会计电算化注意重点事项.doc

第二章 建账及系统初始化
注意事项：
1、账套企业启用日期：12月1日
2、权限：
柳絮：全部用户、凭证处理（不包含过账、修改其它用户凭证）、出纳相关工作
扬名：全部用户、除出纳工作外全部权限
高新：目前用户、凭证处理（不包含过账、修改其它用户凭证）、工资管理相关权限
安全：目前用户、凭证处理（不包含过账、修改其它用户凭证）、资产管理相关权限
3、外币期间选择“12”期，汇率8.5为期初汇率
4、结算方法不设“现金支票”和“转帐支票”，二者合设“支票”方法
5、科目设置时注意：
（1）复制功效利用
（2）全部科目全部是“单一核实”
（3）多个特殊科目标设置：外币核实科目、四个往来科目、数量金额核实科目
（4）修改：
1001 现金—库存现金
2153 应付工资—应付职员薪酬
2171 应交税金—应交税费
5501 营业费用—销售费用
6、初始数据录入：
（1）全部外围数据全部输入或修改完成后再进行
（2）录入固定资产卡片时注意：（固定资产完成后和P74图2-47查对）
l 各项固定资产入账日期不要输错
l 车间厂房是多个部门共用一项资产，折旧费用要有两个制造费用明细科目并按50%百分比分摊
l 两项运输设备是按工作量法计提折旧，要输入工作总量和已使用工作量
（3）需手工调整两个科目
“股本”科目标“累计贷方”录入2,921,374.00元（3,000,000-78,626=2,921,374.00）
“银行存款”科目标“累计贷方”录入50.00元
（4）试算平衡后结果见P121
借方年初余额+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额=期初（建账）余额
贷方年初余额+本年累计贷方发生额-本年累计借方发生额=期初（建账）余额
类别
代码
名称
原值
累计折旧
年初余额
借方累计
贷方累计
期初余额
年初余额
借方累计
贷方累计
期初余额
房屋及建筑物
GD01
企业办公楼
2,000,000.00

2,000,000.00
100,000.00

100,000.00

GD02
车间厂房

小计

运输设备
GD03
东风载重车

GD04
黄海客车

小计

机器设备
GD05
磨床

GD06
冲床

小计

累计

第二章 建账及系统初始化
试验操作指导：
一、操作员Manager
1、新建账套
2、用户组及用户权限设置

二、操作员扬名
1、外币设置
2、“凭证字”设置
3、结算方法设置
4、固定资产类别设置
5、职员类别设置
6、核实项目设置，包含：往来单位、部门、职员、个人往来、账套选项设置
7、设置会计科目
8、录入初始数据，试算平衡
9、备份并启用账套

第三章 凭证处理
试验操作指导：
一、扬名操作：
1、录入1—11号凭证，其中“银付—6”用调入模式凭证方法录入
2、修改“银付—4”凭证
3、删除“银付—7”凭证
4、保留模式凭证“现付—2” “银付—1”

二、柳絮操作：
1、审核凭证

三、扬名操作：
1、过账
2、账簿查询
3、建立应交增值税多栏账

第四章 出纳管理
试验操作指导：
一、柳絮操作：
1、“现金初始余额”录入
2、“银行初始余额”录入
3、支票本购置登记，注意在半角下操作
4、支票领用登记P196
5、录入银行对账单P326

二、扬名操作：
1、输入第12—22笔业务记帐凭证
2、第13笔业务不能直接录入凭证，需录入P201卡片后自动生成凭证
3、注意：教材上有代码错误

三、审核、过账

第五章 工资核实和管理
试验操作指导：
一、manager操作：
1、修改“职员类别”P244
2、修改“职员信息”P245

二、高新操作：
1、设置工资项目
2、设置工资计算公式
3、输入本月职职员资
4、工资费用分配，并生成自动转帐凭证P247（24-4）

三、扬名操作：
1、录入23—49笔业务记帐凭证

四、审核、过账

第五章 工资核实和管理
注意事项：
1、实发工资= 基础工资/22.5//每个月工作日按22.5天计算
↓ ↓ ↓
（非原始项目） （赋值号） 注释
2、半角状态下录入下列计算公式（注意有地方空格）
应付工资=基础工资+奖金+津贴+其它补助
所得税=(应付工资-1400)*0.1
假如 所得税< 0 则
所得税=0
假如完
实发工资=应付工资-所得税-其它扣款
假如 实发工资< 0 则
报警 “工资不够扣”
假如完
3、各类人员对应“应付工资”设置费用科目代码、应付工资代码
应付工资 扣款 实付工资
5000 1000 4000

第六章 固定资产核实和管理
试验操作指导：
一、manager操作：
1、修改“固定资产类别”P279
2、修改“固定资产变动方法”P280
二、安全操作：
1、录入P280固定资产卡片并生成凭证
三、扬名操作：
1、录入51—74笔业务记帐凭证
四、安全操作：
1、输入本月工作量
2、计提固定资产折旧并自动生成凭证 见P284（75）
五、扬名操作：
1、录入76—81笔业务记帐凭证
六、审核、过账

第六章 固定资产核实和管理
注意事项：
1、“固定资产变动资料”窗口只能查询本期已录入但还未入账固定资产资料
2、可进行成批固定资产录入；复制固定资产卡片（批内复制、整批复制）；录入固定资产降低资料、其它变动资料；批量变动等操作

第七章 期末账务处理
试验操作指导：
一、前提条件：以前章节凭证必需全部审核记帐

二、manager操作：
1、设置第82—89笔自动转帐凭证，并生成记帐凭证
2、结转损益
（1）必需将本期全部会计业务编制凭证并审核入账后进行
（2）只有设定为“损益类”科目余额才能进行自动结转

第七章 期末账务处理
注意事项：
1、取数公式包含：原币取数公式、本位币取数公式、数量取数公式
2、取数标志表P367
3、科目取数公式：
（1）=〈科目代码1：科目代码2〉[＄币别][.SS][@ n]
取数标志
n表示会计期间:0-本期，-1-上一期，-2-上二期，省略为本期
（2）=〈科目代码1：科目代码2〉[＄币别][.SS][@ （y,p）]
y表示会计年份：0、-1、-2同上
p表示指定年份会计期间

4、
借：生产成本-聚脂泡沫-直接福利费 <41010102>.JF*0.14（按公式转出）
借：生产成本-方向盘-直接福利费 <41010202>.JF*0.14（按公式转出）
借：制造费用-一车间--直接福利费
<41050103>.JF*0.14（按公式转出）
借：制造费用-二车间--直接福利费
<41050203>.JF*0.14（按公式转出）
贷：应付福利费 （转入）
5、
借：库存商品-方向盘 （转入）
贷：生产成本-方向盘-直接材料
<41010201> *（7000/7600）（按公式转出）
↓
此处省略Y，表示期末余额
贷：生产成本-方向盘-直接人工等
<41010202> *（7000/7300）（按公式转出）

6、
借：主营业务成本 （转入）
贷：库存商品-聚脂泡沫
本位币取数公式：
（<124301>/<124301>.QY）*<510101>.QDF
↓ ↓ ↓
期末余额 数量期末余额 数量贷方发生额
数量取数公式：
<510101>.QDF
7、
借：主营业务税金及附加-城建税（转入）
贷：应交税金-应交际花城建税
<217101：217103>*0.07（按公式转出）
8、能够生成单张凭证或多张凭证，但生成多张凭证时，系统根据从上到下次序生成，所以尤其注意每张凭证前后次序。
提议：每次生成凭证范围尽可能小些

第八章 往来管理
试验操作指导：
一、此次试验前提：以前凭证必需全部审核记帐
二、manager操作：
设置91—93笔自动转帐凭证，并生成记帐凭证
三、柳絮操作：
1、完成现金日志账、银行存款日志账
2、进行银行对账，并查询银行存款余额调整表
3、核销往来账、查询往来对账单、进行往来账龄分析

第八章 往来管理
注意事项：
1、核销往来前提：
（1）会计科目被设为“往来业务核实”
（2）进行往来业务核实凭证已经过账
2、系统不支持部分核销功效，假如形成不等核销，会造成账龄分析表不正确

第九章 会计报表和财务分析
试验操作指导：
一、 会计报表查询修改
1、资产负债表
(1)G38：“G33+G35+G37”改“G33+G34+G35+G37”
(2)H38：“H33+H35+H37”改“H33+H34+H35+H37”
(3)应收股利、应收利息：公式删除
(4)存货公式修改为：
〈1201：1243〉+〈4101〉—〈1281〉+〈1232〉
物资采购 库存商品 生产成本核实 存货跌价准备 材料成本差异
2、利润表
(1)C16：“=<5701>.SY”改为“=<5701>.JF”
(2) D16：“=<5701>.SL”改为“=<5701>.JL”

二、自定义报表

P304
82、
借：生产成本-聚脂泡沫-直接福利费<41010102>.JF*0.14（按公式转出） 2100
借：生产成本-方向盘-直接福利费<41010202>.JF*0.14（按公式转出） 2520
借：制造费用-一车间--直接福利费<41050103>.JF*0.14（按公式转出） 1400
借：制造费用-二车间--直接福利费<41050203>.JF*0.14（按公式转出） 1680
借：管理费用-直接福利费<550202>.JF*0.14（按公式转出） 4900
贷：应付福利费（转入） 12600
83、
借：生产成本-聚脂泡沫-直接费用<41010102>.JF*0.02（按公式转出） 300
借：生产成本-方向盘-直接费用<41010202>.JF*0.02（按公式转出） 360
借：制造费用-一车间—工会经费<41050103>.JF*0.02（按公式转出） 200
借：制造费用-二车间--工会经费<41050203>.JF*0.02（按公式转出） 240
借：管理费用-工会经费<550202>.JF*0.02（按公式转出） 700
贷：其它应付款-工会经费（转入） 1800
84、
借：财务费用—汇兑损益 138000
贷：银行存款—美元 138000
85、
借：管理费用—坏账准备<1131>.JY*0.005（按公式转出） 2290
贷：坏账准备（转入） 2290
86-1、
借：生产成本-聚脂泡沫-制造费用（转入） 38029.17
贷：制造费用-一车间—XX费（按100%百分比转出发生额） 1.00
贷：制造费用-一车间—XX费（按100%百分比转出发生额） 5729.17
贷：制造费用-一车间—XX费（按100%百分比转出发生额） 10000.00
贷：制造费用-一车间—XX费（按100%百分比转出发生额） 1400.00
贷：制造费用-一车间—XX费（按100%百分比转出发生额） 500.00
贷：制造费用-一车间—XX费（按100%百分比转出发生额） 8000.00
贷：制造费用-一车间—XX费（按100%百分比转出发生额） 400.00
86-2、
借：生产成本-方向盘-制造费用（转入） 22699.16
贷：制造费用-一车间—XX费（按100%百分比转出发生额） 4229.16
贷：制造费用-一车间—XX费（按100%百分比转出发生额） 1.00
贷：制造费用-一车间—XX费（按100%百分比转出发生额） 1680.00
贷：制造费用-一车间—XX费（按100%百分比转出发生额） 350.00
贷：制造费用-一车间—XX费（按100%百分比转出发生额） 4000.00
贷：制造费用-一车间—XX费（按100%百分比转出发生额） 440.00
87-1
借：库存商品-聚脂泡沫（转入） 653429.17
贷：生产成本-聚脂泡沫-直接材料（按余额全额转出） 598000.00
贷：生产成本-聚脂泡沫-XXXX （按余额全额转出） 15000.00
贷：生产成本-聚脂泡沫-XXXX （按余额全额转出） 2400.00
贷：生产成本-聚脂泡沫-XXXX （按余额全额转出） 38029.17
87-2
借：库存商品-方向盘（转入） 635867.18
贷：生产成本-方向盘-直接材料<41010201> *（7000/7600）（按公式转出） 594078.95
贷：生产成本-方向盘- XXXX<41010202> *（7000/7300）（按公式转出） 17260.27
贷：生产成本-方向盘- XXXX<41010203> *（7000/7300）（按公式转出） 2761.64
贷：生产成本-方向盘- XXXX<41010204> *（7000/7300）（按公式转出） 21766.32
88-1、
借：主营业务成本-聚脂泡沫（转入） 539360.25
贷：库存商品-聚脂泡沫（<124301>/<124301>.QY）*<510101>.QDF◆<510101>.QDF
88-2
借：主营业务成本-方向盘（转入） 373145.22
贷：库存商品-方向盘（<124302>/<124302>.QY）*<510102>.QDF◆<510102>.QDF
89-1
借：主营业务税金及附加-城建税（转入） 2356.20
贷：应交税金-应交城建税<217101：217103> *0.07（按公式转出） 2356.20
89-2
借：主营业务税金及附加-教育费附加（转入） 1009.80
贷：应交税金-应交教育费附加<217101：217103> *0.03（按公式转出） 1009.80
90、结转本年利润
借方1253752.54 贷方1777000.00
91-1、
借：本年利润（<3131>.DL﹣<3131>.JL﹣<51>.SL）*0.33（按公式转出）171681.66
贷：所得税（转入） 171681.66
91-2、
借：所得税（按百分比100%转出发生额） 171681.66
贷：应交税金-应交所得税（转入） 171681.66
92、
借：本年利润<3131>.DL﹣<3131>.JL（按公式转出） 351565.80
贷：利润分配—未分配利润（转入） 351565.80
93-1、
借：利润分配—未分配利润（<314115>.DF﹣<314115>.JF）*0.1（按公式转出）35156.58
贷：利润分配—提取盈余公积（转入） 35156.58
93-2
借：利润分配—提取盈余公积（按百分比100%转出贷方发生额） 35156.58
贷：盈余公积—法定盈余公积（转入） 35156.58
注意事项：
1、AIB文件属性不能修改
2、操作人员登录时输入法不可随意修改
3、固定资产卡片在“固定资产清单”—“文件”—“打印卡片”
4、计算器使用：菜单中或F11调入—算出结果—关闭计算器—定位单元格—F12回填结果
5、年结后查询备份账套将文件名后缀改为“A+年份”如“A04”
6、凭证录入时：
摘要复制：半角状态下，按键盘右下角，双击“.”进行
按空格键将已录入金额从一方转换到另一方
负数录入：录入数据后再输入“—”号，系统自动以红字显示
最终一张凭证一次可删除，中间凭证二次可永久删除，原记账人恢复已删除凭证
7、反过账：ctrl+F11
8、反结账：ctrl+F12
9、什么时间正确账，查看银行余额调整表时就是什么时间

记帐凭证 2本/1人
三栏账 1本/1人
数量金额账 1本/10人 （8张/1人）
多栏账 1本/4人 （20张/1人）
科目汇总表 1本/20人 （4张/1人）
凭证封面 1张/1人