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1、生产型企业财务管理操作步骤图 一、 原材料管理操作步骤 1、 采购计划审批 财务部 （准备资金） 采购部门 （制订计划单， 一式两份） 总 工（审批是否采购） 采购部门 （进行采购） 2、 采购步骤审批 财务部 （原件存档） 总经理 （审批） 总 工（审 核比价、比较质量，确定供方） 采购员（比价、分析汇报、样品检验单等） 采购员（凭复印件签订协议）
2、 3、 入库步骤 仓库保管（入库、登台帐） 采购员 （留存） 财务部 （记帐） 仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐） 采购员办理入库 （发票、请验单、检验单） 质检部（3天内出具检验单） 仓库保管（查对数量、出具一式两份请验单） 合格 采购员申请付款
3、 （发票、入库单） 不合格 不合格 采购员 （退货） 财务部 （付款） 总 工 （审批） 总工（审批让步放行，降价使用） 采购员 （特采申请单） 4、 出库步骤 仓库保管（出库、登台帐） 财
4、务部 （记帐） 仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐） 生产部经理 （审批） 领料部门主管（审核） 领料人 （一式五份出库单） 领料部门 （留存） 仓库保管 （入库、
5、登台帐） 二、产成品（含组装件）管理操作步骤 1、 产成品（含组装件）入库步骤 仓库主管（审核：一式五份入库单程序，签字，登财务帐） 车间 （开具一式五份入库单） 产成品（含组装件）质检部质检合格后 财务部 （记帐） 车间 （留存）
6、 仓库保管 （出库、登台帐） 2、 产成品出库步骤 财务部 （记帐） 仓库主管（审核一式五份发货清单程序，签字，登财务帐） 市场部责任人 （签字审批） 市场部（一式五份发货清单，含仓转清单） 市场部 （留存） 司机 （代放行条） 购货单位 （留存）
7、 3、 组装件生产调用出库步骤 仓库保管（出库、登台帐） 财务部 （记帐） 仓库主管（审核一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐） 生产部经理 （审批） 领料部门主管（审核） 领料人 （一式五份出库单） 领料部门 （留存）
8、 4、 组装件做为配件出库步骤 仓库主管（审核程序、签字，核销、登财务帐，补差出库） 仓库保管（登台帐、差量补足出库） 旧配件退回 免收配件费 责任人付款 （无证实） 仓库主管（审核程序、证实，核销、登财务帐，补差出库） ） 旧配件未退回
9、 差量补足 （用户有证实） 维修部 （年初一次领用十二个月存量，分管领导审批） 维修部 （一式五份清单） 仓库主管（审核程序、证实，核销、登财务帐，补差出库） ） 财务部 （核实签章，开具收据） 已收取配件费 仓库保管（登台帐、差量补足出库） 维修出库 备用 交购货单位 财务部记帐 维修部留存 代 放 行条 仓库保管（登台帐、差量补足出库） 5、 产成品退、换货及返
10、修成品管理步骤 财务部 （记帐） 仓库主管 （审核、红字出库单、记财务帐） 质检部 （检验汇报） 仓库保管（暂验收入库但不入帐，3天日通知检验） 总工 （审批） 市场部 （退货或返修审批表，一式五份）
11、 退货 仓库保管 （留存、做台帐） 换货 市场部 （开具发货清单，含仓转清单） 三、办公用具[含低值耐用办公用具及易耗品（包含招待
12、用酒、烟、矿泉水等））管理操作步骤 1、采购计划审批 财务部 （准备资金） 办公室（汇总各部门需要，制订采购计划单） 总 经理（审批是否采购） 采购人员 （进行采购） 2、 采购步骤审批 财务部 （原件存档） 分管领导或总经理 （审批） 办公室主任（审 核比价、比较质量，确定供方） 采购员（比价、分析汇报、样品检验单等） 采购员（凭复印件签订协议）
13、 3、 各部门专业印刷用具、印刷资料采购步骤审批 办公室 （联络采购） 分管领导 （审批） 部门经理 （审 核） 部门人员 （请购单） 仓库保管（入库、登台帐） 4、 入库步骤 财务部 （付款） 财务部 （记帐） 仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐） 采购员办理入库 （发票） 仓库保管、采购员、使用部门（验收、查对数量）
14、 合格 总 工 （审批） 办公室主任 （审核） 采购员申请付款 （发票、入库单）
15、 5、 领用步骤 办公室人员 （发放） 财务部 （记帐） 办公室主任 （核实） 部门经理（审核） 领用人 （领料单） 四、研发物料管理操作步骤 1、 采购计划审批 财务部 （准备资金） 研发部门 （制订计划单， 一式两份） 副总工（审 核
16、是否采购） 采购部门 （进行采购） 仓库保管（入库、登台帐） 2、 入库步骤 财务部 （记帐） 仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐） 采购员办理入库 （发票） 仓库保管、采购员（验收、查对数量） 合格 财务部 （付款） 副总工 （审批） 采购
17、员申请付款 （发票、入库单） 3、出库步骤 仓库保管（出库、登台帐） 财务部 （记帐） 仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐） 副总工 （审批） 领料部门主管（审核） 领料人 （一式五份出库单）
18、 领料部门 （留存、做帐） 五、日常费用报销步骤 总经理（审批） （收据和发票1万元以上） 经办人 （注明事由、经办者等） 分管领导（审批） （发票1万元以下） 财务 （初审单据真实、数字正确、程序等） 财务经理 （复核） 部门责任人 （审查事由真实性） 财务 （做帐） 财务经理 （分单） 出 纳 （付款）
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