财务工作交接管理新规制度.doc

财务工作交接管理制度（试行) 1. 目 为保证*公司（如下简称“公司”）战略目的实现，推动公司“制度化、规范化、原则化、精细化” 管理，保证财务人员岗位变动时，能明确区别负责人移送工作先后责任，便于财务工作先后衔接，防止账目混乱、责任不清等现象发生，结合公司实际状况，制定本制度。 2. 合用范畴 本制度合用于公司及各分支机构财务人员。 3. 交接工作规定 财务人员调动工作、变动岗位或因故离职，必要按照本制度规定进行工作交接，与接受人员办清交接手续，编制移送清册，否则一律不得离岗。4. 财务工作移送事项分类4.1 出纳移送事项 4.1.1 移送对内事项：库存钞票、钞票日记账及银行日记账、各种原始凭证、开户及销户资料、预留印鉴卡、钞票及转账支票、银行对账单及流水、网银U盾（顾客名及密码）、保险柜及档案柜钥匙、变码器、各种银行存单、财务专用章、发票专用章、各类财务档案登记表（用印、外出使用文献、文献使用等）、验资报告、信用评级报告、工商档案资料、银行合伙合同及其她财务档案资料。 4.1.2 移送对外事项：对外有关机构联系人及联系方式。 4.2 会计移送事项 4.2.1 移送对内事项：会计帐薄、会计凭证、会计报表、财务软件登陆顾客名及密码、发票税控盘、发票领购簿、发票（存根及作废发票）、缴税所用UK钥匙、档案柜钥匙、报送各有关机构网络系统顾客名及密码、公章、审计报告、专项审计、报送各机构财务报表及其她财务档案资料等。 4.2.2 移送对外事项：对外有关机构联系人姓名及联系方式。 4.3 财务审计部经理移送事项： 4.3.1 移送对内事项：重大财务事项、财务人员基本状况、财务筹划、财务预算及执行状况。 4.3.2 移送对外事项：对外有关机构联系人姓名及联系方式。 5. 财务工作移送流程5.1 财务工作移送流程图 5.2 岗位职责岗 位职 责 移送人1.准备移送前准备工作；2.填写移送清册。 接受人核对移送清册精确性、完整性。 监交人1.复核移送事项必要性、精确性、完备性；2.对移送人未尽工作事宜、漏掉事项等所导致后果负责。 5.3 流程核心控制点 5.3.1 移送人准备移送前事项： 5.3.1.1 移送人为出纳时，应将所需移送所有资料准备齐全，钞票及银行日记账要结出余额。 5.3.1.2 移送人为会计时，在移送前应将所受理经济业务，涉及尚未填制会计凭证应当填制完毕、尚未登记账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人员印章或签字。 整顿应移送各项资料，对未了事项要写出书面材料。要核算所有往来账目，并尽量解决结清，未解决完毕事项应列出明细。5.3.1.3 移送人为财务审计部经理时，应将所负责财务审计工作、重大财务事项和财务人员状况等向接受人详细简介。对需要移送遗留问题，应当写出书面材料。5.3.1.4 移送人应负责协调关联外部机构有关工作事项，并辅助接受人及时与有关外部机构对接。 5.3.1.5 财务人员暂时离职或因病不能工作需要她人接替或代理工作，应由财务审计部经理或副总经理指定关于人员接替或者代理工作，并办理交接手续。暂时离职财务人员恢复工作，应当与接替或代理人员办理交接手续。 5.3.1.6 移送人员因病或者其她特殊因素不能亲自办理移送，经财务审计部经理或副总经理批准，由移送人员委托她人代办移送，但委托人应当承担有关责任。 5.3.2 移送人应详细填写移送清册表（附件9.1），涉及交接日期、移送事项、交接双方和监交人签字，以及需要阐明问题和意见等。 5.3.3 接受人核对事项： 接受人在办理交接手续时，移送人员要按照移送清册内容逐项移送，接受人要逐项核对点收，并注意如下几点： （1） 钞票要依照会计账簿关于记录进行点交。库存钞票必要与会计账簿记录保持一致，不一致时，移送人要在规定期限内负责查清解决。 （2） 会计凭证、账簿、报表和其她会计资料必要完整无缺，不得漏掉。如有短缺，查明因素并在移送清册中加以注明，由移送人负责。 （3） 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应当编制银行余额调节表调节相符。 （4） 财产物资和债权债务明细账户余额要与总账关于账户余额核对相符，保证账实核对、账账相符。 （5） 附注核算寻常工作核算资料及备查资料。 5.3.4 接管人员应继续使用移送账簿，不得自行另立新账，以保持会计信息记录持续性、完整性。 5.3.5 移送人员经管票据、印章和其她实物等，必要交接清晰，移送人员从事财务软件工作，要对关于电子数据在计算机上进行实际操作，以检查财务数据运营和存档状况，在实际操作状态下进行交接。 5.3.6 监交人复核事项5.3.6.1 会计及出纳员办理交接时，监交人为财务审计部门经理。5.3.6.2 财务审计部经理办理交接时，监交人为副总经理或总经理。5.3.7 交接工作结束后，交接双方和监交人要在移送清册表上签名或盖章，以明确责任。移送清册一式四份，交接双方、监交人各一份，财务审计部归档一份。 6. 监督与检查 公司审计监察委员会负责对财务工作人员交接（试行）管理制度/流程及执行状况进行监督和检查。7. 罚则7.1 如果移送人违背本制度，视情节按照公司奖惩制度（试行）解决。公司保存对移送人未发现重大责任事项追索权利。7.2 如果监交人违背本制度，视情节按照公司奖惩制度（试行）解决。对后续事项发现重大遗留问题时，监交人负责对该事项追索。 8. 附则8.1 本制度由财务审计部负责制定、解释和修订；8.2 本制度自发布之日起生效执行。9. 附件9.1移送清册表附件9.1 *公司移 交 清 册 表*/*页序号移 交 事 项备注1 2 3456789 问题/意见：移送人接受人监交人日期日期日期