银行跨境双保理业务操作指引.docx

xxx银行跨境双保理业务操作指引

为明确业务操作流程，提高业务处理效率，根据我行《xxx银行跨境双保理项下售后回租业务指引》，特制定相关操作指引，具体如下：

一、授信审批
（1）在岸承租人向在岸分行申请授信额度或将存量额度做授信品种变更，终审意见明确授信额度可用于跨境双保理买方承保。
（2）在岸外商投资融资租赁公司向离岸部申请跨境双保理卖方保理额度，审批流程如下：
分行在CMS系统中为该租赁公司添加离岸标识，提交该租赁公司的离岸跨境双保理卖方授信额度申请，申请路径为：支行客户经理—团队长—分行综合员—分行审批员—复核人—分行主管风险行领导—总行贸易融资风险派驻团队—离岸金融事业部（如需协审）—总行贸易融资风险派驻团队。
因该业务不占用离岸风险资产，CMS申请额度应为低风险额度。

二、离岸出账前准备
（1）保理应收账款形成及转让
承租人与融资租赁公司签署售后回租合同。在融资租赁公司向承租人开立全额商业承兑汇票后，租赁物的所有权转移至融资租赁公司，融资租赁公司再将租赁物租给承租人，形成应收账款。
根据《xxx银行跨境双保理项下售后回租业务指引》，融资租赁公司与在岸分行及离岸部签署《跨境双保理合同（适用于融资租赁售后回租业务）》，融资租赁公司与离岸部签署《融资协议》。同时，融资租赁公司需就售后回租资产与我行签署《最高额抵押担保合同》，承租人需额外签署《跨境双保理项下售后回租业务补充协议书》。
上诉文本签署完成后，我行向承租人发送《应收账款转让通知书》，承租人签署《应收账款转让确认书》回执并承诺放弃提出租赁物基础交易商业纠纷。随后离岸部向在岸分行发送799格式swift电文（转让金额为离岸出账的外币金额），在岸分行在信贷系统选择进口保理业务出账，承担买方信用风险并提供应收账款催收管理服务。
（2）外债合同登记及外债专户开立
在离岸部与融资租赁公司签署上诉《融资协议》前，需提交以下法律审查资料，其中第1、2、3项目需要双人台签并印鉴核实：
1、 综合授信合同
2、 融资协议
3、 跨境双保理合同（适用于融资租赁售后回租业务）
4、 公司章程（最新版本）
5、 章程规定的重大事项决议（股东会决议/董事会决议/执行董事决议）
6、 营业执照
7、 组织机构代码证
8、 工商局查册结果（可在网上自行查询）
法律审核通过后，客户将签署完毕的融资协议及相关资料提交注册地外管局办理外债登记手续。办理成功后，客户凭借外债登记凭证在分行开立外债专户。
（3）汇率风险及相关事宜约定（如需）
如双保理业务采用不立即锁定汇率模式出账，在岸分行、离岸部、承租人和融资租赁公司需要签署四方协议，约定租金回款监管方式及监管账户，并约定汇率风险由租赁公司或承租人承担，规定后续的汇率观察日、保证金追加制度及租赁资产回购事宜。

三、离岸出账
在岸分行向离岸部申请为融资租赁公司开立虚拟结算账户及贷款账户，申请成功后在保理系统中提交出账申请，并由在岸分行自行经办复核。复核通过后，保理系统将出账申请推送至CMS系统，由支行客户经理在CMS系统向离岸部提起出账申请，并将出账材料邮寄离岸部，如下：
1、终审批复（CMS打印件）
2、出账申请书
3、出账审批表（CMS打印件）
4、融资租赁售后回租合同
5、 借款借据
6、授信卷宗原件
7、保理业务相关协议文本，包括：跨境双保理合同（适用于融资租赁售后回租业务）、最高额抵押担保合同、跨境双保理项下售后回租业务补充协议书、应收账款转让通知书、应收账款转让确认书等
8、在岸分行进口保理业务出账凭证
9、 企业外债业务登记凭证（原件）
10、四方协议（如需）
11、其他（如需）：
l 资金利率审批表
l 租赁公司锁定远期汇率申请书
离岸部审核出账申请资料符合要求后，在 CMS系统完成出账，出账款项从贷款账号划入虚拟结算账号，再将虚拟结算账号资金通过BOCP运营集中xx台，划至租赁公司的在岸外债专用账户。
在岸分行对外债账户的资金进行受托支付，根据外管政策对外债资金进行结汇，结汇资金用于向承租人支付售后回租项下资产购买价款.
如采用不立刻锁定汇率的方式做美元贷款，离岸部根据当天的汇率牌价，按照买方承保金额的9.5折进行出账；如为欧元或其它外币，则按照9折出账。
具体的保理系统出账流程，可参考在岸出口双保理业务，如有例外以本指引为准。

三、贷后管理
（1）租金回款监管
承租人按照融资租赁售后回租合同规定，向租赁公司支付租金。在岸分行根据四方协议或资金监管协议，对回款专户账户实行资金监管。
（2）偿还离岸融资
在岸分行将租金回款进行购汇，直接在保理系统进行还款，并消除相应的应收账款账目。
（3）汇率风险控制
如采用不立即锁定汇率的方式，在岸分行需要根据四方协议的约定，在融资发放日每月对应日进行汇率观察，并根据具体情况要求租赁公司补充保证金，如租赁公司无法按时补足保证金，我行可要求承租人提前回购租赁资产，偿还离岸融资本息。
上诉汇率观察，在岸分行需针对存量业务制定台帐，并按月向离岸部汇报汇率波动及相关保证金情况。