煤矿有限公司贷款展期尽职调查报告样本.doc

相关xx省xx煤矿贷款展期尽职调查汇报

我部于xx月xx日至xx日经过电话方法联络xx银行xx分行xx行长，就借其展期原因进行了解、随即xx银行xx分行xx行长提交了展期原因及相关材料，我部于xx月xx日就此笔贷款展期再次电联xx行长，情况以下：
一、用户基础情况
（一）基础情况
企业名称： xx省xx煤矿
营业执照号：xxxxxxxxx
企业经营场所： xxxxxx
组织机构代码：xxxxxx 机构类型：
税务登记证号：xxxxx
贷款卡编号：xxxxx
注册资金： xxxxx
法定代表人：xxxxxxxxxx
经营范围：许可经营项目：原煤地下开采、焦煤。通常经营项目：煤焦油、化工产品、建筑材料、机电产品、生铁、钢材、大货车运输、承接各类加工。
（二）经营情况
xxx煤矿主营业务为煤炭开采及销售，原有煤炭产能xxxx万吨/年，以xxx（x万吨/年）、xxxx（xxx万吨/年）、xxxx（xx万吨/年）三对矿井进行生产，现因陡山井实施技术改造，xx、xx继续生产，实际产能为xx万吨/年。xx、xxx亦将于近期实施技术改造项目建设，因项目建设和现有工作面无关联，两井可连续生产至技术改造项目联合试运转。
（三）贷款展期基础情况
1.xx银行xxx阳分行xxx行长通知，所以次xx省吞并重组时间较为集中，企业在办理并购贷款过程中，办理并购煤矿手续过户时间未预留充足，时间滞后了2个月，造成阳光交易中心未能立即为其企业过户更名，造成银行不能按原定计划给借款人放款，所以申请于xxxx年xx月xxx日向xxxxxxxxx借款金额x亿元贷款展期x个月。
2.因展期需经xxx银行及我企业同意，现在xx银行xx分行同意展期xx个月。
二、 财务情况分析（xx日提交xx月财务报表）
煤矿基础财务数据 （万元）
项 目

3月
一、资产总额
35118
69910
83648
93684
1、流动资产
21691
19231
33294
42904
其中:货币资金
1046
555
7289
11452
应收账款
430
166
163
843
预付账款
332
118
4266
8578
其它应收款
19090
18021
20323
20256
存货
660
368
1252
1773
长久股权投资
600
100
199
199
其它流动资产
130
0
0
0
长久待摊费用
0
0
0
0
2、固定资产原价
15561
17246
17477
17539
减:累计折旧
4636
6322
7093
7294
固定资产净额
10924
10923
10384
10245
3、无形资产
0
37727
37589
37548
4、在建工程
1833
1928
2181
2786
二、负债总额
19280
22792
36344
46240
流动负债
9732
17038
35833
45783
其中：其它应付款
6983
14788
25018
25480
短期借款
450
0
10000
0
预收款项
1574
1500
427
218
应付账款
610
728
264
177
应付福利费
84
73
73
73
应付股利
0
0
0
0
应交税金
28
-51
50
-165
预提费用
0
0
0
0
长久借款
7600
5100
0
0
长久应付款

96
96
96
专题应付款
1184
557
414
360
三、全部者权益
16505
47118
47303
47443
其中:实收资本
1471
1471
10000
10000
资本公积
7380
39858
29314
29314
专题贮备
_

2102
2134
盈余公积
3546
1015
1015
1015
法定公益金
0
0
0
0
未分配利润
4106
4773
4871
4978
资产负债率（%）
54.9%
32.6%
43.44%
49.35%

损益表（单位：万元）
项目
12月
12月
12月
03月
一、营业总收入
9685
5733
5233
1272
减: 营业成本
5534
3012
3712
842
投资收益(净损失以"－"号填列)
0.00
0.00
0
0
二、营业利润(亏损以"－"填列)
1473
627
-632
-76
加：营业外收入
217
414
41
184
减：营业外支出
153
2
2
1
三、利润总额(亏损总额以"－"填列)
1036
667
-632
106
减：所得税费用
0
0
0
0
四、净利润(净亏损以"－"号填列)
1538
667
-632
106
因为企业现在只有xxx、xxx、xxx三口矿井，而陡山矿现在正处于建设期间，只有投入，无产出。企业产能均由夹山、新井两矿产出，现在产能基础正常，截止xx年x月x日xxxxxxxxx资产总额93684万元，负债总额为46240万元，净资产47443万元。
企业偿债能力分析表

12月
12月
12月
6月
资产负债率
54.9
32.6
43.4
49.4
速动比率
216.1
110.7
89.4
89.8
流动比率
222.9
112.9
92.9
93.7
销售利润率
63.6
65.6
58.5
60.2
成本费用利润率
18.7
22.1
17.0
12.6
从上表能够看出，企业短期偿债能力很强，资金流动较快，资产结构稳定。
三、贷款风险分析
（一）行业政策风险、企业在该行业中地位、行业现在发展前景。
煤炭是国民经济基础原材料，煤炭工业和经济建设亲密相关，同时也是劳动密集型、资源密集型和高能耗行业，附加值低，区域性较强，生产过程中对环境影响较大。伴随国家大力发展循环经济和节能环境保护推进，作为“两高”行业煤炭行业，备受关注。
(二)外部风险
1、政策风险。7月，国家发改委和国家环境保护总局联合下发了《相关印发煤炭工业节能减排工作意见通知》，要求煤炭企业到“十一五”末，单位生产总值能耗比下降20%；新编制《煤炭工业“十一五”发展计划》也提出，现有煤矿产能，要由10.8亿吨压减到7亿吨以内。而实现以上这些压减目标关键手段就是进行资源整合和关闭淘汰中小煤矿企业。同时，银行对煤炭企业准入门槛也提升至30万吨/年以上，这就使得产能过剩、能耗指标高、技改不力、产效落后部分小型煤炭企业将强行退出市场，致使金融机构尤其是涉农金融机构已注入信贷资金将面临着逾期甚至损失风险。
2、资源风险。煤炭行业是资源开发行业，煤炭储含量有限，多年来煤炭资源被大规模、高强度开采，资源储量急剧下降。同时加上煤炭资源浪费严重，企业可连续发展受到一定影响，将增大信贷风险。
3、市场风险。以来，世界煤炭价格快速上涨，全国煤炭行业投资规模快速扩张，煤炭开采速度加紧。在局部地域可能会出现供大于求情况。和此同时，新经济周期出现及新能源替换产品推出，煤炭行业也可能隐藏着市场风险。加之政策性增支原因增多，煤炭企业开采成本增大，财务收益空间缩小，经济效益滑坡，对准期收回煤炭行业贷款产生较大负面影响。
4、安全性风险。煤炭行业是一个高危险行业。受地质结构复杂、瓦斯、水等自然灾难直接威胁，比其它行业更轻易发生安全生产事故。根据国家要求，一旦煤矿发生重特大安全生产事故，煤矿必需停产整理。假如整理验收不合格，可能被关闭。所以，也加大了煤炭行业信贷资金风险。
5、融资性风险。伴随多年来煤炭市场行情好转，金融机构争相向煤炭企业融资，融资投向和金额不停向煤炭行业集中，一旦煤炭市场发生改变，极易引发集中度风险，信贷资金必将受到影响。据对全市金融机构对煤炭企业信贷支持情况统计分析有这么多个特点：一是多家金融机构同向一户煤炭企业融资，如晋城无烟煤矿业集团有限责任企业在本市多家金融机构（除农村信用社外）全部有贷款，其中在大型商业银行贷款年末余额达成102402万元。二是煤炭企业信用贷款额度大。 贵州省瓮安煤矿在金融机构贷款大多为信用贷款，即便有确保贷款也是关联企业进行担保。三是煤炭企业单户贷款额度大、风险集中度较高。伴随国家产业政策调整和市场供需情况改变，极易引发企业资金链断裂，银行贷款过分集中潜在较大风险。
(三)内部风险
1、在经营策略方面对煤炭行业政策性风险认识不足。因为煤炭行业在本省地方经济中属主导产业之一，对地方经济贡献也是巨大，市场前景好，经营效益高，所以多年来煤炭行业一直被确定为金融机构信贷支持关键，成为各金融机构支持和攻关重中之重。为了给部分关键煤炭企业增加授信，部分金融机构大打市场竞争仗，致使本市各金融机构在强占信贷市场份额中出现了无序竞争现象，有还因竞相授信而提供过多优惠条件行为，不仅降低了金融机构谈判能力，致使银行授信标准降低，而且还因为难以掌握真实有效企业财务信息，从而增加了金融机构贷款风险管理难度。从短期看，因为贷款集中于优质用户，可能提升了金融机构信贷资产质量，但当宏观调控政策及市场原因发生改变，优势行业过分旺销势头减弱，企业生产经营就会出现波动，而贷款过于集中，极易引发信贷风险积聚。
2、内部控制不力，造成信贷资金产生风险。因为部分金融机构贷款“三查”工作不严，且没有充足考虑国家宏观调控政策和产业政策走向，从而加大了信贷风险。如早期在当初国家政策引导下发放乡镇煤炭企业贷款，多数为信用和确保贷款，且贷款手续不健全，少数抵押贷款也缺乏有效登记，属无效抵押，在贷款发放时就埋下了隐患。伴随国家产业政策调整，煤炭行业潜在风险逐步显现出来，信贷风险越来越大，资产质量下降，加之贷后管理跟不上，造成煤炭行业贷款大量逾期呆滞，加大了信贷风险程度，严重影响到信贷资产质量。
3、信息闭塞，影响了金融机构信贷资金立即退出。在淘汰落后产能方面，尤其是涉农金融机构因为没有立即了解和掌握地方政府制订具体退出企业名单和退出进度，信息渠道不畅，信息交流不立即，从而影响了信贷资金立即退出，致使信贷资金面临较大风险。如农村信用社过去发放乡镇煤炭企业贷款，因为信贷管理不到位，贷款发放前不重视调查研究，贷款手续存在着一定瑕疵，贷款发放后疏于管理。同时在经营策略上也存在隐患，只重视煤炭企业能产生效益表面现象，对煤炭行业可能存在潜在风险没有深挖细究，对可能产生风险未做到充足评定和估计。
四、调查情况
经我部对银行所提资料认真审核，发觉所提资料不完整，征信汇报只更新到9月、未提交近7天内征信汇报，财务报表未立即更新到9月，营业执照未年检，我部向银行就此笔贷款展期提出了几点要求：
（一）需借款人提交正式书面展期申请。
（二）借款人在贷款到期时先将贷款利息归还。
（三）展期将提升贷款利率（上浮50%）。
（四）把相关资料补充完整审核。
（五）xxx银行为此笔贷款兜底。
（六）提供贷款展期相关证实材料。
五、银行回复情况
xxx银行xxx分行xxxx行长和借款人联络沟通后于xxx月xx日给对应回复以下：
（一）借款人将出正式书面展期申请。
（二）借款人同意在贷款到期时先将贷款利息归还。
（三）银行和借款人沟通后，企业认为贷款利率上浮，直接提升了企业贷款成本，借款人同意贷款展期30天利率由7.6%上浮到9%。
（四）银行在贷款补充协议中为此笔贷款兜底。
（五）借款人于10月22日补交了征信汇报（10月22日）、延期年检批复、财务报表（9月财务报表10月25日才能提交）。
（六）xxx银行xxx分行xxxx行长看见阳光交易中心相关xxxxx煤矿过户更名文件，不过无法提供。
六、风险提醒
（一）因为煤矿业属于高危行业，各家银行对矿产行业贷款全部很谨慎。
（二）即使本笔贷款展期银行表示为资金本息进行兜底，不过该笔款项展期后到期时间为12月，而年底各家银行及企业资金全部需要回笼，资金面全部偏担心。
（三）贷款展期对企业征信有很大影响，很多银行把贷款展期认定为准不良贷款。
综合上述，鉴于以上情况，依据企业“风险可控，风险系数低”要求，我部认为此笔贷款到期收回本息，不进行展期，将相关材料提交至风险管理部，请风险控制部给专业回复。

第一调查人:
第二调查人:
xx年xx月xx日
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