审计部部门职责及岗位基础职责.doc

审计部部门职责及岗位职责
一、审计部部门职责
1、内部审计部门应该推行以下基础职责：
（1）对本企业各内部机构、控股子企业和含有重大影响参股企业内部控制制度完整性、合理性及其实施有效性进行检验和评定；
（2）对本企业各内部机构、控股子企业和含有重大影响参股企业会计资料及其它相关经济资料，和所反应财务收支及相关经济活动正当性、合规性、真实性和完整性进行审计，包含但不限于财务汇报、业绩快报、自愿披露估计性财务信息等；
（3）在内部审计过程中合理关注和检验可能存在舞弊行为；
（4）最少每三个月向审计委员会汇报一次，内容包含但不限于内部审计计划实施情况和内部审计工作中发觉问题。
2、其它职责：
（1）内部审计部门应该在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次十二个月度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作汇报；
内部审计部门应该将审计关键对外投资、购置和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划必备内容。
（2）内部审计部门应该以业务步骤为基础开展审计工作，并依据实际情况，对和财务汇报和信息披露事务相关内部控制设计合理性和实施有效性进行评价；
（3）内部审计通常应该涵盖企业经营活动中和财务汇报和信息披露事务相关全部业务步骤，包含但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资和融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等；
（4）内部审计人员获取审计证据应该含有充足性、相关性和可靠性。内部审计人员应该将获取审计证据名称、起源、内容、时间等信息清楚、完整地统计在工作底稿中；
（5）内部审计人员在审计工作中应该根据相关要求编制和复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，立即对审计工作底稿进行分类整理并归档；内部审计部门应该建立工作底稿保密制度，并依据相关法律、法规要求，建立对应档案管理制度，明确内部审计工作汇报、工作底稿及相关资料保留时间；
（6）协调和配合政府审计、社会审计、财税部门审计检验工作；
（7）帮助监事会检验相关事项，为监事会提供相关材料；
二、审计经理及审计专员、助理岗位职责
审计经理岗位职责
岗位
目标
实施审计制度，健全审计管理，确保企业审计工作顺利开展；经过高效、有序审计工作，为企业业务正常开展提供服务。

岗位
职责
1、计划审计部本身发展，全方面负责部门内部日常事务管理，协调部门内各岗位人员分工合作，并负责部门职员管理和考评；
2、负责组织编制年度审计工作计划，确定各类审计事项，报审计委员会或董事会同意后组织实施，并对实际完成情况进行检验、总结；
3、负责组织制订、修改和更新企业审计规范和管理制度，建立健全审计工作步骤，并监督相关规章制度实施；
4、负责开展常规审计（包含但不限于：销售和收款、采购和付款、存货管理、工程项目管理、固定资产管理、资金管理、投资和融资管理等方面审计）和各类专题审计（离任审计、舞弊审计及其它尤其事项审计）；
5、负责审计汇报和审计调查汇报审核，参与审计项目实施，掌握企业经营管理中存在倾向性、普遍性问题，为企业决议提供参考信息；
6、负责组织、联络、协调、外引审计资源服务管理工作；
7、负责督办经企业领导同意审计结论和处理意见实施情况；
8、负责审计过程中和相关部门协调和沟通，并对内部包含财会工作等部门和人员进行监督检验。
9、跟踪监控企业财产和资金使用情况、步骤运行情况，分析资产报表，判定企业运行效率，立即发觉风险并提出改善提议；
10、负责企业审计咨询工作，为被审单位提供管理咨询服务；
11、组织内审人员业务培训，对本部门职员培训、奖惩、人事调整等方面提出提议；
12、对本部门内部档案资料安全、完整、保密负责，对被审单位提供相关资料负保密责任；
13、负责组织完成企业领导安排其它工作。
审计专员岗位职责
岗位
目标
帮助审计部经理开展工作，实施企业各项内审工作，改善企业内部控制制度。
岗位
职责
1、帮助经理对本部门进行管理，推进审计工作顺利开展；
2、帮助经理制订内部审计规章制度、措施、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案等，并具体负责实施；
3、帮助经理组织并参与企业重大经营活动、重大项目、重大经济协议专题审计活动；
4、负责各项常规审计工作实施，负责审计工作底稿复核、审计汇报和审计调查汇报编写工作，并提出处理意见和提议；
5、监督企业各部门及下属单位对各项财经规章制度实施，负责或会同其它部门查处企业内滥用职权、有章不循、违反财务制度、贪污挪用财物、泄密、贿赂等行为和经济犯罪情况；
6、帮助经理开展咨询工作和业务培训;
7、制订个人工作目标和计划，并向部门经理提出改善内部审计工作提议；
8、遵守职业道德，保守企业和审计工作机密。
9、完成部门经理交办其它工作任务。

审计助理岗位职责
岗位
目标
帮助审计部经理、审计专员开展工作，实施企业各项内审工作，改善企业内部控制制度。
岗位
职责
1、负责企业月度例行审计工作、对常规业务实施具体稽核，分析运行步骤财务数据，跟进及反馈异常事项处理结果；
2、根据年度项目审计计划，开展以经济业务为主内部控制制度审计、各运行步骤成本管理审计等，寻求微弱点，提出改善提议；
3、负责调查、核实审计事项，搜集审计证据，编制审计工作底稿，并对取得审计证据真实性、完整性负责；
4、帮助完成审计汇报撰写及发觉问题整改落实；
5、负责做好相关审计资料原始调查搜集、整理、建档工作，按要求保守秘密和保护当事人正当权益；
6、参与审计相关业务制度和业务知识学习和培训，不停提升审计业务水平；
7、完成部门经理交办其它事项。