1、财会人员绩效考评管理措施(试行)第一章 总则 第一条 为调动财会人职员作主动性,客观反应其工作实绩,建立按绩效进行奖金分配管理机制,引导其不停提升业务素质、服务质量和工作绩效,特制订本措施。 第二条 本措施确定考评周期为30天。 第三条 本措施所称绩效考评仅指奖金绩效考评,绩效考评实施百分制。依据月度实际情况逐月进行考评记分,年度累计计算,作为年底一次性奖励分配依据。第四条 本措施适适用于财务部委派相关单位财务人员。第二章 考评标准 第五条 公开、公平、公正标准:即考评方法、内容、标准、结果一律公开,不搞暗箱操作,并一视同仁,严格按标准考评,不搞平衡调整。第六条 根据一级考评一级标准:即被考评
2、人直接主管为第一考评人,第一考评人直接主管为第二考评人。第一考评人具体负责下属职员绩效考评工作,第二考评人除对直管下属实施考评外,还负责对第一考评人工作指导、监督和考评结果审核、确定。第七条 激励和绩效挂钩标准:即按考评结果进行奖金分配,并作为年底评选、岗位调整、培训、技术职务考评关键依据。 第八条 考评和申诉相结合标准:即考评结果和本人见面,并许可被考评人申诉,进行解释,反应自己意见。第九条 沟通反馈和改善工作标准:即考评人和被考评人就考评过程、考评结果、工作要求等进行双向沟通交流,促进绩效考评及其它各项工作改善。第三章 考评程序 第十条 考评按下列程序进行: 1、第一考评人对财务科通常会计
3、人员按其所在岗位考评内容及标准,逐岗进行考评。 2、第二考评人对考评结果进行审核、确定,并对第一考评人进行考评。 3、将考评结果通报被考评人,并统计考评结果。 第十一条 对第二考评人考评,由财务部领导和驻在单位责任人分别担任第一考评人和第二考评人。 第十二条 被考评人对考评结果不服时,许可向考评人申诉。第十三条 考评人接到申诉后,应该进行复议,认为申诉理由充足,能够变更考评结果,并通知申诉人;认为申诉理由不成立,维持原考评结果,通知申诉人并说明理由。 第十四条 申诉人对复议结果不服者,能够向财务部领导再申诉,在申诉期间暂不改变原考评结果,待接到财务部通知后,再按通知实施。第四章 考评内容及标准
4、 第十五条 考评内容分为岗位业绩考评和基础考评二个方面,岗位业绩考评占60%,基础考评占40%。 第十六条 岗位业绩考评是依据各岗位工作性质不一样制订,具体考评内容详见岗位说明书(附件二)。有一人多岗财务科,可依据岗位设置情况,确定各岗位权重,采取加权法计算被考评人得分。财务科还可依据各人负担工作复杂程度和工作量大小,合适调整分值,每个月最高不超出10分。 第十七条 基础考评指依据各岗位共性内容所确立考评,总分40分。由下列考评内容及标准组成:1、劳动纪律方面(10分):(1)当月迟到或早退者,一次扣0.5分,最多扣5分;(2)有事既不请假,又不在岗者(含班中临时有事),一次扣1分,最多扣5分
5、;2、工作质量方面(15分): (1)负责账簿在次月15日前未登记完成者、年度过账在要求时间内未完成者,扣2分; (2)会计账簿登记错误,经检验后才发觉者,视情节扣13分; (3)会计报表报出后才发觉错误者,视情节扣15分; (4)记账凭证印章不全者,每发觉一处扣0.1分,最多扣5分; 3、工作态度方面(5分):部署工作未按时、按要求完成者,视情节扣1-5分;4、其它方面(10分):工作出现其它失误,给本科工作造成不良影响者,视情节扣5-10分;第十八条 特记事项加、扣分:对本年度在省级以上刊物上发表过文章或提出合理化提议被单位采纳等事项,可酌情加分,每次最高不超出20分;对因工作出现失误,给
6、本单位及企业造成重大损失事项,可视情节扣分直至扣完为止。 第十九条 本措施要求扣奖直至年度奖金扣完为止,同一过失,不反复扣奖(包含厂规厂纪其它处理者除外)。第五章 附则 第二十条 各单位可依据本措施制订具体实施细则,本措施自二00三年六月一日起在相关单位试行,解释权属财务部。附件一:绩效考评表单位: 年 月 日姓名岗位类别考评内容目标值达成值第一考评人评价第二考评人审核备注得分累计业绩考核基本考核劳动纪律10工作质量15工作态度5其它方面10特记事项加、扣分考评人署名第一考评人第二考评人被考评人反馈署名:日期: 年 月 日最终得分备注:1 第一考评人、第二考评人、被考评人必需署名;2 第二考评
7、人同意第一考评人考评结果,能够在下面考评栏内填写“同意”或“”字符,考评栏内不能空白;3. 考评结果不得涂改。需修正,应盖第二考评人章;附件二:岗位说明书会计岗位设置(本方案按财务会计业务类型及岗位不相容标准设置,各单位依据本单位业务量大小,能够一岗多人,也能够一人多岗或一人一岗)一、 财务会计主管 二、报销三、出纳四、存货核实五、往来核实六、固定资产核实七、在建工程核实八、主营业务收入核实九、税费核实十、成本核实和管理十一、工资及附加费核实 十二、 其它业务收支核实 十三、其它相关损益项目核实十四、总帐、报表十五、会计电算化十六、会计档案十七、预算、分析和责任制考评十八、稽核 岗 位 说 明
8、 书岗位名称财务会计主管序 号岗位责任人上级主管岗位工作部门 生 效 日 期一、岗位设置目标 为加强财务管理和会计核实工作,设置本岗位。 二、关键职责序号职 责 内 容责 任程 度1具体负责本单位财务会计工作,定时研究、部署、检验、总结各项财务会计工作,严格遵守财经纪律和各项规章制度,不停改善财务会计工作全责2组织制订本单位各项财务会计制度,并督促落实实施,对违反财经纪律和各项规章制度行为要立即阻止和纠正,重大事项需向本单位领导和上级业务主管部门汇报全责3组织编制本单位财务预算、并将指标分解落实到责任单位、部门或人员,督促实施全责4在本单位领导授权下,负责本单位生产经营等资金筹措和使用全责5参
9、与本单位生产经营工作会议,参与经营决议,充足利用会计信息,为领导决议当好参谋全责6负责向领导和职员代表大会汇报本单位财务情况和生产经营结果,审查向外提供财务会计资料,对本单位会计信息真实性负直接责任全责7负责科内各岗位人员绩效考评管理,每个月定时实施考评前工作检验全责8负责科内会计人员专业培训和政治理论学习,对本科会计人员聘用和调配提出提议全责9负责本科行政公章和法人代表印鉴章使用全责10承接领导交办其它临时工作全责或配合三、关键权限1、有权阻止违反财务制度行为。 2、有权管理全科财务会计工作。 四、岗位要求 1、熟练掌握国家财经政策和财务会计专业知识。 2、了解和掌握本单位生产经营情况。 3
10、、含有敬业和开拓精神。 4、含有一定组织协调能力。 五、岗位要素 (一)上岗条件1、含有大专以上学历。2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证,熟练掌握使用相关财务会计软件。3、含有财会、经济、审计系列初级以上任职资格,且从事财务会计工作3年以上。4、身体健康适应本岗位工作需要。 (二)复杂程度熟练掌握财务会计制度及会计基础知识,并在企业管理和会计核实中利用。复杂程度为:中高度。 (三)工作自由度 依据财务制度和领导工作部署及其授权,具体实施对应财务会计管理工作。 (四)工作影响力 1、在组织预算编制方面,对各所属单位及部门有直接影响; 2、在绩效考评方面,对全科人员有直接影响; 3、在管理
11、全科财务会计工作方面,对科内人员及相关部门有间接影响。(五)横向协作关系1、在开展财务会计工作时,和全科人员交流。2、在编制预算和分解指标时,和基层单位及相关部门交流。 (六)体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主;2、常常到基层调研,到相关单位联络工作;3、常常参与会议;4、平均天天保持4小时坐姿工作。 六、考评内容 1、工作缺乏主动性、主动性,扣5分/次,累计不超出15分。 2、科内财务会计处理出现失误,会计信息失真,扣5分/次,累计不超出15分。3、科内各岗位人员财务行为违反国家财经纪律和企业财务会计制度,给企业造成影响,扣5分/次,累计不超出15分。4、重大事项没有立即向相关部门
12、汇报,给单位造成工作影响或经济损失,扣5分/次,累计不超出15分。岗 位 说 明 书岗位名称报销序号岗位责任人上级主管部门工作部门生效日期一、岗位设置目标 为加强报销管理,确保日常零星开支正常进行,设置本岗位。 二、关键职责序号职 责 内 容责 任程 度1负责日常零星费用报销及备用金核实,按年初相关费用计划,实施年初费用控制全责2负责个人备用金、医疗费清欠全责3帮助法院办理相关职员个人代扣款全责4负责其它应付(帮助法院代扣款)、其它应收(个人备用金、医疗费)等帐簿登记及报表编制全责5承接领导交办其它临时工作全责或配合三、关键权限 1、有权审查多种报销原始凭证,对不真实或不符合要求原始凭证给予退
13、回。 2、有权对加强费用核实,尤其是管理费用核实,提出改善意见。 3、有权对违反会计制度行为加以阻止。 四、岗位要求 1、熟练掌握多种报销要求,严格按会计制度实施,不得因人或因事,私自变更报销标准。 2、严格审查多种原始凭证,对不真实或不符合要求原始凭证不得进行帐务处理。 3、立即按要求清欠个人备用金、医疗费。 五、岗位要素 (一)上岗条件1、含有财会专业中专以上学历。2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证,熟练掌握和使用相关财务会计软件。3、含有财会初级以上技术职称。4、身体健康,能适应本职员作需要。 (二)复杂程度多种报销原始凭证繁杂,如不妥善处理,易出差错。本岗位复杂程度:中度。 (
14、三)工作自由度 依据会计核实及相关报销要求和科内工作部署,独立判定并作对应帐务处理。 (四)工作影响力 1、在费用报销方面,对企业当期损益及内部各相关单位、个人有直接影响。 2、在清欠方面,对降低企业坏帐有直接影响。 (五)横向协作关系 1、在报销费用核实时,和科内各岗位人员交流;2、在帮助法院代扣款时,和法院及相关当事人交流。 (六)体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主;2、每个月到银行和税务机关办理相关业务,不少于一次;3、平均天天保持5小时坐姿工作,集中视力,操作电脑作业2小时。 六、考评内容 1、未按要求报销或报销计算差错,扣3分/次,累计不超出30分; 2、不符要求原始凭证进
15、行了帐务处理,扣2分/次,累计不超出10分;3、报销费用超年初计划,未立即向财务主管汇报,扣5分/次,累计不超出10分;4、未按要求清欠,扣5分/次,累计不超出10分。 岗 位 说 明 书岗位名称出纳工作部门岗位责任人上级主管岗位工作部门生效日期一、岗位设置目标为立即办理现金收付和银行结算工作,确保财会工作正常运行,设置本岗位。二、关键职责序号 职 责 内 容责任程度1认真落实实施国家现金管理和银行结算要求,立即办理现金收支及银行结算工作。全责2依据稽核人员审核过收、付款凭证,进行收付款核实全责3负责登记“现金”和“银行存款日志”帐,并编制相关报表全责4负责保管库存现金和多种有价证券,并确保安
16、全 全责5负责保管“财务专用印鉴章”和空白支票、空白收据,并办理专题领用登记、注销手续全责6负责“银行”、“现金”收付凭证编号、装订全责7承接领导交办其它工作全责或配合三、关键权限1、有权对稽核人员审核过收、付凭证,进行再复核,发觉错误,要求相关岗位人员纠正。2、对显著违反财务制度收支款项,有权停止收付,并汇报财务会计主管。四、岗位要求1、严格实施库存现金管理要求,超出部分立即存入银行;对于经营活动中发生现金收入,应立即送存银行,不得坐支;不得“公款私存”、不得设置“小金库”。2、不得以白条充抵库存现金,不得任意挪用现金。3、不得签发空头支票和和银行预留印鉴不符支票。如因特殊情况签发不填写金额
17、转帐支票时,必需经企业行政主管同意,并按财务制度办理。4、不得将银行帐户出租,出借。五、岗位要素(一)上岗条件1、含有财会专业中专以上学历,熟练掌握现金和银行结算要求;2、含有财会初级以上技术任职资格;3、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证,熟练掌握和使用相关财务会计软件。4、身体健康,适应本岗位工作需要。(二)复杂程度现金收、付款凭证复核必需认真、细心。复杂程度:中度。(三)工作自由度1、五万元以下小额支付,可在稽核审核后二日内送交银行办理结算(急办事项除外)。2、在核定库存现金限额内,可自主支取备用金。(四)工作影响力1、急办款项立即支付,对当事人或相关部门有直接影响;2、通常款项支付
18、,对当事人或相关部门有间接影响;3、凭证汇总、装订、对科内人员查询,有通常影响;4、凭证复核,对科内各岗位人员有间接影响。(五)横向协作关系1、就银行存款查对及结算工作,和银行常常交流;2、就收支业务和凭证制作人或稽核人员常常交流;3、就款项支付,和当事人或部门交流。(六)工作环境及体力消耗1、常常走动,往返于银行、企业之间;2、平均天天保持坐姿工作五小时;集中视力、操作电脑作业二小时;3、以办公室工作环境为主。六、考评内容1、发觉以白条抵充库存现金,现金长、短款,储存现金超要求库存标准未立即上缴银行,扣5分/次,累计不超出15分;2、印鉴、库存现金、空白支票、收据、银行进帐单、对帐单等发生被
19、盗或丢失,扣5分/次,累计不超出15分;3、银行、现金收付凭证原始附件不全,银行、现金日志帐未做到日清月结,扣5分/次,累计不超出15分; 4、签发空头支票,扣5分/次,累计不超出15分; 5、将银行帐户租借给她人,否决当月业绩考评。岗 位 说 明 书岗位名称存货核实岗序 号岗位责任人上级主管岗位工作部门 生 效 日 期一、岗位设置目标 为加强存货核实和管理,确保财会工作正常运行,设置本岗位。二、关键职责序号职 责 内 容责 任程 度1负责材料、备件、在产品、产成品等存货核实及相关款项支付全责2负责审核存货发票、出入库凭据等结算凭证,办理结算手续全责3负责对暂无发票但已验收入库存货,在月终时估
20、价入帐全责4负责材料成本差异明细帐、应付材料、备件款明细帐簿登记及相关报表编制全责5配合相关部门制订材料、备件消耗定额,分析库存物资,对超出正常库存材料、备件等提出处理意见配合6会同物资供给部门、机动科等确定存货领退、保管等管理措施,对采购协议进行审查、建立协议档案等配合7参与产成品盘点,发觉盘盈、盘亏产品,立即查清原因上报相关领导,并按会计核实要求及审批程序对盘盈、盘亏产品进行对应帐务处理全责8参与物资部门组织对在途材料、备件催收清理及定时清查盘点或专题清查盘点配合9负责存货采购价格统计,为成本分析提供价格资料全责10承接领导交办其它临时工作全责或配合三、关键权限 1、有权对存货核实中发觉问
21、题,提出改善意见。 2、有权督促相关部门根据会计制度要求,做好存货核实及其基础管理。 3、有权对不真实、不正当原始单据拒收,对记载不正确、不完整原始凭证或超出验证时效发票给予退回。 四、岗位要求 1、熟练掌握各类存货核实要求,正确进行各类存货核实。 2、根据要求标准计算各类存货差异,不得随意调整计算标准。 3、立即反应存货核实中出现问题,监督相关单位立即出帐。 4、材料、备件应付款项支付,严格根据资金计划及领导指示实施,不得少付或多付;应付帐款不得出现负数。 五、岗位要素 (一)上岗条件 1、含有财会专业中专以上学历; 2、含有会计初级以上专业技术任职资格; 3、持有会计人员从业资格证书和会计
22、电算化证,熟练掌握使用相关财务会计软件; 4、身体健康,适应本岗位工作需要。 (二)复杂程度在存货核实中包含品种、规格、型号繁杂,需认真仔细。岗位复杂程度:中度 (三)工作自由度 依据会计制度要求和科内工作安排,独立判定并进行对应帐务处理。 (四)工作影响力 1、在存货核实方面对企业内部各单位成本费用有直接影响。 2、分析库存提出提议对物资保管部门有间接影响。3、监督相关部门加强物资及其核实基础管理,对相关部门有间接影响。4、各类存货采购价格统计,对成本分析人员及采购部门有直接影响。 (五)横向协作关系 1、在应付款支付时,和科内稽核、出纳等岗位交流; 2、在存货核实及成本费用结转时,和各相关
23、单位交流; 3、在发票审核,收发凭证审查及清查盘点时,和采购人员、保管人员等交流。 (六)体力消耗及工作环境 1、常常走动到仓库核料;2、平均天天保持4小时坐姿工作,集中视力,操作电脑1小时; 3、以办公室工作环境为主。 六、考评内容 1、存货核实出现帐务处理差错,存货差异计算和分配不正确,扣2分/次,累计不超出20分; 2、资金支付未按计划或相关要求实施,或应付帐款出现负数,扣2分/次,累计不超出10分;3、因个人主观原因,未参与材料、备件、在产品、产成品等盘点工作,扣5分/次,累计不超出10分;4、存货核实中发觉较大问题不汇报,或不立即统计各类存货采购价格,扣5分/次,累计不超出10分;5
24、、出现用在产品、产成品存货调整成本,扣5分/次,累计不超出10分。岗 位 说 明 书岗位名称往来核实序号岗位责任人上级主管岗位工作部门生效日期一、岗位设置目标 为加强应收应付、预收预付及企业内部往来核实,确保财会工作正常运行,设置本岗位。二、关键职责序号职 责 内 容责 任程 度1负责应收应付、预收预付(备件、材料等存货业务除外)及企业内部往来核实全责2负责填制应收应付、预收预付(备件、材料等存货岗及报销岗已包含除外)及企业内部往来核实相关凭证,按往来核实要求,立即登记帐簿,编制相关报表全责3负责和应收应付、预收预付(备件、材料等存货岗已包含除外)及企业内部往来相关单位进行帐目标查对全责4负责
25、办理融资业务及相关会计科目核实(如:集团贷款、银行借款等)全责5参与应收应付、预收预付及企业内部往来清欠工作,报销岗已包含清欠除外 配合6分析应收帐款帐龄,估量坏帐损失,计提坏帐准备全责7承接领导交办其它工作全责或配合三、关键权限1、有权结合应收应付、预收预付(备件、材料等存货业务除外)及企业内部往来核实现实状况,分析其中存在问题,提出加强应收应付、预收预付(备件、材料等存货业务除外)及企业内部往来核实提议。2、有权参与应收、预付及企业内部往来清欠工作整个过程。3、有权对单位融资政策提出改善意见。 四、岗位要求 1、正确进行应收应付、预收预付(备件、材料等存货业务除外)及企业内部往来核实。2、
26、立即发觉往来核实中存在问题,协调并向财务主管汇报。3、立即按要求进行应收、预付及企业内部往来清欠。4、立即和应收应付、预收预付及企业内部往来相关单位进行帐目标查对 五、岗位要素 (一)上岗条件1、含有财会专业中专以上学历。2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证,熟练掌握使用相关财务会计软件。3、含有会计初级以上专业技术任职资格。4、身体健康,适应本职员作需要。 (二)复杂程度应收应付、预收预付及企业内部往来核实包含单位多,对帐业务繁杂,要细心。本岗位复杂程度为:中度。 (三)工作自由度 依据财务制度要求及科内工作部署,独立判定并作对应帐务处理。 (四)工作影响力1、往来核实包含许很多多相关
27、单位,对企业和相关单位有直接影响; 2、应收、预付及企业内部往来清欠力度,对单位资金回笼有直接影响。(五)横向协作关系1、在往来核实时,和科内相关岗位人员交流;2、在应收、预付及企业内部往来清欠时,和债务单位、本单位业务部门及银行交流。 (六)体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主;2、频繁来往于企业和往来单位之间;3、天天保持4小时坐姿工作,集中视力操作电脑工作1小时。 六、考评内容 1、往来核实出现差错,扣5分/次,累计不超出15分; 2、不立即进行往来单位账务查对,造成本单位债权损失,扣5分/次,累计不超出15分;3、未按要求清欠,或清欠中徇私舞弊,造成单位损失,扣5分/次,累计不
28、超出15分。4、融资时不考虑成本,造成单位显著损失(向单位领导提议过,不被采纳除外),扣5分/次,累计不超出15分。 岗 位 说 明 书岗位名称固定资产核实序 号岗位责任人上级主管岗位工作部门生 效 日 期一、岗位设置目标 为加强固定资产核实及其管理,确保财会工作正常运行,设置本岗位。 二、关键职责序号职 责 内 容责任程度1负责固定资产会计核实,按企业要求提取折旧全责2参与固定资产验收、编制固定资产目录,对固定资产进行分类编号等配合3负责登记固定资产、递延资产和无形资产等明细帐簿,固定资产帐卡,编制固定资产等报表全责4分析固定资产使用效果,提出财务提议配合5会同相关部门确定固定资产管理和核实
29、实施措施配合6参与编制固定资产更新改造和封存、报废计划配合7会同相关部门定时组织对固定资产清查盘点工作,办理固定资产报废、盘盈、盘亏审批手续,经同意后进行对应账务处理配合8承接领导交办其它工作全责或配合三、关键权限 1、有权依据固定资产使用情况,提出加强管理意见。 2、有权督促实物管理部门对固定资产合理使用。 3、有权要求相关部门(单位)根据财务制度要求,加强固定资产帐、卡等基础管理。 4、有权阻止违反固定资产会计核实行为。 四、岗位要求 1、熟练掌握固定资产核实要求,正确进行帐务处理。 2、严格根据要求标准计提折旧费,不得人为调整标准,多提或少提。 五、岗位要素 (一)上岗条件 1、含有财会
30、专业中专以上学历。 2、持有会计人员从业资格书和会计电算化证,熟练掌握使用相关财务会计软件。3、含有会计初级以上技术任职资格。 4、身体健康,适应本岗位工作需要。 (二)复杂程度在分析固定资产使用情况时,需深入现场,掌握第一手资料。复杂程度中度。 (三)工作影响力 1、在固定资产管理及帐务处理方面,对固定资产实物管理部门有直接影响力。 2、在固定资产折旧计提方面,对各单位成本、费用有直接影响。 (四)、工作自由度 依据会计制度及科内工作部署,独立判定并作对应帐务处理。 (五)、横向协作关系 1、就固定资产管理出现问题,和实物管理部门交流。 2、就固定资产折旧费计提问题,和相关部门交流。 (六)
31、、工作环境及体力消耗 1、平均天天保持坐姿工作5小时;集中视力,操作电脑作业2小时。 2、以办公室工作环境为主。 六、考评内容 1、固定资产核实帐务处理出现错误,扣5分/次,累计不超出15分; 2、折旧费计提不正确,扣5分/次,累计不超出15分;3、随意调整固定资产帐面价值和折旧计提标准,扣5分/次,累计不超出15分;4、因个人原因,不参与固定资产清查盘点、固定资产验收等,扣5分/次,累计不超出15分。岗 位 说 明 书岗位名称在建工程核实序 号岗位责任人上级主管岗位工作部门生 效 日 期一、岗位设置目标 为加强在建工程核实,确保财会工作正常运行,设置本岗位。 二、关键职责序号职 责 内 容责
32、 任程 度1负责核实在建工程成本,进行对应帐务处理,并根据工程成本核实要求、办理工程决算及核销全责2负责编制“在建工程明细表”、“资本性投入支出明细表” “应付工程款”等会计报表全责3负责登记在建工程明细帐、应付工程款等帐簿并编制相关报表全责4审查工程项目资金计划,对资金起源不落实项目,不得列入计划全责5负责审核工程用料,支付工程款项;工程决算时,负责甲供料、工程预付款、工程预扣款等扣除或清理全责6会同工程部门进行工程完工验收配合7负责对新、扩建项目进行方案评价和经济效益测算全责8承接领导交办其它工作全责或配合三、关键权限 1、对超资金计划项目支出,有权不予办理付款手续; 2、有权对工程核实中
33、发觉问题,提出改善意见;3、对不真实、不正当原始凭证,有权不给予接收,对记载不正确、不完整原始凭证,有权给予退回,或要求按要求补充更正。 4、有权督促相关部门,根据会计制度要求,做好工程核实工作。 四、岗位要求 1、熟练掌握在建工程核实要求,正确进行帐务处理。 2、严格审查原始凭证,对不真实、不正当原始凭证,不得进行帐务处理。3、严格审查工程成本组成部分,不应由工程负担费用,不得列入工程成本核实。4、严格按资金计划或工程形象进度支付工程款项,不得少付或多付;严禁应付工程款出现负数。 五、岗位要素 (一)上岗条件 1、含有财会专业中专以上学历; 2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证,熟练掌
34、握使用相关财务会计软件。 3、含有会计初级以上技术任职资格。4、身体健康,适应本岗位工作需要。 (二)复杂程度需划清资本性支出和收益性支出界限,帐务处理应认真仔细。本岗位复杂程度:中度 (三)工作自由度 依据会计制度要求,独立判定并进行相关帐务处理。 (四)工作影响力1、在修理费使用方面,对企业内部各相关单位有间接影响; 2、在工程核实方面,对工程管理部门、计划部门有直接影响; 3、在工程款项支付方面,对工程管理部门、施工单位有直接影响。 (五)横向协作关系 1、在建工程成本核实时,和工程部门、施工单位交流; 2、在工程决算、核销时,和工程部门、计划部门交流;3、在修理费予提使用方面,和企业内
35、部相关单位交流; (六)体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主;2、平均天天保持5小时坐姿工作,集中视力,操作电脑1小时。 六、考评内容 1、在建工程核实帐务处理出现差错,扣5分/次,累计不超出15分; 2、支付工程款违反计划,多付或少付,应付工程款支付出现负数,又无正当理由,扣5分/次,累计不超出15分; 3、将不应列入工程成本费用,列入工程成本,扣5分/次,累计不超出15分; 4、工程决算时,未按要求对甲供料、工程预付款、工程预扣款等进行扣除或清理,扣5分/次,累计不超出15分。岗 位 说 明 书岗位名称主营业务收入核实序 号岗位责任人上级主管岗位工作部门生 效 日 期一、岗位设置目
36、标 为加强主营业务收入核实,确保财会工作正常运行,设置本岗位。 二、关键职责序号职 责 内 容责 任程 度1负责主营业务收入核实,计算主营业务收入全责2负责审查主营收入业务相关凭证,按收入协议和结算要求,立即办理主营收入款项结算。全责3参与主营产品销售计划制订和销售协议签署配合4负责对外开具主营业务收入发票全责5负责主营业务收入明细帐帐簿登记及主营产品销售利润明细表报表编制全责6承接领导交办其它工作全责或配合三、关键权限1、有权结合主营产品销售情况,分析销售中存在问题,提出加强营销管理,增加主营业务收入提议。 2、有权审查主营产品销售凭证,并按会计制度提出要求。 四、岗位要求 1、正确计算主营
37、业务收入,立即了解掌握和主营业务收入相关信息,并向领导汇报。2、立即发觉主营产品销售步骤中不利原因,并向财务主管汇报。3、主动协调处理主营产品销售中存在问题。 五、岗位要素 (一)上岗条件1、含有财会专业中专以上学历。2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证,熟练掌握使用相关财务会计软件及计算机开票软件。3、含有会计初级以上技术任职资格。4、身体健康,适应本职员作需要。 (二)复杂程度发觉主营产品销售步骤中问题,了解掌握主营产品销售信息含有一定难度。本岗位复杂程度:中度。 (三)工作自由度 依据财务制度要求及科内工作部署,独立判定并作对应帐务处理。 (四)工作影响力1、主营产品销售结算,对企
38、业主营业务利润有直接影响; 2、参与主营产品销售协议签署、销售计划制订,对生产销售部门有间接影响。 (五)横向协作关系1、在主营业务收入计算时,和科内相关岗位人员交流;2、在主营产品销售结算时,和股份企业及集团企业财务部交流。 (六)体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主;2、频繁来往于企业和股份企业、集团财务部之间;3、天天保持4小时坐姿工作,集中视力操作电脑工作1小时。 六、考评内容 1、主营业务收入核实出现帐务差错,销售收入计算不正确,扣5分/次,累计不超出30分; 2、未主动协调处理主营产品销售中存在问题,又不立即向财务主管汇报,扣5分/次,累计不超出15分;3、未立即掌握主营产
39、品销售关键信息并影响工作,扣5分/次,累计不超出15分。 岗 位 说 明 书岗位名称税费 序 号岗位责任人上级主管岗位工作部门 生 效 日 期一、岗位设置目标 为加强税费核实,确保财会工作正常运行,设置本岗位。 二、关键职责序号职 责 内 容责 任程 度1负责办理税务登记全责2负责办理税金计算、申报、缴纳,减免及返还全责3负责接待税务检验及善后事项处理全责4负责增值税专用发票验票全责5负责保管多种发票,办剪发票购置、核销等事项全责6负责应交税金、其它未交款等帐簿登记及相关报表编制全责7承接领导交办其它临时工作全责或配合三、关键权限1、有权根据税法要求,提出企业纳税计划提议; 2、有权审查验证增
40、值税专用发票,对不真实、不符合要求及超越验票期限发票,给予退回;3、有权阻止多种偷、漏欠税行为。 四、岗位要求 1、熟练掌握税法相关要求,正确进行税金和其它未交款核实。2、立即了解、掌握税法新要求,合理计划企业纳税方案。3、正确计算税金、立即缴纳税款。4、严格审查增值税专用发票,对不真实、不正当或超出期限发票不能进行帐务处理。 五、岗位要素 (一)上岗条件 1、含有财会专业中专以上学历; 2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证,熟练掌握使用相关财务会计软件; 3、含有会计初级以上技术任职资格。 4、身体健康,适应本岗位工作需要。 (二)复杂程度立即了解掌握税法新要求,易受到信息渠道限制,专用发票领、用、存及验证等责任大。本岗位复杂程度为:中度。 (三)工作自由度 依据税法要求及科内工作部署,独立判定并作对应帐务处理。 (四)工作影响力1、在税金计算方面,对企业内部各单位成本、费用有直接影响。2、在依法纳税方面,对企业决议层有间接影响。3、在增值税发票审核方面,对能否正确抵扣进项税,有直接影响。 (五)横向协作关系1、在税金计算时,和科内相关岗位交流; 2、在纳税申报、缴纳、接待税务检验时,和税务机关交流。 (六)体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主;2、常常往返于企业、税务机关之间;