新中大资产核算应用手册模板.doc

新中大企业管理软件A3 应用手册 （资产核实） 目 录1 系统概述11.1系统目标11.2系统功效11.2.1 基础设置21.2.2 卡片管理81.2.3 折旧管理141.2.4 账表管理171.2.5 期末处理182 应用步骤203 应用准备213.1 案例介绍213.2 方案说明213.3 基础数据方案实现213.3.1基础数据213.3.2 日常业务处理243.3.2 报表查询271 系统概述1.1系统目标资产核实是实现资产核实部门对固定资产、低值易耗品、周转材料、临时设施和无形资产业务管理。系统默认五大类资产：固定资产、低值易耗品、周转材料、临时设施和无形资产。依据核实需求能够自定义增加分类或下级分类，依据资产分类进行核实。资产核实模块统一设置固定资产、低值易耗、周转材料、临时设施和无形资产卡片基础设置，卡片录入复核、折旧计提、资产摊销和统一期末处理。方便统一查询不一样类别资产相关报表。1.2系统功效资产核实模块所含固定资产、低值易耗、周转材料、临时设施和无形资产统一配置基础数据完成初始化确定后，便可进行多种类别资产日常操作。资产核实模块蓝图：图1.2-1资产核实模块蓝图1.2.1 基础设置1.2.1.1 公共类别维护公共类别维护用于设置多种资产卡片类别，能够对固定资产、低值易耗、周转材料、临时设施和无形资产卡片类别进行新增、修改、删除、导入和导出等操作。单击公共类别列表窗口中新增按钮弹出类别设置窗口，分别录入类别代码、类别名称、计量单位、折旧或摊销方法等信息保留即可，修改类别分类不能对代码进行修改。图1.2-2公共类别维护1.2.1.2 卡片类别设置本功效用于修改和同时设置已维护好资产类别。可维护已经有资产类别中记账科目及分摊项目等信息，同时能够设置卡片条项名称，以下图1.2-2：图1.2-3卡片类别设置1.2.1.3增减方法设置增减方法设置功效包含两个TAB页，分别是增减方法维护窗口和增减方法设置窗口；增减方法维护功效关键维护资产所取得方法，以下图：图1.2-4增减方法维护 增减方法设置功效关键将设定好资产增减方法和凭证模板绑定和选择改增减方法是否生成凭证。图所表示：图1.2-5增减方法设置1.2.1.4 折旧方法定义用户单击菜单“基础设置/折旧方法定义”进入折旧计算方法窗口后，能够看到系统已定义了“平均年限法”、“工作量法”、“双倍余额递减法”、“年数总和法”和“不折旧”5种最为关键和常见折旧方法，但用户还能够经过窗口上方“增加”按钮自定义折旧方法。增加折旧方法操作方法：1、单击折旧计算方法列表窗口中“增加”按钮，弹出折旧方法定义窗口，见图1.2-45：图1.2-6折旧方法定义2、在“折旧方法名称”编辑框内输入对应内容。3、定义年折旧率和年折旧额公式。在定义公式时，要调用“可选内容”框中内容，只需双击其中统计，它就会自动跳至公式编辑框内；要调用窗口下方运算符和数字，只需双击它即可。用户也可直接输入公式中“可选内容”、运算符、数字，但必需确保输入和系统定义一致，如窗口中括号为英文状态下括号，您也得确保输入括号时，处于输入法英文状态，不然会造成公式不正当。4、单击“确定”按钮保留。 注意：1、 定义折旧计算方法时，用户选择系统左边定义可选内容和下面运算符、数字组成计算公式，假如用户自己输入，必需确保输入和系统要求选项一致，而且不能使用系统内定外运算符、数字类型。1.2.1.5 套打格式设置经过资产卡片套打设计，用户能够自定义卡片打印格式，本功效提供多个资产打印格式，即依据系统提供资产套打格式便可打印出相关资产信息方便资产资料存放。1.2.1.6 套打格式二设置本功效先弹出账表类型帮助窗口，选择某一个账表后能够自定义排版设计打印格式，以下图1.2-6：图1.2-7套打格式二1.2.1.7 条形码打印设置本功效关键分为默认格式设置和打印格式设置。图1.2-8条形码打印设置1.2.1.8 卡片导入和导出用于批量导出或导出资产数据信息以下图：图1.2-9 卡片导入和导出1.2.1.9 凭证模板设置在此窗口可设置生成凭证模板信息，包含固定资产核实、低值易耗核实及其它核实凭证模板信息，以下图：图1.2-10 凭证模板设置1.2.1.10 其它设置此功效可设置部门科目、资产存放地点、摘要维护和库龄区间设置，图：图1.2-11 其它设置1.2.1.11 初始化设置在初始设置窗口可分别维护“卡片录入”、“折旧处理”和“其它”三个选项卡，激活对应选项卡即可进行相关属性设置，同时能够设置主类别代码和辅类别代码宽度。设置完成后点击初始化完成。初始化完成以后不反初始化，单可对相关属性设置重新修改点击确定后即可保留。图1.2-12 初始化设置1.2.2 卡片管理卡片管理是资产核实模块起点，它包涵了企业资产日常业务处理和核实。卡片管理关键实现卡片录入和卡片多种变动情况登记、复核，其业务关键包含卡片新增、变动复核、计提减值准备、盘点、资产维修、资产投保、资产借用归还等资产核实业务操作。1.2.2.1 卡片列表片列表列出了全部资产卡片（包含类别和明细卡片）具体信息，其中在卡片号前面带有“”号表示此卡片还未被复核，带“*”号卡片表示该卡片已被降低或已报废。在资产列表窗口可新增固定资产、低值易耗、周转材料、临时设施和无形资产卡片信息。可对固定资产进行转移、降低、重估、报废及分摊大修操作；可操作低值易耗和周转材料领用归还部门转移、科目分摊及报废操作；和操作临时设施重估和报废。见下图：图1.2-13卡片列表1.2.2.2 变动管理变动管理关键用于对资产变动统计进行复核和入账。变动统计是否需要人工复核是依据初始化设置中所决定。当用户选中了“自动复核”选项，则系统在生成变动统计时会自动复核，不然需要在此进行人工复核。系统会将卡片全部变动情况统计下来，不仅能立即查询该卡片全部变动详情，而且能够使卡片返回到变动前状态。单击“变动管理”菜单，屏幕弹出变动管理窗口。图1.2-14变动管理1.2.2.3 计提减值准备本功效实现固定资产减值准备，以下情况能够作减值准备：固定资产市价大幅下跌、技术、市场、法律等原因使企业经营环境发生恶化、同期市场利率大幅上升、固定资产陈旧过时或发生实质损坏、固定资产估计使用方法发生重大不利改变和其它表明已发生减值准备情况。“计提固定资产减值准备”窗口图所表示：图1.2-15 计提减值准备计算公式：减值准备金固定资产账面值可收回金额减值准备后系统将重新计算该固定资产月折旧率、月折旧额。1.2.2.4 盘点管理盘点管理作为资产管理模块一个关键功效，既能够完成资产平台不一样类型盘点管理，同时也能够经过引入汇总各个具体资产模块盘点统计，也即在资产平台能够导入固定资产、低值易耗品及库存模块盘点统计，从而实现对企业资产统一盘点和管理。图1.2-16 盘点管理1.2.2.5 资产维修本功效是对要进行送厂维修资产做相关统计，用户能够点新增按钮,选择要送厂维修资产卡片进行处理，录入相关维修日期、维修员、故障现象、分析原因、维修结果、耗时、维修费用后,点保留即可完成操作。图1.2-17 资产维修1.2.2.6 资产投保投保管理，关键是登记企业轻易引发灾难致有发生重大损失固定资产，并列入保险要约，等保险将要到期时，能对列入保险资产保险到期前预警，在固定资产杂项设置里设置，预警天数，查询投保资产报表时能自动弹开预警信息列表，到期日期加上预警天数和系统日期比较。图1.2-18 资产投保1.2.2.7 资产借用归还资产借用归还关键实现资产借用和归还统计相关统计处理。点条件按钮,弹出统计条件、分为按资产代码统计、按资产类别统计、按借用日期统计、按归还日期统计，选择对应条件后点确定按钮后即可。图1.2-19 资产借用归还1.2.2.8 上缴款计算设置上缴款比率后计算出应上缴款项余额，以下图所表示：图1.2-20 上缴款计算1.2.2.9 大修计提计算提供大修计提设置和计算功效。图1.2-21 大修计提计算1.2.2.10 统一置数可对新增资产卡片进行批量属性设置及修改。图1.2-22 统一置数1.2.3 折旧管理折旧管理是资产核实关键，系统每期会依据多种资产选择折旧或摊销方法对其进行折旧计提或摊销，计算出本期折旧额和摊销额，下面逐一介绍介绍。1.2.3.1 录入工作量该功效用于采取“工作量法”折旧固定资产。在录入本期工作量后，系统会依据每单位折旧额计算出本期实际折旧金额，工作量单位能够是产量、工作时数或行驶里程等。为减轻录入工作强度，系统提供复制功效，能够多条统计进行复制，系统会拷贝上期工作量至本期工作量，部分统计能够直接输入。1.2.3.2 折旧计提折旧管理中关键工作是计提折旧，在折旧计提之前必需确保卡片变动已经复核完成，不然系统会提醒用户优异行变动统计复核，依据每一张卡片目前使用状态及已使用期数，来决定（从折旧计算方法列表中对应计算公式）本期应计提折旧，通常情况是本期计提折旧是卡片期折旧额，系统在自动折旧处理时，遵照以下几条标准：1、不在用或已完成折旧固定资产不再计提折旧；2、本期增加固定资产本期不计提折旧，从下期开始计提折旧；3、本期降低固定资产本期仍计提折旧，从下期起停止计提折旧；4、确保每种固定资产折旧后累计折旧总额不超出原值和估计残值之差（即净值不低于残值）；5、某一固定资产一旦计提完折旧，其“使用情况”将自动被设置为“已完成折旧”，以后不再计提折旧。在折旧管理窗口中，已经计算出本期各项固定资产折旧额，点击“存入”按钮保留本期卡片折旧信息（但未真正计提入账），点击“入账”按钮则固定资产生成记账凭证，才算完成折旧计提。注意入账后用户将不能修改卡片。在本窗口可直接查询固定资产卡片，将光标移到任一个固定资产统计所在行，点击“卡片” 按钮即可；若要查看所生成凭证情况，点击按钮“凭证”即可。图1.2-23 折旧计提提醒：有时某个卡片会出现计算出本期折旧和卡片上期折旧额不一致现象，这是因为该固定资产已用满整年，软件已自动调整了计算误差。1.2.3.3 资产摊销此功效功效用于周转材料每期摊销。摊销时先点保留再点入账将每期摊销金额记入凭证，以下图：图1.2-24资产摊销1.2.3.4 计提减值准备针对需要计提减值准备资产进行减值计提。图1.2-25 计提减值准备1.2.3.5 资产成本分摊 成本分摊功效具体展示资产分摊至各个项目及部门信息，并支持将分摊成本传入POSFT进行成本归集。1.2.4 账表管理资产核实模块提供了完整资产输出账页，在查询时能够指定筛选条件来进行查询，而且能够依据资产管理特色，取得很多账簿，如备查簿、明细账等等。在账表查询菜单下面，以上项目除“财务汇报报表外”全部支持打印。1.2.4.1 固定资产帐表提供固定资产信息查询相关报表，包含有：明细备查簿、固定资产登记簿、固定资产明细账、增减明细表、折旧计提明细表、折旧汇总表、卡片跨帐套查询、隶属卡片查询、分摊情况表、统计总表、盘点汇总表等。1.2.4.2 低值易耗账表用于查询低值易耗相关信息报表，包含有：低值易耗明细账、低值出入库明细表、低值统计总表、低值统计明细表、低值库龄分析等等报表。1.2.4.3 周转材料账表用于查询周转材料统计具体报表，周材明细账、周材统计总表、周材统计明细表、周材归还统计表、周材库龄分析表、周材跨帐套查询等。1.2.4.4 借用归还账表反应资产借还统计情况报表，以下图：图1.2-26 资产借用归还统计表1.2.4.5 成本分摊账表 该报表具体展示了成本分摊分摊至各个项目及部门数据信息。1.2.5 期末处理期末处理在本模块中用于了结本会计期资产折旧、分摊、变动及其它管理工作，完成目前会计期全部工作，并将系统所处会计期结转至下一会计期。1.2.5.1 期末处理在进行期末处理时系统首先会进行一系列数据检测并给出对应检测结果提醒（以下图5.11期末处理-数据检测窗口）所表示：图1.2-27 期末处理-数据检测图所表示，检测条件包含以下几项：2卡片代码检测：系统会自动检测卡片代码正当性。2卡片启用日期：系统会依据初始启用会计期检测卡片启用日期是否相符合。2计提折旧检验：检验本会计期是否已计提折旧；本会计期全部固定资产变动资料是否均已复核、入账。2科目设置：系统检测固定资产卡片科目，折旧科目，费用科目是否设置，是否正确。2科目余额：系统将检测已录入明细卡片原值总值和总账模块中固定资产科目初始余额值是否相等。以上五项检测条件中，前三项为必选项，后两项是否选择可由用户自行控制，提议用户选上，以确保初始全部数据均正确无误。在数据检测过程中，系统实时地将检测结果反应在“检测结果”选项卡所对应窗口中。当系统提醒“数据安全检验完成！”并没有报错信息，以下图5.12所表示，则能够单击“期末处理”按钮确定完成期末处理。反之，应该依据系统提供报错信息进行对应修改操作。图1.2-28 期末处理1.2.5.2 期末数据修复依据资产管理需要，期望对于已经进行期末处理上会计期资产折旧、摊销、变动及其它管理工作进行修改时，系统提供期末数据修复功效（等同于期末处理）。点击“期末数据修复”按钮，系统将自动进行期末数据修复处理。此时，系统所处会计期又回到上一会计期。 2 应用步骤资产核实应用步骤：图2.2-1资产核实应用步骤 3 应用准备3.1 案例介绍某某企业购入挖掘机一台，施工所用桶、包装袋若干和用于构建临时工房全部材料及部分价值在元一下办公用具。3.2 方案说明针对该企业购置以上资产，应依据对其进行分类管理。分别归类于固定资产、周转材料、低值易耗和临时设施进行管理，并按要求进行折旧和分摊。3.3 基础数据方案实现3.3.1基础数据3.3.1.1 公共类别设置在公共类别设置窗口分别新增固定资产类型、低值易耗类型、周转材料类型和临时设施类型，以下图：图3.3-1 公共类别设置3.3.1.2 卡片类别设置对已新增卡片类型继续维护全资产类型相关信息，如折旧方法、记账科目等信息，便于资产新增和维护。图3.3-2 类别设置3.3.1.3 凭证模板设置在财务管理基础设置新增固定资产、低值易耗、周转材料和临时设施财务类型以后，双击打开凭证模板设置功效，新增资产购入凭证模板，折旧计提凭证模板、资产摊销凭证模板，以下图：图3.3-3 凭证模板设置3.3.1.4 增减方法设置 在增减方法维护界面新增资产购入、资产折旧、资产报废、资产摊销等增减方法，并在增减方法设置界面将资产购入、资产摊销、资产报废和资产折旧设置为需生成凭证并选择凭证模板。图3.3-4 增减方法设置3.3.1.5 其它设置在此界面维护好资产分摊部门和费用科目，以下图：图3.3-5 其它设置3.3.1.4 初始化设置在初始化设置界面主类别宽度为：2+2+2+2+2，和辅类别设置窗设置为4+2+2+2+2，并在卡片录入界面设置为卡片许可同一个操作员复核完成以上操作便完成初始化确定结束初始化操作。3.3.2 日常业务处理3.3.2.1 卡片管理依据资产采购发票统计在卡片管理功效点分别新增固定资产TAB页新增挖掘机一台，在周转材料界面新增施工所用桶包装袋等物品，和新增低值易耗和临时设施，并完善各类资产具体信息。以下图：图3.3-6 卡片新增3.3.2.2 变动管理新增并维护完全相关资产信息后双击打开变动管理界面将以上新增资产逐一复核并生成资产购入凭证，以下图：图3.3-7 变动管理3.3.2.3 折旧管理根据资产管理要求针对购入挖掘机每个月计提折旧，对于临时设施、低值易耗和周转材料进行一次摊销。1、进入资产核实模块折旧计提管理模块，在固定资产TAB页先保留在入账生成折旧计提凭证；图3.3-7 折旧计提2、 进入资产核实模块资产摊销功效点，对周转材料进行一次性分摊处理以下图：图3.3-8 资产分摊3、 伴随市场行情改变企业购置挖掘机有跌价迹象，为此企业资产管理部门决定对此台计提3000元减值准备。双击进入资产核实模块计提减值准备功效点，对挖掘机计提减值准备以下图：图3.3-9 计提减值准备4、 此台挖掘机因使用过分，处于报废状态，经企业资产管理部门核实审批后决定对此台挖掘机进行报废处理。双击进入资产卡片管理界面选择此台挖掘机点击降低按钮便可完成此台设备报废操作，并生成凭证至总账系统中。3.3.2.3 盘点管理依据企业资产管理要求每个月应定时对资产进行盘点。进入资产核实模块盘点管理模块，分别对固定资产、低值易耗和周转材料进行盘点工作，并具体统计盘点结果，图所表示：图3.3-10 盘点管理备3.3.2.4 期末处理处理完成本期因计提折旧及分摊金额后结转至下一会计期。双击资产核实模块期末处理功效点，进行期末结账操作，以下图：图3.3-10 期末处理3.3.2 报表查询依据企业领导报表查询需要分别查询资产具体统计，可在资产核实模块帐表管理功效点进行多种报表查询。