出纳及会计岗位基础职责.doc

会计职责 一、负责记好行政方面财务总帐及多种明细帐目。手续完备、数字正确、书写整齐、登记立即、帐面清楚。二、负责编制月、季、年底决算和其它方面相关报表。三、帮助经理编制并实施全院预算。四、认真审核原始凭证，对违反要求或不合格凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。五、定时查对固定资产帐目，作到帐物相符。六、上级财务机关检验工作时，要负责提供资料和反应情况。七、每个月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。八、定时装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。九、帮助出纳作好工资、奖金发放工作。 十、负责掌管财务印章，严格控制支票签发。 十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。 十二、加强安全防范意识和安全防范方法，严格实施财务管理方面安全制度，确保不出安全问题。 十三、严格遵守，实施国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。出纳职责 一、要认真审查多种报销或支出原始凭证，对违反国家要求或有误差，要拒 绝办理报销手续。二、要依据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整齐、数字正确、日清月结。三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超出定额，不坐支，不挪用，不得用 白条抵顶库存现金，保持现金实存和现金帐面一致。四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按要求设置支票领用登记簿。六、加强安全防范意识和安全防范方法，严格实施安全制度，认真管好现金、各 种印章、空白支票、空白收据及其它证卷。七、负责作好工资、奖金、医药费造册发放工作。八、负责编造学期和每个月现金支出计划，分清资金渠道，有计划领取和 支付现金。九、立即和银行对帐，作好银行对帐调整表。十、依据要求和协议，作好应收款工作，定时向主管领导汇报收款情况。 十一、严格遵守、实施国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。 材料会计1、负责材料入库核实和管理2、负责材料出库核实和管理3、负责材料出库核实和管理负责对应付帐款及预付帐款核实和管理4、负责指导仓保管员业务工作5、负责对购进材价格变动及升降水平分析6、年底立即对仓库材料进行盘点,1个月内将完成盘盈盘亏情况汇告。7、负责对车间领料监控8、负责材料出入库及材料领用分配等方面记帐凭证填制工作9、年底和供给商进行全方面对账10、每个月和关键或业务频繁供给商对账并发函证11、申请支付供给商款项审核12、每个月末编制发票催收单，交相关部门 成本、费用会计1、负责归集和分配每个月制造费用2、负责归集和分配每个月辅助生产成本3、负责计算多种产品在产品和完工产品成本4、负责利润结转5、负责编制多种成本报表6、对成本变动情况进行分析7、对怎样改善成本核实和降低成本提出合理化提议8、负责对已报销费用单据进行复核9、负责成本和费用方面记帐凭证编制工作、做好多种待摊和预提费用计提和结转10、负责编制多种费用报表11、负责对制造费用、管理费用、销售费用进行分析12、负责对其它应收、其它应付款核实、管理和清算 固定资产会计1、负责对工程物资及在建工程核实、监督和管理2、负责对固定资产增减变动进行核实和管理、登记相关明细帐和台帐3、负责固定资产折旧计提和分配4、负责组织对固定资产清查和盘点5、固定资产交付后和供给商进行对账6、零星工程结算审核7、负责材料出入库及材料领用分配等方面记帐凭证填制工作四、销售会计1、负责对销售收入、销售成本核实和管理2、负责对应收帐款及预收帐款核实和管理3、负责对库存产成品管理4、负责对销售发票购置和管理5、负责对增值税纳税申报进行督促、检验6、负责开具销售发票7、负责每个月增值税多种进项抵扣申报及整理8、负责每个月增值税专用发票抄税申报工作9、负责个人所得税申报工作10、负责销售、运费及计提各税金等方面记帐凭证填制工作