生产型企业财务管理综合流程图.doc

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生产型企业财务管理操作步骤图一、原材料管理操作步骤 1、采购计划审批财务部（准备资金）采购部门（制订计划单，一式两份）总工（审批是否采购）采购部门（进行采购） 2、采购步骤审批财务部（原件存档）总经理（审批）总工（审核比价、比较质量，确定供方）采购员（比价、分析汇报、样品检验单等）采购员（凭复印件签订协议） 3、入库步骤仓库保管（入库、登台帐）采购员（留存）财务部（记帐）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票、请验单、检验单）质检部（3天内出具检验单）仓库保管（查对数量、出具一式两份请验单）合格采购员申请付款（发票、入库单）不合格不合格采购员（退货）财务部（付款）总工（审批）总工（审批让步放行，降价使用）采购员（特采申请单） 4、出库步骤仓库保管（出库、登台帐）财务部（记帐）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）生产部经理（审批）领料部门主管（审核）领料人（一式五份出库单）领料部门（留存）仓库保管（入库、登台帐）二、产成品（含组装件）管理操作步骤 1、产成品（含组装件）入库步骤仓库主管（审核：一式五份入库单程序，签字，登财务帐）车间（开具一式五份入库单）产成品（含组装件）质检部质检合格后财务部（记帐）车间（留存）仓库保管（出库、登台帐） 2、产成品出库步骤财务部（记帐）仓库主管（审核一式五份发货清单程序，签字，登财务帐）市场部责任人（签字审批）市场部（一式五份发货清单，含仓转清单）市场部（留存）司机（代放行条）购货单位（留存） 3、组装件生产调用出库步骤仓库保管（出库、登台帐）财务部（记帐）仓库主管（审核一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）生产部经理（审批）领料部门主管（审核）领料人（一式五份出库单）领料部门（留存） 4、组装件做为配件出库步骤仓库主管（审核程序、签字，核销、登财务帐，补差出库）仓库保管（登台帐、差量补足出库）旧配件退回免收配件费责任人付款（无证实）仓库主管（审核程序、证实，核销、登财务帐，补差出库））旧配件未退回差量补足（用户有证实）维修部（年初一次领用十二个月存量，分管领导审批）维修部（一式五份清单）仓库主管（审核程序、证实，核销、登财务帐，补差出库））财务部（核实签章，开具收据）已收取配件费仓库保管（登台帐、差量补足出库）维修出库备用交购货单位财务部记帐维修部留存代放行条仓库保管（登台帐、差量补足出库） 5、产成品退、换货及返修成品管理步骤财务部（记帐）仓库主管（审核、红字出库单、记财务帐）质检部（检验汇报）仓库保管（暂验收入库但不入帐，3天日通知检验）总工（审批）市场部（退货或返修审批表，一式五份）退货仓库保管（留存、做台帐）换货市场部（开具发货清单，含仓转清单）三、办公用具[含低值耐用办公用具及易耗品（包含招待用酒、烟、矿泉水等））管理操作步骤 1、采购计划审批财务部（准备资金）办公室（汇总各部门需要，制订采购计划单）总经理（审批是否采购）采购人员（进行采购） 2、采购步骤审批财务部（原件存档）分管领导或总经理（审批）办公室主任（审核比价、比较质量，确定供方）采购员（比价、分析汇报、样品检验单等）采购员（凭复印件签订协议） 3、各部门专业印刷用具、印刷资料采购步骤审批办公室（联络采购）分管领导（审批）部门经理（审核）部门人员（请购单）仓库保管（入库、登台帐） 4、入库步骤财务部（付款）财务部（记帐）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票）仓库保管、采购员、使用部门（验收、查对数量）合格总工（审批）办公室主任（审核）采购员申请付款（发票、入库单） 5、领用步骤办公室人员（发放）财务部（记帐）办公室主任（核实）部门经理（审核）领用人（领料单）四、研发物料管理操作步骤 1、采购计划审批财务部（准备资金）研发部门（制订计划单，一式两份）副总工（审核是否采购）采购部门（进行采购）仓库保管（入库、登台帐） 2、入库步骤财务部（记帐）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票）仓库保管、采购员（验收、查对数量）合格财务部（付款）副总工（审批）采购员申请付款（发票、入库单） 3、出库步骤仓库保管（出库、登台帐）财务部（记帐）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）副总工（审批）领料部门主管（审核）领料人（一式五份出库单）领料部门（留存、做帐）五、日常费用报销步骤总经理（审批）（收据和发票1万元以上）经办人（注明事由、经办者等）分管领导（审批）（发票1万元以下）财务（初审单据真实、数字正确、程序等）财务经理（复核）部门责任人（审查事由真实性）财务（做帐）财务经理（分单）出纳（付款）

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