的绩效费用一同下拨，招待费指标包含在绩效费用额度内。2.业务宣传费的管理年初由总行计划财务部根据支行上年的日均存款余额和营业收入对全行的贡献度分配业务宣传费指标，业务宣传费指标将随同每季度的绩效费用一同下拨，业务宣传费指标包含在绩效费用额度内。支行绩效费用除以上两项费用外，其他费用可以在合理、合规的情况下，在总行下拨的额度内自行掌握使用。第四章 费用的控制和考核管理第十三条 费用总额控制。2011年支行费用分配遵循“总量控制、分类管理、绩效挂钩、适度调控”的原则。各支行在总行核定的费用额度内统筹考虑、合理安排使用，确保不突破费用总额。第十四条 开门费用控制。各行要按时间进度控制好开门费用开支。要严格将总行核定的开门费用按进度落实到网点的正常营业中，不得挪作他用。涉及机构人员调整的，经总行人力资源部核实，计划财务部按季调整支行人事费用计划；各支行采取有效措施节约的开门费用，经计划财务部批准，可用于营销费用。第十五条 绩效费用控制。各支行要按任务进度控制好绩效费用使用。总行计划财务部根据各支行业务实际增长情况按月监控支行绩效费用的使用，对基本开门费用压单、开支不合理等行为发出预警通报，以确保有限资源高效合理使用。第十六条 单项费用控制。总行下达的“业务招待费”、“业务宣传费”等单项费用控制指标，各行要严格控制，不得突破。第十七条 费用的考核管理。总行对支行费用考核实行“按季考核、全年通算”的方法进行管理。对季度期内因特殊情况预借费用，在核拨考核费用时相应扣减。对总行调控的绩效费用，将在年末前全年考核通算后，一次性拨付。年度考核以全年经营情况为准，考核结果按规定兑现。第十八条 费用计划一经下达，原则上不做调整，各支行年度中间除借支费用外的其它费用请示，总行原则上不予受理。遇不可抗力或重大政策因素确需调整的，报总行研究后方可调整。第五章费用支出审批和报销的管理第十九条 费用支出的管理各支行在计划财务部下拨的费用额度内列支，不需总行审批。中心支行、综合支行行长为费用支出的最后审批人，二级支行没有费用审批权限，所有费用的申请及支出必须由中心支行行长审批。第二十条 费用报销的管理综合支行费用报销流程：费用经手人签字主办会计审核支行行长审批总行财务室报销中心支行本部费用报销流程：费用经手人签字主办会计审核支行行长审批总行财务室报销二级支行费用报销流程：费用经手人签字二级支行主办会计审核二级支行行长审核中心支行行长审批总行财务室报销第二十一条 预借营销费用的管理支行需要预借营销费用的，由各业务条线主管领导审批，报计划财务部审核下拨，预借费用将于下一季度在绩效费用中扣减。第六章 附则第二十二条 本办法由总行计划财务部负责解释和修订。第二十三条 本办法生效后，现行办法中有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。第二十四条 本办法自2011年1月1日起实施。