出纳及会计岗位基础职责.doc

会计职责

一、负责记好行政方面财务总帐及多种明细帐目。手续完备、数字正确、书
写整齐、登记立即、帐面清楚。
二、负责编制月、季、年底决算和其它方面相关报表。
三、帮助经理编制并实施全院预算。
四、认真审核原始凭证，对违反要求或不合格凭证应拒绝入帐。要严格掌握
开支范围和开支标准。
五、定时查对固定资产帐目，作到帐物相符。
六、上级财务机关检验工作时，要负责提供资料和反应情况。
七、每个月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。
八、定时装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计
人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。
九、帮助出纳作好工资、奖金发放工作。
十、负责掌管财务印章，严格控制支票签发。
十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
十二、加强安全防范意识和安全防范方法，严格实施财务管理方面安全制度，
确保不出安全问题。
十三、严格遵守，实施国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。

出纳职责

一、要认真审查多种报销或支出原始凭证，对违反国家要求或有误差，要拒
绝办理报销手续。
二、要依据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整齐、数字正确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超出定额，不坐支，不挪用，不得用
白条抵顶库存现金，保持现金实存和现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按要求设置支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范方法，严格实施安全制度，认真管好现金、各
种印章、空白支票、空白收据及其它证卷。
七、负责作好工资、奖金、医药费造册发放工作。
八、负责编造学期和每个月现金支出计划，分清资金渠道，有计划领取和
支付现金。
九、立即和银行对帐，作好银行对帐调整表。
十、依据要求和协议，作好应收款工作，定时向主管领导汇报收款情况。
十一、严格遵守、实施国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

材料会计

1、负责材料入库核实和管理
2、负责材料出库核实和管理
3、负责材料出库核实和管理负责对应付帐款及预付帐款核实和管理
4、负责指导仓保管员业务工作
5、负责对购进材价格变动及升降水平分析
6、年底立即对仓库材料进行盘点,1个月内将完成盘盈盘亏情况汇告。
7、负责对车间领料监控
8、负责材料出入库及材料领用分配等方面记帐凭证填制工作
9、年底和供给商进行全方面对账
10、每个月和关键或业务频繁供给商对账并发函证
11、申请支付供给商款项审核
12、每个月末编制发票催收单，交相关部门

成本、费用会计

1、负责归集和分配每个月制造费用
2、负责归集和分配每个月辅助生产成本
3、负责计算多种产品在产品和完工产品成本
4、负责利润结转
5、负责编制多种成本报表
6、对成本变动情况进行分析
7、对怎样改善成本核实和降低成本提出合理化提议
8、负责对已报销费用单据进行复核
9、负责成本和费用方面记帐凭证编制工作、做好多种待摊和预提费用计提和结转
10、负责编制多种费用报表
11、负责对制造费用、管理费用、销售费用进行分析
12、负责对其它应收、其它应付款核实、管理和清算

固定资产会计

1、负责对工程物资及在建工程核实、监督和管理
2、负责对固定资产增减变动进行核实和管理、登记相关明细帐和台帐
3、负责固定资产折旧计提和分配
4、负责组织对固定资产清查和盘点
5、固定资产交付后和供给商进行对账
6、零星工程结算审核
7、负责材料出入库及材料领用分配等方面记帐凭证填制工作

四、销售会计
1、负责对销售收入、销售成本核实和管理
2、负责对应收帐款及预收帐款核实和管理
3、负责对库存产成品管理
4、负责对销售发票购置和管理
5、负责对增值税纳税申报进行督促、检验
6、负责开具销售发票
7、负责每个月增值税多种进项抵扣申报及整理
8、负责每个月增值税专用发票抄税申报工作
9、负责个人所得税申报工作
10、负责销售、运费及计提各税金等方面记帐凭证填制工作