科技有限公司财务管理制度样本.doc

京航泰（北京）科技财务规章制度为了加强本企业财务工作，发挥各部门工作人员在企业经营管理和提升经济效益中作用，特制订本规章制度一、财务工作管理职责1、 根据国家颁布小企业会计制度要求记账、复账、报账，做到手续完备，数字正确，账目清楚，按期报账，立即分析企业财务、成本和利润情况，挖掘增收节支潜力，考评资金使用效果，当好企业参谋。 2、认真实施报销、付款和借款等管理制度，确保原始凭证正当、正确，妥善保管会计凭证、会计账本、会计年、报表和其它会计资料；建立、健全现金出纳多种账目，严格审核现金收付凭证。3、进行年末资产盘点；主动做好银行对账、报账工作。4、 完成领导交办其它工作。二、现金管理制度1、现金借款由所需部门经理填写“借款单”，报总经理审批后到财务支取。2、凡借款金额超出元需提前三天预约，方便提前准备。申请借款时，必需在还清前笔欠款或报销单冲减完前笔欠款后才能借款，也就是前款未清后款不借标准3、需要使用西联汇款、网上转账和银行柜台汇款人员，需提前三天通知财务，并填写现金支出凭单、提供银行付款信息经财务经理审批后由财务人员负责汇款后续事宜。三、支票管理制度支票必需符合一下要求方能收取1、不能撕毁、破损或涂改2、签发支票是以签字笔或碳素墨水笔填写；签发单位印鉴完整清楚；支票右上部应有交换行号；对于已填好支票，必需检验大小写金额是否相符，收款单位、日期填写是否正确。3、使用支票需由经手人填写“支出凭单”经部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销。四、差旅费报销制度1、销售人员有外地出访计划时，填制出访申请表，应具体注明出访日期、出访人员、出访目标、造访对象、费用预算等项目。出访归来三日内提交出访总结汇报。2、销售（采购）部门职员差旅费采取实报实销制度，和销售（采购）协议分成挂钩，并提交具体差旅费报销明细。差旅补助按实际出差天数计算每日30-50元整（主管50元，销售30元）。3、行政部门职员出差通常应选择乘坐火车，如遇特殊情况、需请示部门经理、总经理，经同意后方可乘坐飞机。住宿标准为每人每日200元整，住宿费用超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算每日50元整。两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。4、出差当日12：00前离京，补助按一天计算；12：00后离京、补助按半天计算。出差返京之日8：00前到京，无当日差旅补助；8：0012：00到京，当日补助按半天计算；12：00后到京，当日补助按一天计算。注意事项：a交通费需要写日期,路线,金额,人数,事情。b住宿费需写人数,天数,日期,宾馆名称。c招待费,参与人数,金额,饭店名称(如单次招待超出800元以上,包含800元,需要写宴请汇报,说明招待原因等,邮件发送出纳,抄送本部门经理,财务经理,总经理)d礼品需写礼品数量,金额,送给何人。五、销售费用报销制度1、销售（采购）部门职员所需发生费用（如取送货车费、业务招待费等），经部门经理、总经理签字审批后方可到财务报销。销售部门职员费用抵扣个人销售协议分成百分比，采购部门职员业务招待费经总经理审批后计入企业整体费用。2、销售费用报销，原始发票正面需有部门经理、总经理签字。经手人要填写“支出凭单”并将原始发票粘贴在支出凭单背后。3、假如发生票据丢失或无票据,此费用不予报销,由报销人自己负担。六、管理费用报销制度1、购置办公用具及支付办公费用，需由行政部门指定人员依据购置、审批计划，由经手人填写“借款单”，经部门经理签字，方可到财务部门领取现金。2、办公费用报销，原始发票正面需有部门经理、总经理签字。经手人要填写“支出凭单”并将原始发票粘贴在支出凭单背后。七、发票开具及管理1、不管是普票还是增票全部必需发送开票申请，在开票之前必需和用户进行沟通确定，用户资料是否正确，和开票型号、数量、金额和用户是否一致。不许可出现因未经确定出造成退票情况。出货收款后才能够开票。只是收到预收款，不能开具发票，因为此时并没有完成出货，可能有撤单情况。2、项目责任人应依据项目要求，填写开具正式发票申请单，经部门经理签字后，报财务开具正式发票。3、项目责任人如需开具正式增值税发票，应填写开具正式发票申请单，并提供对方税务登记证副本（需加盖增值税通常纳税人条形章，如无增值税通常纳税人条行章需提供对方增值税通常纳税人认定通知书）和销售协议，经部门经理审批后，报财务开具正式增值税发票。4、为了确保企业开出每一张发票全部能快速、安全地抵达用户手中，降低因发票丢失给企业带来损失，请项目责任人按以下要求实施，a发票送达正式发票 同城：速递或在方便情况下亲自送达 异地：邮政速递形式发票 依据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方法b发票确实定在发票送出之前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后立即反馈，做好确定工作。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确定发票已经收到。c处罚方法因为未按要求送达发票，造成发票损失，企业将依据造成损失给一定经济处罚。八、 出、入库单管理制度1、在出货或到货同时,销售（采购）即时填写出入库单.如销售（采购）人员出入库后没有立即填制出入库单,则该协议不予享受分成，造成损失由销售（采购）自行负担。2、制作出入库单时一定要字迹清楚，内容完整。写明出入库时间,用户名称,单价(美金符号或人民币符号),型号,协议编号,批号,销售（采购）人员等项目.3、 用户名称不能出现一个单位两个名称现象，协议、发票、出入库单名称必需保持一致。4、退货出、入库制作，用户退回,应作负数（或红字）出库单,金额应和原出库单价一致；给供给商退库,应作负数（或红字）入库单,金额应和原入库单价一致。5、一个产品如有两种型号表示，采购在打入库单时要以销售提供订单上型号为准，销售在打出库单时要以产品销售协议上为准,如有变动要加以备注说明。九、货款往来查对制度1、每个月初会计人员出具应收、预收、应付、预付汇签表，销售（采购）人员在收到汇签时应认真查对、签字，签字则要对内容正确性负责。2、销售(采购)和财务查对完成后每个月也应和用户、供给商进行查对，确保三方（用户或供给商、销售、财务）帐务一致。十、压货制度1、压货分析30天由出纳人员给销售发一次.销售人员在收到压货分析时,请在当日给回复.说明压货原因.2、在货物入库后30天内未能出库,即视为积压商品. 压货金额达成5万人民币以上（包含5万），则对对应销售或采购进行处罚。因为采购部采购产品型号不符合销售部所订型号而出现压货，由采购部负担压货风险。负担积压商品总金额（进价）6%。因为采购部采购正确型号而销售没有和用户沟通协调好而出现商品积压现象,由销售负担积压商品总金额（进价）10%,并在30天以后首次工资发放时从当月工资中扣除.若由用户退款造成压货,依据责任划分,如由销售造成,扣此货物进价全款,如由销售和采购造成,对应责任人共同负担损失。3、自压货日起3个月内积压商品由企业任一人员售出,退还上述扣款.但3个月以后不予退还。4、因为退货引发压货,若能折价卖出,责任人根据差价赔偿损失。5、出纳得到销售回复后将此压货分析原因邮件发给销售经理、采购经理及财务经理，假如在此过程中发觉问题，请相关领导立即回复邮件查明原因，做到当月问题当月处理。（说明：假如出纳没有收到领导回复邮件，则说明本月压货正确，出纳将会以此为准继续下个月录入） 京航泰（北京）科技财务室 1月6日