酒店财务部物料报损规定模板.doc

酒店财务部物料报损要求内容： 部门： 生效日期： 同意：目标： 对酒店物料报损进行严格程序控制，明确各部门对存货管理责任程序： 1. 损耗汇报分类1.1固定资产处理申请表（表格ACF032）处理固定资产时使用，根据固定资产处理和报废办理。1.2餐饮部破损汇报（表格ACF015）处理经营用具之报损时使用。1.3报损单（ACF014）处理以上1.1和1.2项以外其它物品之报损时使用。2.损耗原因和处理方法多种物品破损或变坏，按以上1.1和1.3项之分类提交对应损耗汇报，损耗汇报上均须说明损耗原因；餐饮经营用具采取半个月报损一次方法，由管事部主管负责在要求时间内编制破损汇报。依据以下损耗原因决定处理方法:2.1 供给商责任属供给商责任者不需报损，按退货操作规程进行退货处理。 2.2 内部人为原因因酒店职员违反工作守则或恶意破坏者,按情节轻重追究其经济责任及给纪律处分，另由部门经理填具对应之损耗汇报，提交财务总监和总经理审批后转交财务总监和总经理审批后转财务部作账目处理。2.3 不可抗力和自然损耗由部门经理提交损耗汇报，具体报损原因及损失情形，如属固定资产（不包含经营用具）之损耗,须先经过工程部检验损坏程度并评定维修经济和技术可行性，呈财务总监和总经理审批后办理。3.实物验证和处理程序3.1 除固定资产（不包含经营用具）之报损由工程部作实物验证外，其它物料之报损均由成本部实物验证后在损耗汇报上签署证实。3.2 损耗汇报须经财务总监审批后才有效。3.3 审批后由成本控制主管负责作现场监督部门将废品清理。3.4 清理后，废品如属仓库存货，仓管员依据损耗汇报在存货卡（表格ACF004）或账卡上扣除，更新存货余额。3.5 多种损耗汇报均为一式两份，完成以上程序后，由成本部留存一份作核实处理，另一份作部门存档。3.6 凡财物搬离酒店范围均须办理出门同意、登记工作。4. 关键事项 凡未经报损程序审批者，任何职员不得对酒店财物作私自处理，不然按情节轻重追究其经济责任及给纪律处分。天天下午3时前填具每日购货表（表格ACF003），由行政总厨审批后交采购部实施。多种饮品均存于饮品库中，由使用部门根据用量向仓库申领，存货之补充按2.2库存物品之补充程序请购。2.3 固定资产项目和经营用具如请购额在当期预算内者,由部门经理填具请购单报财务总监同意后，交采购部实施，如请购项目为更新现有已损坏设备者，须同时提提交已获核准之固定资产处理申请表（表格ACF032）方予办理。3. 请购形式3.1 厨房天天所需鲜活食品以每日购货表形式申请； 中餐厅零点海鲜采取供给商现场养殖，应中餐厅客人零点要求即时供给措施，海鲜验收由厨房主管人员负责，经帐台收款员审核，一同在海鲜领用单（表格ACF016）上签字认同。3.2 除3.1以外其它采购申请均以请购单形式进行。3.3 为了正确实施采购工作，请购单必需清楚填写下列各项：a) 物品之名称、规格及品牌等b) 计量单位和数量c) 急用物品须盖上“急件”印章并注明要求到货日期3.4 使用部门注意由提交请购单至实际到货日，期间还需经过挑选供给商、议价、审批和运输等过程，故应提早计划申请，以免造成断货。4.请购单之复核采购部收到使用部门之请购单后，按以下程序复核：4.1 检验请购单是否已含有该使用部门经理之有效署名认可；4.2 检验请购量是否符合该物品之存量要求，过高或过低之请购量均应给予调整。 5. 选择供给商和价格比较除已核准定点供给商外，采购部应选择三家符合采购规格、质量及服务要求之供给商进行比价，填在请购单上，由采购经理选定推介之供给商，提交财务总监及总经理审批。6. 财务总监和总经理审批完成以上程序之请购单均由采购部提交财务总监及总经理审批后方可实施采购程序。审批后之请购单一式四份：采购部自留（白色）一份；交收货部（黄色）连同协议（如有话），一份；交应付帐会计（兰色）一份；退还申请部门（粉色）一份。 7. 常见之补货方法操作 补货方法，可依据以下3种方法之优缺点及适用性，注意酒店需要，选择适宜操作程序：红线补货法：对每个物品设定最低库存量，当存货量靠近最低库存量时，开出请购单，此方法适用全部物品请购。最低存货量 = 采购周期天数天天平均消耗量保险系数优点：直观、易操作缺点：易出现总体存量偏高。 月计划补货法：适适用于固定供给商、固定品牌、包装，价格相对稳定，消耗量大且稳定物品请购，按月计划一次申请，同意后，仓库依据库存情况通知采购部让供给商到货。优点：计划性强、方便采购、降低采购成本；缺点：为了供给安全而易发生计划偏大。 经验法：适适用于存量较小或单价较高，受变动原因影响较大物品请购，在请购时应充足利用酒店前期数据、估计资料、使用部门反馈信息及仓位条件等原因进行采购申请。优点：能确保供给；缺点：操作较为繁琐。