会计出纳岗位基础职责核心制度.doc

会计人员岗位职责 一、出纳人员岗位责任制 1.出纳负责现金、支票、发票保管工作，要做到收有统计，支有签字。 2.现金业务要严格根据财务制度和所要求办理。对现金收、支原始凭证认真稽核，不符合要求有权拒付。 3.现金要日清月结，按日逐笔统计现金日志帐，并按日查对库存现金，做到统计立即、正确、无误。 4.支票签发要严格实施银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发支票必需填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定时监督支票收回情况。 5.办理其它银行业务要查对发票金额是否正确、正确，并经领导同意后签发，不得随意办理汇款。 6.收付现金双方必需当面点清，预防发生差错。 7.对库存现金要严格按限额留用，不得留用大量现金。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。 8.杜绝白条抵库，发觉问题立即汇报领导。 9.按期和银行对帐，按月编制银行存款余额调整表，随时处理未达帐项。 10.对领导交和其它事务按要求办理。 二.会计岗位责任制 1.按国家统一会计制度要求设置会计科目。 2.即使确定销售收入，正确计算多种税金。 3.划清费用开支范围及营业内外收入。 4.认真计算财务结果。5.按财务制度要求正确核实利润分配。 6.按期缴纳多种税款。 7.债权、债务立即登记、立即查清、按月做好财务情况分析。 8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。 9.对企业财务档案要立册，严格实施查阅制度及保管制度。 10.记帐要立即、正确。 11.严格遵守财经纪律及企业制订各项制度，发觉问题立即上报。三、固定资产核实1、拟订固定资产管理和核实实施措施，划定固定资产和低值易耗品界限，编制固定资产目录。2、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划。3、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核实，定时进清查查对，做到账物相符。4、按制度要求计提固定资产折旧。5、参与固定资产清查盘点，分析固定资产使用效果，促进固定资产合理使用，提升固定资产利用率。四、工资核实1、按计划控制工资总额使用。2、审核工资表，计算发放工资。按制度要求计提发放奖金。3、进行工资明细核实。五、成本核实1、确定成本核实措施，建立健全成本核实工作程序，编制成本费用计划。2、拟订经营成本、费用开支范围，掌握成本费用开支情况，登记成本费用明细账，按要求编制成本报表上报。3、考评、分析成本费用开支情况，主动挖潜节支，提出改善意见，努力降低成本费用支出。六、利润核实及分配2、做好利润明细核实，正确计算销售收入和其它收入，认真审核和计算各项成本费用支出，正确计算利润，按制度计算和上交税，制作并登记相关明细账，编制利润报表上报。3、按章程要求和股东大会决议分配利润，分配股息、红利，计算股息、红利率，编制利润分配表、股利分配表。七、往来结算1、加强管理并立即结算购销往来和其它往来临时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项。其实就是岗位没有分工明确，我提供以下模板，你依据自己企业情况再修改一下吧。出纳会计岗位职责1严格实施国家现金管理制度和银行结算制度。宣传和实施财务制度、财经纪律和相关财务管理要求。2认真实施原始凭证审核审批制度，立即处理各项收支业务，做到凭证正当，手续完备。3遵守财务费用开支标准和财务审批权限，依据现行财务制度中要求开支范围标准，认真办理现金银行收付业务，认真审查原始单据，对违反财经纪律和要求票据，有权拒付。严格把好支出第一关。4立即登记现金日志账和银行日志账。每日查对现金账面余额和实际库存数额，常常查对银行存款账面余额和各开户银行实有余额，做到日清月结，账证、账账、账款相符。5遵守现金管理制度，不随意坐支现金，不以白条抵库，不得公款私借和挪用公款，认真保管好库存现金、有价证券及相关票据印鉴，努力控制库存现金限额，确保资金安全。6立即完成总经理交办各项其它工作。会计岗位职责1据国家财务会计法规和行业会计要求，结合本单位特点，负责拟订本单位会计核实相关工作细则和具体要求，报经领导同意后组织实施。2参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划实施情况。3正确、立即地做好帐务和结算工作，正确进行会计核实，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对多种款项收付，财物收发、增减和使用，资产增减和经费收支进行核实。 4正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务结果，具体负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核实工作。5负责本企业固定资产财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定时或不定时地组织清产核资工作。6负责企业税金计算、申报和解缴工作，帮助相关部门开展财务审计和年检。7负责会计监督。依据要求成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证正当性、合理性和真实性，审核费用发生审批手续是否符合企业要求。 8立即做好会计凭证、帐册、报表等财会资料搜集、汇编、归档等会计档案管理工作。9主动进行财会资讯分析和评价，向总经理提供立即、可靠财务资讯和相关工作提议。 10帮助总经理做好企业其它任务五、出纳1、依据已审批多种收付款票据办理现金收付款2、天天立即登记现金日志帐3、天天要对库存现金进行帐实查对4、每七天要配合财务经理等做好不定时库存现金盘点5、妥善保管好相关储蓄卡或存折6、妥善保管好保险柜钥匙7、对超出定额现金要立即送存银行8、依据已审批多种付款申请单据办理银行存款付款手续9、对银行存款回款要立即向经理或会计汇报10、天天下班前要了解好各个银行户头存款余额并向相关领导汇报11、每个月结束后要在3日前做好和银行对帐工作12、严格遵守从银行提取大额现金要求出纳一、要认真审查多种报销或支出原始凭证，对违反国家要求或有误差，要拒绝办理报销手续。 二、要依据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整齐、数字正确、日清月结。 三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超出定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存和现金帐面一致。 四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。 五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按要求设置支票领用登记簿。 六、加强安全防范意识和安全防范方法，严格实施安全制度，认真管好现金、多种印章、空白支票、空白收据及其它证卷。 七、负责作好工资、奖金、医药费造册发放工作。 八、负责编造学期和每个月现金支出计划，分清资金渠道，有计划领取和支付现金。 九、立即和银行对帐，作好银行对帐调整表。 十、依据要求和协议，作好应收款工作，定时向主管领导汇报收款情况。 十一、严格遵守、实施国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。会计一、负责记好行政方面财务总帐及多种明细帐目。手续完备、数字正确、书写整齐、登记立即、帐面清楚。 二、负责编制月、季、年底决算和其它方面相关报表。 三、帮助经理编制并实施全院预算。 四、认真审核原始凭证，对违反要求或不合格凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。 五、定时查对固定资产帐目，作到帐物相符。 六、上级财务机关检验工作时，要负责提供资料和反应情况。 七、每个月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。 八、定时装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。 九、帮助出纳作好工资、奖金发放工作。 十、负责掌管财务印章，严格控制支票签发。 十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。 十二、加强安全防范意识和安全防范方法，严格实施财务管理方面安全制度，确保不出安全问题。 十三、严格遵守，实施国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。企业财务管理制度第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务发展，提升企业经济效益，依据国家相关财务管理法规制度和企业章程相关要求，结合企业实际情况，特制订本制度。 第二条 企业会计核实遵照权责发生制标准。第三条 财务管理基础任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提升企业经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核实、分析和考评工作。（三）加强财务核实管理，以提升会计资讯立即性和正确性。（四）监督企业财产购建、保管和使用，配合综合管理部定时进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考评工作。第四条 财务管理是企业经营管理一个关键方面，企业财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检验责任，财会人员要认真实施会计法，果断按财务制度办事，并严守企业秘密。第二章 财务管理基础工作第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生每项经营活动不可缺乏书面证实，是会计统计关键依据。第六条 企业应依据审核无误原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证内容必需含有：填制凭证日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员署名或盖章。收款和付款记帐凭证还应该由出纳人员署名或盖章。第七条 健全会计核实，根据国家统一会计制度要求和会计业务需要设置会计帐簿。会计核实应以实际发生经济业务为依据，根据要求会计处理方法进行，确保会计指标口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务正当性、真实性、手续完整性和资料正确性。编制会计凭证、报表时应经专员复核，重大事项应由财务责任人复核。第九条 会计人员依据不一样帐务内容采取定时对会计帐簿统计相关数位和库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互查对，确保帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条 建立会计档案，包含对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料全部应建立档案，妥善保管。按会计档案管理措施要求进行保管和销毁。第十一条 会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第十二条 资本金是企业经营关键资本，必需加强资本金管理。企业筹集资本金必需聘用中国注册会计师验资，依据验资汇报向投资者开具出资证实，并据此入帐。第十三条 经企业董事会提议，股东会同意，能够按章程要求增加资本。财务部门应立即调整实收资本。第十四条 企业股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按企业章程要求，向股东以外人转让出资和购置其它股东转让出资。财务部门应据实调整。第十五条 企业以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条 加强应付帐款和其它应付款管理，立即查对馀额，确保负债真实性和正确性。凡十二个月以上应付而未付款项应查找原因，对确实无法付出应付款项报企业总经理同意後处理。第十七条 企业对外担保业务，按企业要求审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入企业或有负债管理，在担保期满後立即督促相关业务部门撤销担保。 第十八条 现金管理：严格实施人民银行颁布现金管理暂行条例，依据本企业实际需要，合理核实现金库存限额，超出限额部分要立即送存银行。第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日志帐帐面馀额，并和库存现金相查对，发觉不符要立即查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定时或不定时检验，以确保现金安全和完整。企业一切现金收付全部必需有正当原始凭证。提问人追问 -06-24 13:06 能否具体叙述一下具体工作职责谢谢！回复人补充 -06-24 13:13 以下为我企业工作职责查对多种现金支出是否符合审批手续及现金支付要求，不然应拒决办理支付手续。回复人补充 -06-24 13:13