财务标准管理系统专项方案.doc

1.1 财务管理系统解决方案通过对新医院财务会计制度全面分析，结合医院业务实际，医院会计核算工作重要包括内容如下：医院会计核算工作重要从资产、负债、净资产、收入、费用几种要素展开，全面记录医院资金流动变化过程，披露医院整体财务状况，为医院算一笔大账。财务管理系统核心是提高核算效率和精确度，并尽量多地将业务环节纳入管理，使得财务核算工作变得可以追踪，真正为管理服务。1.1.1 业务规划建议随着着新医院财务会计制度执行贯彻，财务管理系统建设必要密切贴合新制度规定及其医院实际工作需要，按照如下目的规划突出重点进行建设：1、 依照新财务会计制度规定，建立满足医院核算需要财务核算体系和报表体系；2、 实现对钞票银行等重点流动资产日记账管理，并可以自动与银行账对账；3、 依照钞票流入流出，实现钞票流量项目自动分派，并出具钞票流量表；4、 实现医院债权债务科学管理，管理每一笔应付款、应收款，按规定计提坏账准备；5、 实现科教、财政、其她项目收入、支出、结余管理，保证项目资金专款专用，监控项目执行状况；6、 实现按照多资金来源登记各个固定资产原值并计提折旧等，满足财务对资产多资金来源区别管理需要；7、 实现财政基本补贴支出备查簿自动按功能分类和经济分类登记，节约财务人员工作量，保证核算精确性；8、 实现与预算管理、成本管理、物资资产管理等系统紧密集成，数据共享；9、 通过收支自动结转，结余自动分派等，实现复杂并且规范业务自动化解决，提高财务核算效率。1.1.2 业务流程设计依照管理需要，提供一种集成、一体化财务管理系统，紧密贴合新制度设计。整个财务管理核心是账务解决和报表输出。环绕着账务解决，提供新制度特色备查薄管理、固定（无形）资产管理、项目管理、钞票流量、收支结转、结余分派等全面功能。实现财政基本补贴支出备查，各种资金来源资产管理，实现财政、科教等项目资金使用全过程管理，完毕钞票流量表迅速编制，实现收支结余和结余分派精确迅速解决。在账务解决之后自动接受预算事中控制，核算完毕之后，各种财务报表、分析报表自动产生。财务管理系统设计核心理念是“财务业务一体化”，往来、收付款、出纳、钞票银行、工资、固定资产、物资采购和领用、固定资产采购与计提折旧、低值易耗品领用和费用计提、无形资产增长与摊销等与财务有关业务相对独立，每一种模块管理一项特殊业务，业务发生过程与财务凭证有关自动生成财务凭证，来自于凭证信息也可以同步传递到业务管理模块，这就形成了一种更广意义财务管理范畴。下面从整个广义财务管理角度来分析财务管理系统设计思路，反映如何从一种集成财务业务一体化角度来发挥财务管理整体优势。财务管理系统还以其规范设计、灵活易用等特点独树一帜，这些可以协助医院建立严格内部控制制度奠定基本。医院采购业务、存货核算、物资领用、工资业务、待摊费用、固定资产、低值易耗品、付款收款业务、出纳业务等业务发生比较多，这些与财务核算关系密切，通过相应系统进行管理可以节约财务人员大某些时间。并且各种业务系统有其自己特点，她们浓缩了各种不同类型业务先进管理实践，通过与财务总账系统紧密集成，可以使得医院财务管理事半功倍，逐渐实现财务管理向业务管理方向延伸和渗入，充分发挥以财务管理为核心系统整体功能。1.1.3 系统功能设计1.1.3.1 开立新账系统支持各种会计制度并预置相应会计科目体系，将99版制度、制度、基建制度、事业单位制度等会计科目进行预置，相应账务解决规则也有所不同，满足医院及其卫生主管部门其她财务核算规定。系统完全按照新制度规定预置了五大类明细会计科目、钞票流量项目、资产类型等基本数据，便于迅速开立新账。新制度规定会计科目重要是一级科目及其某些二级科目，依照对制度详细分析把握以及在医疗行业深度理解，预置会计科目已经到最明细，各个医院可以依照自身状况进行删减改进，便于迅速建立适合医院会计科目体系。1.1.3.2 账务解决重要用于解决填制凭证、业务收支结转、财政项目补贴收支结转、科教项目收支结转、转账结账等寻常业务，仿真式、向导式功能实现办法易学易用，在提高数据精确性同步提高了数据产生效率。配合辅助核算管理功能，不但科学安排了编码体系，满足了顾客个性化需求，更丰富了核算内容。富有特色虚拟账册系统可按实际业务和使用者习惯以便进行自定义，将离散原始数据组合成有价值信息。l 该系统可对科目类别、性质进行管理，科目级次及长度不受限制，支持单位、部门、职工、记录、项目等辅助核算及其31个可扩展智能核算段；l 系统科目编码无需专门定制编码级次和长度，依照顾客实际使用状况，系统能智能记录下科目编码编制规则，并且级次和每级编码长度由顾客自由设立，在顾客权限内没有任何限制；l 可对科目进行修改、复制、合并、拆分、停用以及恢复解决；l 可任意定义凭证输入输出界面，当栏目宽度不够时，系统自动折行显示和缩小打印，可动态增长摘要、科目编码和其他辅助核算编码；l 提供直接输入算术表达式和语音复读功能；l 可对凭证和分录进行复制、修改、冲销、作废和删除操作，可以制作样板凭证，便于迅速生成凭证，提高效率，减少错误率，还可以记录凭证错误信息，便于修改；l 具备跟踪查询功能和自动核销往来账功能；l 顾客可任意定义通用转账凭证，能定期（年、月）自动生成记账凭证，具备自动生成期末收支结转凭证功能，收支类科目凭证制作不受任何凭证方向限制；l 具备虚拟记账和及时过账功能，能进行批量复核、批量记账，并可取消复核和记账；l 支持票到货未到、票货同到、货到票未到三种状况下结算和核销。l 系统可以自动生成各种科目余额表、试算平衡表、凭证汇总表、科目汇总表、三栏式明细账、多栏式明细账、数量金额式明细账、各种辅助核算账表、交叉表、趋势分析表、构造分析表；l 提供强大、满足医院操作员使用习惯电子表格，采用Excel方式操作，具备整套表格制作和分析工具，以便编制任意复杂专业化图表。针对新制度，系统提供具备各种定制功能，深度适应新制度下财务核算需要。l 预置了符合新会计制度五大类全套会计科目，迅速实现财务解决；l 新制度规定：财政补贴项目、科研项目、教学项目收支要分开结转，并且结转到详细项目，剩余收入支出费用结转到本期结余。系统提供收支结转功能，通过指定结转转入科目及其生成凭证方式，收支结转自动完毕，涉及到项目结余自动结转到相应项目，生成相应结转凭证。l 提供通用转账模块，各类基金从账务系统自动提取，对于新制度增长医疗风险基金，自动提取到各个科室医疗业务成本之中，提取比例可以依照医院实际状况设定，分摊到科室系数可以依照收入、成本自动判断，也可以自定分摊系数，系统自动解决。l 期末结账时，系统自动检查与否进行收支结转、凭证号与否持续等，能自动生成结账报告，其中涉及资产、负债及净资产总额，记账凭证状况等，然后自动生成期末各种财务报表；预置资产负债表l 年末，系统自动依照年终结余判断与否进行分派，如果符合分派条件，则依照医院自定福利基金提取比例及其提取科目等自动生成结余分派凭证。l 系统提供坏账计提功能，支持余额比例法、账龄分析法、个别认定法等各种办法计提坏账，计提时候可以选取计提科目与计提比例，系统自动完毕坏账计提；l 系统提供了资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表、财政补贴收支状况表、基本建设收入支出表、净资产变动表、钞票流量表、财务分析表自动生成向导，各种财务报表自动产生；l 提供类似excel电子表格系统，顾客可以依照需要灵活定义规定报表，提供灵活分析手段，各种核心指标自动提取。1.1.3.3 财务预算财务预算提供了以会计科目为核心预算编制、执行、控制和分析反馈管理方案。一方面进行预算方案设计，财务预算提供了以会计科目为核心预算方案，预算方案制定可以细化到会计科目、科室、单位、项目、记录、职工、智能核算（独有会计辅助核算方式，支持多达31种扩展智能核算段）。预算方案制定好之后进入预算编制环节，财务预算针对预算方案不同期间编制，可以通过固定预算、零基预算、增量预算等各种方式进行预算编制。预算编制好之后，就进入了实际业务发生和预算控制环节，系统提供了各种预算控制方式。最后是进行预算分析和考核，预算分析为下一轮预算编制提供了参照根据，为预算优化提供了数据支撑，预算考核可以勉励负责人进行自我目的管理，自动达到其预期绩效。一方面进行预算方案和预算指标设计，预算方案可以是借方贷方发生额、发生净额、余额等，也可以是本币、原币、数量，并设立自动报警方式。预算指标可以是会计科目、科室、单位、项目、记录、职工、智能核算等。财务预算编制按照预算方案和预算指标进行编制，编制办法可以依照需要选取。预算编制时候可以依照不同周期进行编制，包括月度预算、季度预算等编制周期。编制好预算通过审批用于预算控制，预算调节要通过严格审批程序以维护预算权威性。预算编制好之后可以进行预算控制，财务预算预算控制在做财务凭证时候进行控制，通过超预算制单权限配备，无该权限操作人员不能做超过预算凭证，超预算时候会自动进行报警。事后，通过预算执行状况分析表、对比表等账表来查询分析预算达到状况，将预算执行度指标引入到绩效考核指标，勉励各个科室积极进行预算控制，指引科室管理。1.1.3.4 应收应付应收应付管理是医院控制资金流、提高资金周转率重要环节，同步也是保证医院低采购成本一种有力手段，通过应收账款、应付账款增长、减少管理，管理到每一笔应应收款和应付款，管理好医院债权债务。对于应收款及时催收，并每月提取坏账准备，缓冲医院财务风险，对于超过年限的确无法收回进行坏账解决。对于应付款，依照供应商级别和医院付款制度、资金状况恰当安排付款，严格控制医院资金流出，实现医院资金使用效益最大化。l 系统可对往来单位按类型、片区、级别、性质等进行管理，便于不同单位类型采用不同管理办法，同步也以便记录和分析；l 可指定往来单位付款条件和折扣率，能解决折扣与折让，系统自动计算折扣额；l 可实现往来单位之间往来账目批量自动核销，自动核销时候可以自定义核销规则，系统还提供手工核销方式，实现往来账款手工指定核销，核销之后进行账龄分析；l 系统提供报警器，可以自定义报警条件，符合条件应收款自动提示催收，符合条件应付款自动提示付款。l 提供信用额度管理，在业务解决过程中，超信用额度业务系统将自动报警；l 系统提供应收计息功能，自动核算应收账款超期利息；l 可自由定义条件来进行应收应付账款账龄分析。1.1.3.5 出纳管理出纳管理可以解决医院钞票和银行收支业务，进行出纳流水账登记，及时反映资金收付状况。系统提供多家银行格式票据，具备形象丰富票据展示界面。在此基本上，形成出纳收付款单据，而会计人员在凭证解决时只需选取有关出纳单据，填上会计科目就完毕了出纳业务凭证解决。系统支持票据有：钞票支票、转账支票、信汇、电汇等各种票据。依照实际状况，填制开票银行与银行账户，录入收付款单位及其账户，注明收付款金额和用途，然后可以将票据信息套打到原始票据纸张上面，完毕票据开具，系统自动登记出纳收付款流水账薄。1.1.3.6 钞票银行该系统用于医院各项经济活动所涉及到收付款业务，系统自动引用出纳流水账生成钞票银行日记账，并与会计账自动对账。并提供银行对账功能，期末自动引入银行提供电子对账单，依照医院对账规定设定对账规则，系统自动完毕对账，未达账项自动产生，实用银行对账功能可协助财务人员调节未达账项，并自动生成余额调节表，调节表可以打印成原始凭据。在相应收付款单据中，系统提供了应收应付核销功能，能对往来业务中发生金额和数量信息进行核销，实现了应收应付和收付款功能无缝连接。l 提供简便快捷出纳管理功能，适应出纳岗位业务解决需要；l 系统提供收付款单直观操作界面；l 在收付款单中，系统提供应收应付核销功能，在核销金额相似时可对数量进行核销；l 系统提供钞票折让功能，依照付款条件自动计算出折扣额和生成折扣凭证；l 依照收付款单据或者收付款凭证，系统自动产生钞票银行日记账，便于银行对账； l 进行银行对账时可以设定对账单和银行账相差天数；l 可按照金额、票据号加金额、付款方式加金额和付款方式加票据号加金额方式进行自动对账；l 提供手工对账功能，进行手工对账时系统自动记录已对账信息，协助顾客检核对账平衡关系；l 可自动生成银行存款余额调节表；l 系统提供票据管理功能，实现票据购买、登记、领用、核销全程管理，提供“应付票据备查簿”，实现已开票未支付票据备查管理。1.1.3.7 钞票流量钞票流量管理能协助医院减少经营风险，提高医院资金使用效率。本系统提供钞票及钞票等价物科目钞票流量分派，钞票流量分派之后，钞票流量表自动产生，并可以追踪钞票流量形成明细，追踪到每一笔钞票流入流出状况，监控医院资金支付。针对钞票及钞票等价物科目，例如库存钞票、银行存款、零余额账户用款额度、其她货币资金等会计科目，进行编制钞票流量表特性制定，对于此类科目涉及到凭证借贷方时候，系统会自动提示进行钞票流量项目分派。系统依照新制度规定，完全预置了钞票流量项目，以便了钞票流量表编制工作。l 在编制记账凭证时候，系统会自动提示钞票或钞票等价物科目进行钞票流量项目分派，并且会自动依照借贷方来自动判断是流入还是流出，钞票流入流出总额与凭证金额必要一致，并且系统会自动进行填充到最后一种钞票流量项目，进行自动补平，提高分派效率。l 同步，系统提供凭证自动提取拆分功能，将凭证进行自动拆分解决，使其变为一一相应关系，为拟定钞票流动类别打好基本，在这种状况下，自动会自动进行鉴定抽取满足条件收付凭证，自动进行钞票流量项目分派，钞票流量表自动产生。l 系统提供设立组合条件查询拆分后凭证功能，协助医院财务人员迅速精确地追溯凭证，校验钞票流量表。l 系统提供钞票流量表编制以及预设或修改格式功能，在指定钞票流量项目后，可以直接出具钞票流量主表；同步支持通过调节与收支结余关于项目得出经营活动产生钞票流量。协助医院以各种方式迅速精确编制钞票流量数据。l 对于该分派而未分派凭证系统可以自动筛查，以便财务人员查询追踪漏掉项目。1.1.3.8 项目管理医院新会计制度规定对财政项目补贴资金、科教项目资金和其她来源资金形成项目进行项目明细核算，核算到详细项目收入、支出和结转。系统专门提供了项目核算功能，实现财政项目补贴资金、科教项目资金和其她来源资金形成项目按项目进行明细核算，可以单独反映详细项目资金收支结余使用状况。通过项目管理最后实现如下业务目的：实现财政项目，科教项目，自有资金项目，其她项目资金收入，支出，结转结余管理；从项目立项开始到项目结项竣工，实现跨年项目收支状况分析，并且可以针对同一种项目自有配套资金进行辅助账管理，实现项目资金整体管理；可以进行项目预算编制与控制，可以实时进行项目预算执行状况分析及其支出构造分析。新制度规定医院要按国家关于规定单独核算基本建设投资项目，并在期末将基建账有关数据并入医院会计“大账”，在“大账”中按照新制度对基建有关业务规定进行会计解决。系统保存了基建会计及其相应科目、账务解决功能和报表，实现基建账单独核算，在大账里面通过“在建工程-基建工程”科目核算到详细项目进行并账。也可以在“在建工程-基建工程”科目下面按照基建会计制度设立会计科目，实当前核算时候直接并账。并入大账时候，在医院大账“在建工程”科目下设立“基建工程”明细科目，核算到详细项目，实现并账解决。基建账并入大账1.1.3.9 备查簿管理医院新会计制度规定：“医院应当在医疗业务成本科目下设立财政基本补贴支出备查簿，按政府收支分类科目中支出功能分类科目以及支出经济分类科目有关科目，对各项归属于医疗业务成本财政基本补贴支出进行登记。”同步规定：“医院应当在管理费用科目下设立财政基本补贴支出备查簿，按政府收支分类科目中支出功能分类科目以及支出经济分类科目有关科目，对各项归属于管理费用财政基本补贴支出进行登记。”系统专门提供了财政基本补贴支出备查簿功能实现“医疗业务成本”和“管理费用”两个科目下备查簿登记。在建立科目时候，在需要登记备查簿会计科目打上启用备查簿标记；如果启用会计期间不是在年初，还需要录入备查簿期初明细；在详细进行财务解决时候，系统会给出提示进行备查簿登记；登记时候选取该业务相应经济分类与功能分类，并录入备查金额，系统自动登记备查账簿。系统提供备查簿取数公式功能，实现“财政补贴结转基本支出结转”凭证自动结转，在出具财务报表时候，系统自动提取备查簿金额在有关报表相应栏目上进行披露。1.1.3.10 报表管理报表管理系统是顾客得心应手报表事务解决工具。该系统拥有可拓展加强库功能，不但提供了资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表、财政补贴收支状况表、净资产变动表、钞票流量表、财务分析表自动生成向导，还提供工作表图形分析、报表数据引入引出等功能，并且随着产品管理理念不断提高，加强库功能可以以便快捷进行拓展。此外，该系统既可作为通用电子表独立使用，合用于解决寻常办公业务，又可作为通用财经报表系统与财务系统同步使用，自动从系统数据库提取管理数据，合用于医院绩效考核、筹划、记录等业务应用；若结合财务系统领导查询系统等其她产品使用，则可为医院领导提供有力决策支持。如果系统采用财务集中管理应用模式，主管部门可随时在系统内查询单个机构账册报表，也可汇总任意机构报表数据，实现实时监控。1.1.3.11 财务分析财务分析系统为管理人员发现管理中问题，改进管理办法提供有效支持。它运用各种专门分析办法，对系统中离散、单一财务数据按业务需要进行进一步加工解决，从中获得更为有价值信息并形成直观图形资料，为决策提供可靠根据。在财务集中管理模式下，主管部门可以随时在系统内提取单个机构财务分析指标，也可汇总提取任意机构财务分析指标，实现财务监督。l 系统按新制度规定财务指标预置了财务分析报告，分析指标自动计算，顾客也可自定义新分析指标。l 提供对比分析、趋势分析、构造分析、图形分析等各种分析手段；l 提供图形分析功能；l 提供分析报表自定义功能，可按分析需要任意设立新分析报表，并且可将该分析报表保存，以便再次使用；l 对分析报表格式可以进行任意设立，涉及界面、行列宽度、字体、颜色、显示格式等；l 可以将分析成果导出，以便二次使用，导出格式涉及HTML、Foxpro、Dbase、Access、Paradox、Text、Excel等主流文献格式。系统从账务管理、往来管理、工资管理、固定资产等四个方面对医院进行财务分析。账务分析提供财务状况构造分析表、财务状况比较分析表、财务状况趋势分析表、收支预算分析向导等；往来分析提供应收账款账龄分析表、应收账款账龄分析明细表、应付账款账龄分析表、应付账款账龄分析明细表等；工资分析提供职工类型工资科室登记表、职工类型工资项目登记表、职工工资项目登记表、科室工资项目登记表、工资构造分析表、职工工资分析表、科室工资分析表、工资项目增长状况表、工资项目分析表等；固资分析固定资产使用状况分析表、固定资产类别价值构成分析表、固定资产科室构成分析表、固定资产类别构成分析表等。1.1.3.12 领导查询领导查询是重要通过财务账册、财务报表、财务稽查三种方式来对医院财务状况进行交叉分析。在财务集中管理应用模式下，主管部门可以随时在系统内查询各个下属机构账册报表，也可查询任意机构账册报表，实现实时监控。领导查询相对于报表管理与财务分析来说更为进一步，通过该功能可以实现系统所有重要账册报表查询，实现更为细节层面分析监管。财务账册：提供分类账、应收款、应付款、银行存款日记账、钞票日记账等。财务报表：提供财务状况比较分析表、工资汇总表、固定资产汇总表、应收余额表、应付余额表、付款汇总表、收款汇总表等。财务稽查：提供错误凭证稽查、凭证未复核稽查、信用风险稽查、呆账风险稽查、催收款项稽查、催付款项稽查、久未交易客户稽查等。1.1.3.13 报表汇总本模块合用于需要进行报表汇总各种医院以及上级主管部门，报表汇总既可独立使用，也可以与账务管理同步使用，重要完毕上级主管部门对汇总报表设立、汇总报表中各单元之间审核关系定义以及汇总报表任务下发，医院对报表任务接受，录入原始数据，上报给上级主管部门。上级主管部门执行报表数据收集，生成叠加汇总报表或分户汇总报表，以整体反映各种医院财务状况及其变动状况。在财务集中管理应用模式下，对于系统可以提供数据自动报表，例如：资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表、财政补贴收支状况表、净资产变动表、钞票流量表、财务分析表，都可以在系统中随时自动生成。对于某些不能或者完全不能通过系统提供数据报表，例如：绩效考核表、工作量登记表、暂时性报表，可以通过报表汇总系统实现样表制定、样表下发、报表填制、报表稽核、报表上报、报表汇总、报表分析，实现特殊报表自动收集与汇总。l 系统提供了简要向导式菜单，直观清晰，以便操作；l 上级主管部门可以编制各种报表统一格式进行各种方式下发，可以接受医院上报各种报表数据，并可进行调节和审核；l 医院可以接受上级主管部门下发样表任务；l 提供功能强大报表内和报表间审核勾稽公式定义，可对报表原始数据进行自动审核，并输出审核成果；l 医院所接受任务，可依照需要进行项目增长，既保证了系统灵活性，又保证了数据一致性；l 叠加汇总时提供批量叠加功能，能以便将多张报表一次性叠加汇总，并能将叠加汇总数据存储在数据库中；l 分户汇总提供各种格式分户汇总表，满足不同顾客需要；l 在报表原始数据发生变化状况下，叠加汇总表和分户汇总表将自动重算，不需顾客再次汇总；l 系统还提供了功能强大数据检索和筛选、分析功能，以便顾客对已经收集到基层数据进行进一步解决。1.1.3.14 集团财务随着医院多元化发展，医院并购将不断浮现，社会资本、境外资本逐渐进入，医院产权构造将会变得复杂化，不同产权构造大型医疗集团将逐渐增多，在这种状况下集团总医院对子医院、孙子医院等管控就显得非常重要，集团内部产权关系与内部往来交易将逐渐增多，集团医院财务核算和报表合并随之也将变得复杂化。一套成功集团财务管理系统必要实现以财务核算为基本，财务控制为手段，立足于集团集中管理，统一会计政策，建立财务信息体系，建立财务分析体系，从而形成完整财务目的体系，搭建全新财务管理框架，而这一切必要是基于一种强大集团财务平台。针对集团医院财务管理复杂性，系统提供多机构管理、统一账套、统一编码、集中账务解决、报表合并汇总等管理手段，将集团内部医院财务进行一套账管理，实现各种管控模式定义，各个下级医院财务数据自动合并汇总，并可以实时监控。系统实现多机构建账，对医疗集团下属所有医院进行统一管理，统一核算期间，统一会计帐户，统一做账程序规范、统一报表格式和汇总比较等，大大提高了监管水平和数据一致性和精确性，便于比较、分析、决策和为制定新政策提供科学根据。医疗集团总部布置应用服务器与账套管理器，集中管理账套建立、备份、恢复、升级、结转；集中设立操作顾客，监控操作日记，满足寻常业务监控需要。系统提供了各种备份方式与备份方略，硬件加密、动态口令等各种加密控制手段保证数据安全；提供了账套整顿，数据库优化等附加功能，一方面提高了数据存取效率，另一方面节约了大量技术人员维护成本。统一分派编码，使各下属医院更易于操作应用，医疗集团管理也更加规范和有效；各个医院操作员权限、数据权限、报表权限、管理流程等得到统一集中控制；各种编码统一，有助于下属医院核算数据对比分析，是集中优化决策和资源配备数据支持基本。在详细账务解决时候，各个医院独立登录各自机构，进行账务解决。这样，集团医院总部可以随时查询下属各个医院账务并能进行及时报表合并与汇总，如实地反映医疗集团整体经营状况。通过系统可以实现多维度、多视角、不同期、不同深度数据查询分析汇总，满足寻常监管和管理需要，达到集中实时管控目。医疗集团下属医院报表合并通过合并报表系统实现。合并报表系统重要完毕集团医院总部对需要进行报表合并个别会计报表格式制作、抵消分录项目设立、抵消关系设立、编制合并工作底稿，以及报表格式下发、子医院对报表、抵消分录项目接受，录入原始个别会计报表数据和集团内部经济业务对个别会计报表产生影响数据，并上报给医疗集团总部；医疗集团总部将所有需要进行合并个别会计报表数据过入合并工作底稿中，并加总，计算出各项目共计数，自动生成并且补充调节抵销分录，将各个机构互相间发生经济业务对个别会计报表关于项目影响进行抵销解决，然后由系记录算合并会计报表各项目合并数额，最后得到整个医疗集团合并会计报表。1.1.4 新旧制度衔接解决方案系统提供新旧制度结转工具，依照新旧医院会计制度关于衔接问题解决规定将此前科目期末余额自动结转到新财务账套相应会计科目期初余额，在此基本上完毕某些账务调节，从而形成正式期初资产负债表。新旧制度衔接工作重要分为四步：第一步：清产核资，对库存物资、固定资产、无形资产进行全面盘点，并在就制度下进行盘盈盘亏账务解决完毕，对于固定资产、无形资产需要盘点到资产获得时间、原值、资金来源及构成状况、折旧摊销期间、已经有效期间、尚可有效期间、剩余资产净值、使用科室等，并结合新制度规定对资产进行合理类别划分。在此基本上结转原账科目余额，为新旧制度转化做好准备；第二步：依照新制度科目规定及其医院核算规定规划自身会计科目体系，开立新账；第三步：将旧制度科目余额进行对照调节到新制度，涉及各种往来明细、项目期初明细、职工往来明细等，在此基本上调节财政补贴基本支出结转、追溯确认待冲基金、计提固定资产折旧、计提无形资产摊销、补记长期债权投资利息、调节坏账准备、并入基建账，最后形成新制度正式科目期初和期初资产负债表；第四步：在新账上展开符合新制度规定账务核算工作，新旧制度转换完毕。在详细结转时候，依照业务状况分别进行对照和相应业务解决。依照新旧科目体系对照关系，普通有“一对一”、“多对一”、“一对多”三种关系，针对前两种对照关系科目系统自动完毕结转，针对“一对多”对照关系，系统提供分拆界面，进行拆分之后自动相应到新科目体系上去。此前历史财务数据保存以便需要时查询。1.1.5 与其她系统接口方案来自系统内部业务数据自动传递到财务系统生成凭证，无需接口；来自系统外部数据，例如基本数据字典、期初数据、his数据、工作量数据等自动传递到系统内部，实现一体化核算，提高数据采集精确性。同步，财务系统提供外部数据接口，实现财务数据输出，财务数据符合GB 24589.2-T财经信息技术 会计核算软件数据接口 第二某些：行政事业单位原则，保证各个异构系统之间可以互相通信。