会计师事务所验资工作底稿之设立验资审验程序表-实物出资.doc

xx会计师事务所有限责任公司设立验资审验程序表-实物出资 索引号： 被审验单位名称： 审验人： 日期：审验项目： 复核人： 日期：一、审验目标审验出资者是否按照协议、章程的规定将其认缴的实物资产如期、足额投入被审验单位，并办理有关财产权转移手续。 二、审验程序适用否索引号（1）检查实物出资清单填列的实物品名、规格、数量、作价、出资日期等内容是否符合协议、章程的规定；（2）检查实物资产出资是否按国家规定进行资产评估，查阅其评估报告，了解评估目的、评估范围与对象、评估基准日、评估假设等有关限定条件是否满足验资的要求，关注评估报告的特别事项说明、评估基准日至验资报告日期间发生的重大事项是否对验资结论产生影响；检查实物资产作价是否存在显著高估或低估；检查投入资产的价值是否经各出资者认可； （3）观察、监盘实物数量并关注其状况，验证其是否与实物出资清单一致； （4）检查房屋、建筑物的平面图、位置图，验证其名称、坐落地点、建筑结构、竣工时间、已使用年限及作价依据是否符合协议、章程的规定；检查房地产证等产权证明，验证出资前的产权是否归出资者所有； （5）检查机器设备、运输工具和材料等实物的购货发票、货物运输单、保险单等单证，验证其权属及作价依据； （6）检查实物是否办理交接手续，交接清单是否得到出资者及被审验单位的确认，实物的交付方式、交付时间、交付地点是否符合协议、章程的规定； （7）检查须办理财产权转移手续的房屋、车辆等出资财产是否已办理财产权转移手续，验证其出资前是否归属出资者，出资后是否归属被审验单位； （8）检查相关文件确认出资的实物是否设定担保； （9）核对实物出资清单与注册资本实收情况明细表是否相符。三、审验结论四、复核意见