酒店存货管理暂行条例模板.doc

厦门夏商旅游集团酒店管理企业
存货管理暂行要求

制订：财会部
修订日期：2月
一、 制订依据：依据夏商旅游集团财务制度第六章第2点“库存管理”要求制订实施细则。
二、 单位范围：夏商旅游集团酒店管理企业所属单位（包含托管单位）。
三、 存货范围：计入主营业务成本存货。
四、 建账要求：单位仓管部应建立仓库明细账，按领用部门设明细账，可只
登记数量不登记金额；财会部应建立仓库明细账按领用部门设账核实数量、单价、金额；各领用部门应登记当月存货台账，列明上月结余、本月领用量、本月使用销售量、本月结余量；货物清单应编号。
五、 计价方法：加权平均法。
六、 细则内容：请购、采购、验收、领用、直拨、退货、盘点等步骤操作规
定和相关单据填写要求，
具体要求以下：
1、请购步骤：由各使用部门或仓管员提出采购申请，填制“申购单”经相关人员和责任人签字确定依据联次要求送到相关部门实施采购。
2、采购步骤：采购部责任人员依据审批后“申购单”内容确定采购方法，安排采购人员实施采购。
3、验收步骤：采购到货后仓管员依据“申购单”内容验收入库，验收人员最少要两人以上应包含仓管员不包含采购人员；仓管员依据符合要求实际验收货物数量和质量填写“验收进仓单”，不符合要求货物直接退货；经验收人员和供货用户签字确定送各联次要求相关部门，供货用户结账凭此单和发票结算付款，仓管员和财务人员据验收单登记仓库账。
4、领用步骤：领用部门自制领用单据送仓管员领货；仓管员据据领用单内容出货，填写“领用出仓单”，经相关人员签字确定，仓管员和财会部据此单登记出库账。
5、直拨步骤：关键针对餐饮业生鲜类货物，采购验收后直接调拨到厨房，仓管员依据进货内容填写直拨单，直拨单有进仓和出仓作用，领用人应在此单署名确定。
5、退货步骤：已验收入库货物退货，由仓管员依据退货内容填写“退货单”，经相关人员和供货用户签字确定后退货，仓管员和财会部据退货单登记出库账。
6、盘点步骤：
（1）盘点时间：每个月最终第2天，不包含本日进出仓货物。
（2）盘点人员：要求一定参与人员：仓管员、办公室人员、使用部门人员。
（3）盘点表格：盘点明细表：制表人是仓管员，盘点按领用部门存货点分别实施盘点和填制盘点表明细；经相关人员签字确定以后，明细表交到统计员处进行汇总填写“盘点汇总表”，将盘点明细表和盘点汇总表送到财会部，财会部依据盘点结果填写账上数量、价格、确定库存金额和盘盈盘亏额。
（4）盘点表格缴交期限：每个月最终一天下班前。
（5）盘点结果处理：盘点出现盘盈或盘亏结果，首先由财会人员和仓管人员进行查对，查清差异原因，由财会人员填写“盘盈或盘亏处理审批表”送到各单位责任人报批，金额在100元以下（含100元）由单位第一责任人审批后交财会部进行账务处理，金额在100元以上500元以下应再经夏商旅游集团酒店管理企业第一责任人审批后交财会部进行账务处理，500元以上应有夏商旅游集团总经理审批后方可处理。
（6）尤其事项要求：
因餐饮业活鲜盘点时不能称重、不利盘点，要求：这类货物单价在30元/斤以上，应登记数量辅助账，包含相关单据如进仓单、出仓单、海鲜单等应注明数量，月末盘点应包含数量查对
7、表单填写要求附后01
8、表单样式附后02
9、存货名称、编码初始清单附后03

厦门夏商旅游集团酒店管理企业
02月