风险防控新规制度.doc

风险防控制度第一章 总则 第一条 为规范集团及所属各公司风险管理,建立完整、有效风险控制体系,提高风险防范能力,保证公司安全、稳健运营,提高经营管理水平,依照中华人民共和国公司法、公司内部控制基本规范等法律、法规和规范性文献关于规定,结合公司实际状况,制定本制度。 第二条 本制度旨在公司为实现如下目的提供合理保证： (一)对也许经受风险进行及时预警； (二)将风险控制在与总体目的相适应并可承受范畴内; (三)保证公司建立针对各项重大风险发生后危机解决筹划,使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失; (四)提高公司经营效益及效率。 第三条 公司风险是指将来不拟定性对公司实现其经营目的产生负面影响。 第四条 按照公司目的不同对风险进行分类,公司风险分为:战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。 (一)战略风险:因没有制定或制定战略决策不对的,形成阻碍公司向前发展负面因素。 (二)经营风险:经营决策不当,妨碍或影响经营目的实现因素。 (三)财务风险:涉及财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 1、财务报告失真风险。没有完全按照有关会计准则规定组织会计核算和编制财务会计报告,没有按规定披露有关信息,导致财务会计报告和信息披露不完整、不精确、不及时。 2、资产安全受到威胁风险。没有建立或实行有关资产管理制度,导致公司资产如设备、存货、有价证券和其她资产使用价值和变现能力减少或消失。 3、舞弊风险。以故意行为获得不公平或非合法收益。 (四)法律风险:没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及公司规章制度，影响合规性目的实现因素。 第五条 本制度合用于集团公司及所属各公司。 第二章 风险管理及职责分工 第六条 公司各部门均为风险管理防线。 第七条 公司各部门在风险、控制管理方面重要职责： (一)公司各部门按照公司内控制度,依照业务分工,辨认、分析有关业务流程风险,拟定风险预警方案。 (二)依照辨认风险和拟定风险反映方案,按照公司拟定有关管理制度，对已发生不利因素进行规避。依照风险管理规定，修改完善控制设计。涉及：建立控制管理制度、按照规定办法描述业务流程、编制风险控制文档和程序文献等。 (三)组织管理制度实行，监督制度实行状况，及时发现并收集制度设计缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实行。对于重大缺陷和实质性漏洞,除向部门负责人报告状况外，还应向公司总经理反馈状况，以便公司监控内部控制体系运营状况。 (四)配合法律事务部等部门对控制失效导致重大损失或不良影响事件进行调查、解决。 第八条 公司经理层重要职责： (一)对公司经营风险进行预警并出具应对方案，对各部门预警风险出具应对方案。 (二)跟进公司内控制度建设，对经营过程中也许浮现资金风险、合同风险、库存及固定资产损失风险建立完整制度；对公司有关制度中风险防范方面内容提出修改意见。 (三)对投资融资项目进行可行性论证，出具项目建议书（涉及规避投资风险办法等）。对已实行投资经营项目与其投资可行性分析报告浮现偏差进行分析对比并实行全面监控，减少投资执行过程中风险。 (四)对控制失效导致重大损失或不良影响事件进行调查、解决，并出具详细调查方案及解决办法。 (五)其她与风险管理方面事务。第三章 风险管理初始信息收集 第九条 广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理有关内部、外部初始信息，涉及历史数据和将来预测，应把收集初始信息职责分工贯彻到各部门。 第十条 在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙受损失案例，并收集与公司有关宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面重要信息，重点关注公司发展战略和规划、投融资筹划、年度经营目的、经营战略，以及编制这些战略、规划、筹划、目的关于根据。 第十一条 在财务风险方面，广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机案例，收集与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、可持续发展能力指标重要信息，重点关注成本核算、库存管理、结算管理、资金结算和钞票管理业务中曾发生或易发生错误业务流程或环节。 第十二条 在经营风险方面，广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺少应对办法导致公司蒙受损失案例，收集与公司产品构造、市场需求、竞争对手、重要客户和供应商有关重要信息，对既有业务流程和信息系统操作运营状况进行监管、运营评价及持续改进，分析公司风险管理现状和能力。 第十三条 在法律风险方面，广泛收集国内外公司忽视法律法规风险、缺少应对办法导致公司蒙受损失案例，收集与公司法律环境、员工道德、重大合同合同、重大法律纠纷案件等方面信息。 第十四条 公司对收集初始信息应进行必要筛选、提炼、对比、分类、组合,以便进行风险评估。 第四章 风险评估 第十五条 公司风险评估重要通过确立风险管理理念和风险接受限度、目的制定、风险辨认、风险分析和风险对策等五个基本程序来进行。 第十六条 确立公司风险管理理念和风险接受限度是公司进行风险评估基本。 (一)公司风险管理理念是公司如何认知整个经营过程(从战略制定和实行到公司寻常活动)中风险为特性公司共有信念和态度。公司实行稳健风险管理理念，对于高风险投资项目采用谨慎介入态度。 (二)风险接受限度是指公司在追求目的实现过程中乐意接受风险限度。普通来讲,公司可将风险接受限度分为三类:高、中、低。公司从定性角度考虑风险接受限度，整体上讲，公司把风险接受限度拟定为“低”类，即公司在经营管理过程中，采用谨慎风险管理态度，可以接受较低限度风险发生。公司风险接受限度选取也与公司风险管理理念保持一致。 第十七条 目的制定是风险辨认、风险分析和风险对策前提。公司必要一方面制定目的，在此之后,才干辨认和评估影响目的实现风险并且采用必要行动对这些风险实行控制。公司目的涉及战略目的、经营目的两个层面。目的拟定必要与公司整体规划目的相一致，并符合国家法律法规和行业发展规划。 第十八条 风险辨认就是辨认也许阻碍实现公司目的、阻碍公司创造价值或侵蚀既有价值因素。公司可以采用问卷调查、小组讨论、专家征询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、访谈法等辨认风险。公司应当精确辨认与实现控制目的有关内部风险和外部风险，以便拟定相应风险承受度。 (一)公司辨认内部风险，应当关注下列因素： 1、公司高档管理人员职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。 2、组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。 3、信息技术运用等创新因素。 4、财务状况、经营成果、钞票流量等财务因素。 5、营运安全、员工健康、环保等安全因素。 6、其她关于内部风险因素。 (二)公司辨认外部风险,应当关注下列因素: 1、经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供应等经济因素。 2、法律法规、监管规定等法律因素。 3、安全稳定、文化老式、社会信用、教诲水平、消费者行为等社会因素。 4、合伙伙伴经营理念、处事方式等诚信因素。 5、自然灾害、环境状况等自然环境因素。 6、其她关于外部风险因素。 第十九条 风险分析重要从风险发生也许性和对公司目的影响限度两个角度，对辨认风险进行分析和排序，拟定关注重点和优先控制风险。风险分析办法普通采用定性和定量办法组合而成。在风险分析不适当采用定量分析状况下,或者用于定量分析所需要足够可信数据无法获得，或者获取成本很高时，公司普通使用定性分析法。公司对风险进行分析，确认哪些风险应当引起注重、哪些风险予以普通关注，对于需要注重风险，再进一步划分，分别确以为“重要风险”与“普通风险”，从而为风险对策奠定基本。 风险重要限度判断重要依照风险发生也许性和影响限度来拟定： (一)如果风险发生也许性属于“极小也许发生”,该风险就可不被关注; (二)如果风险发生也许性高于或等于“也许发生”,且风险影响限度小，就将该类风险拟定为普通风险； (三)如果风险发生也许性等于或高于“风险也许发生”，且风险影响限度大,就将该类风险拟定为重要风险。公司进行风险分析,应当充分吸取专业人员,构成风险分析团队,按照严格规范程序开展工作,以保证风险分析成果精确性。 第二十条 风险对策。公司应当依照风险分析成果,结合风险发生因素以及承受度,权衡分险与收益,选取风险应对方案:规避风险、接受风险、减少风险或分担风险。 (一)规避风险:指公司对超过风险承受度风险,通过放弃或者停止与该风险有关业务活动以避免和减轻损失对策。如停止向一种新地理区域市场扩大业务,或者出售公司一种分支。 (二)减少风险:指公司在权衡成本效益之后,准备采用恰当控制办法减少风险或者减轻损失,将风险控制在风险承受度之内对策。 (三)分担风险:指公司准备借助她人力量,采用业务分包、购买保险等方式和恰当控制办法,将风险控制在风险承受度之内对策。 (四)接受风险:指公司对风险承受度之内风险,在权衡成本效益之后,不准备采用控制办法减少风险或者减轻损失方略。 公司在拟定详细风险应对方案时,应考虑如下因素: 1、风险应对方案对风险也许性和风险限度影响,风险应对方案与否与公司风险容忍度一致; 2、对方案成本与收益比较； 3、对方案中也许机遇与有关风险进行比较； 4、充分考虑各种风险应对方案组合； 5、合理分析、精确掌握公司管理人员、核心岗位员工风险偏好,采用恰当控制办法,避免因个人风险偏好给公司经营带来重大损失； 6、结合不同发展阶段和业务拓展状况,持续收集与风险变化有关信息,进行风险辨认和风险分析,及时调节风险应对方略。第五章 风险管理解决方案 第二十一条 公司依照风险应对方略,针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。方案普通应涉及风险解决详细目的,所需组织领导,所涉及管理及业务流程,所需条件、手段等资源,风险事件发生前、中、后所采用详细应对办法以及风险管理工具。 第二十二条 依照经营战略与风险方略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡原则,公司制定风险解决内控方案,针对重大风险所涉及各管理及业务流程,制定涵盖各个环节全流程控制办法;对其她风险所涉及业务流程,要把核心环节作为控制点,采用相应控制办法。 第二十三条 公司制定合理、有效内控办法,涉及如下内容： (一)建立内控岗位授权制度。对内控所涉及各岗位明确规定授权对象、条件、范畴和额度等,任何组织和个人不得超越授权作出风险性决定； (二)建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人,报告时间、内容、频率、传递路线、负责解决报告部门和人员等； (三)建立内控批准制度。对内控所涉及重要事项,明确规定批准程序、条件、范畴和额度、必备文献以及有权批准部门和人员及其相应责任； (四)建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一原则,明确规定各关于部门和业务单位、岗位、人员应负责任和奖惩制度； (五)建立内控检查制度。结合内控关于规定、办法、原则与流程,明确规定审计检核对象、内容、方式和负责检查部门等； (六)建立内控考核评价制度。对发生亏损和重大安全事故部门和人员实行一票否决制； (七)建立重大风险预警制度和突发事件应急解决机制。明确风险预警原则,对也许发生重大风险或突发事件,制定应急预案、明确负责人员、规范处置程序,保证突发事件得到及时妥善解决； (八)建立健全公司法律顾问制度。大力加强公司法律风险防范机制建设,形成由公司决策层主导、公司法律顾问提供业务保障、全体员工共同参加法律风险责任体系。完善公司重大法律纠纷案件备案管理制度； (九)建立重要岗位权力制衡制度,明确规定不相容职责分离。重要涉及:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管和稽核检查等职责。 第二十四条 公司应当按照各关于部门和业务单位职责分工,认真组织实行风险管理解决方案,保证各项办法贯彻到位。第六章附则 第二十五条本办法自发布日起实行。 第二十六条本制度由集团董事会办公室制定和解释。