综合重点工程竣工结算管理核心制度.docx

工程完工结算管理制度BFNY-GJGL-019-A/31 总则1.1 目标为了加强宁夏宝丰能源集团股份（以下简称“宝丰能源”）工程造价管理，规范工程结算程序，降低工程成本，特制订本制度。1.2 适用范围本制度适适用于宝丰能源、宝丰能源控股企业、子企业及受托宝丰能源管理单位全部工程项目，包含技改、大修（系统停产大检修）等项目工程结算管理。1.3 定义完工结算是指在工程完工并验收合格后，根据完工图和其它结算依据资料计算建筑安装工程费用过程。1.4 职责 1.4.1 造价中心1.4.1.1 负责接收工程完工结算通知单，根据经审查合格完工结算资料审核工程完工结算造价；1.4.1.2 审核保修期内发生工程费用。1.4.2 化工建设部/煤炭企业/技术部/生产管理部（以下简称“项目管理单位”）1.4.2.1 负责完工结算合规性审查。1.4.2.2 负责完工结算资料复审（不包含甲供材料审核）。1.4.2.3 负责对工期延误情况及甲乙双方责任进行核定。1.4.3 财务部负责甲供材料清单复核和各类工程扣款。1.4.4 项目实施单位/各单位1.4.4.1 负责组织施工单位、监理单位对完工工程进行验收。负责完工结算资料初步审查（包含甲供材料清单审核）。1.4.4.2 负责对工期延误情况进行统计并对甲乙双方责任进行核实。2 完工结算工作程序一览表工作阶段组织工作内容参与配合阶段性文件完工验收项目管理单位/装备部工程完工后，组织设计单位、施工单位、监理单位、项目实施单位等进行验收。各相关部门及单位工程完工验收资料，工程验收单编制结算汇报施工单位施工单位在完工后30天内编制完整结算汇报并报送项目实施单位。结算汇报审核结算汇报（初审）项目实施单位/各单位审核施工单位报送结算汇报，并出具审核意见。编制并承包方查对甲供材料。施工单位结算通知单、工程完工结算资料审查意见表、工期违约责任处理意见表、甲供材料清单审核结算汇报（复审）项目管理单位审核项目实施单位报送结算汇报，并对工程完工资料进行审查，出具审核意见。项目实施单位、施工单位结算通知单、工程完工结算资料审查意见表、工期违约责任处理意见表装备部审核项目实施单位报送结算汇报，并对工程完工资料进行审查，出具审核意见。各单位、在建矿井、施工单位结算通知单、工程完工结算资料审查意见表、工期违约责任处理意见表核定甲供材料清单及工程扣款财务部核定甲供材料清单、扣除各项应扣款项施工单位、项目实施单位/项目管理单位甲供材料清单、各项扣款清单完工结算审查造价中心审查完工结算并出具完工结算书（包含一审、二审）项目实施单位/各单位、项目管理单位、施工单位工程结算审批单、完工结算造价清单完工结算审查宝丰集团造价中心或外审单位对完工结算进行三审造价中心/项目实施单位/项目管理单位/施工单位工程结算三审意见审批程序能源集团造价中心责任人对完工结算审核并签署审批意见工程结算审批单能源集团分管领导分管领导对完工结算审核并签署审批意见工程结算审批单能源集团主管基建副总裁基建副总裁对完工结算审核并签署审批意见工程结算审批单宝丰集团造价中心责任人对完工结算审核并签署审批意见工程结算审批单宝丰集团造价中心分管领导对完工结算审核并签署审批意见工程结算审批单支付工程尾款及保修金财务部按协议约定支付工程尾款及保修金项目实施单位/各单位、项目管理单位、法务部工程尾款支付手续及工程保修金付款会签单3 管理内容3.1 完工验收及编制完工结算汇报3.1.1 相关单位完成单项或单位工程完工验收合格后，项目实施单位/各单位及相关单位签署工程完工验收单并通知施工单位报送“完工结算汇报”，承包单位在30天内报送“完工结算汇报”，承包单位应按要求编制结算汇报；结算汇报应包含编制说明、完工图、结算书（附电子版）及和价格调整内容相关技术资料或协议等。3.1.2 完工结算汇报由项目实施单位进行初审，初审内容包含：完工结算汇报、完工图纸及其它相关技术及结算资料是否真实、完整、齐全，甲供材料、甲替乙供材料领用及出入库是否真实、完整、相关部门签字是否齐全，乙供材料价格确定单是否齐全、签字是否齐全、有效，其它资料是否符合本制度相关要求等。其中完工图必需加盖完工图章。项目实施单位应在接到“完工结算汇报”后15个工作日内审结，初审合格后签署工程完工结算通知单转造价中心。3.2 完工结算资料审查3.2.1 项目管理单位收到项目实施单位送交全套结算汇报资料及工程完工结算通知单后，负责对该施工承包单位完工结算合规性进行审查，包含还有没有工程遗留问题等，是否符合结算相关要求，审查合格后在工程完工结算通知单上签署意见。项目管理单位负责对工程完工资料进行审查，并将依据审查结果在工程完工结算资料审查意见表上签署意见，上述工作应在15个工作日内审结。复审内容包含：完工结算汇报、完工图纸及其它相关技术及结算资料是否真实、完整、齐全，工程完工资料是否齐全，符合企业工程完工资料管理要求，其它资料是否符合结算管理制度要求等，在工程完工结算资料审查意见表上签署复审意见。3.2.2 技术部/生产管理部参考以上步骤负责对各单位技改、大修项目完工结算资料审查。3.2 甲供材料审查项目实施单位负责审核承包单位在此单位工程上实际使用甲供材料规格、数量是否齐全、属实，并在工程完工结算资料审查意见表对应审查意见栏中填写审查意见。项目实施单位审核后将甲供材料清单及相关手续转财务部进行复核，财务部复核完成将甲供材料相关资料转回项目实施单位。3.3 审核工程结算汇报3.3.1 造价中心在接到项目管理单位转送结算汇报后，进行结算审核，关键审核内容包含：3.3.2.1 工程量计算是否符合要求计算规则、是否正确。3.3.2.2 预算定额选套是否合规，选择是否合适。3.3.2.3 工程取费是否实施对应计算基数和费率标准。3.3.2.4 设备、材料用量是否和定额含量或设计含量一致。3.3.2.5 设备、材料是否按协议要求计价；材料价差调整是否符合相关部门要求。3.3.2.6 利润和税金计算基数、利润率、税率是否符合要求。3.3.2.7 预算项目是否和图纸相符。3.3.2.8 甲供材料、设备是否合理扣减（实际使用量和应使用数量）。3.3.2.9 协议、变更之外增减事项依据是否充足；乙供材料价格确定单是否齐全、签字是否齐全、有效。3.3.2.10 实际做法或结果和完工图纸差异。3.3.2 造价中心在审核过程中发觉以下问题时，要求项目实施单位在3个工作日内按现场实际情况以工程完工结算资料补充取证单形式进行回复，项目管理单位在2个工作日内进行审核确定，报造价中心形成结算依据，此表单和其它有效完工结算资料含有相同效力。3.3.2.1 完工结算资料内容不全。3.3.2.2 提供结算资料表述不清。3.3.2.3 完工结算资料缺失。3.3.2.4 造价中心对所提供完工结算资料或现场情况有异议，需深入澄清。3.3.2.5 各施工单位施工范围不明确需深入说明。3.3.2.6 需明确工期违约时间及违约金额。3.3.2.7 完工结算资料无原件，需确定复印件内容真实性。3.3.3 造价中心将审定后结算意见通报施工单位，结算双方在结算资料上签字盖章后，由造价中心将结算资料转交宝丰集团造价中心/外审单位进行三审，三审确定后，经审批生效后转财务部。3.4 对于完工结算阶段部分需要现场核定工程量，由造价中心牵头，项目管理单位、施工单位共同参与，进行现场核定，并形成书面统计，参与方共同签字确定，作为结算依据。3.5 施工过程中材料以小代大、降低工程量一经发觉一律视为偷工减料，此部分工程量不予结算；施工过程中材料以大代小、增加工程量一律按原设计图纸进行核实，增加工程量不予结算确定。3.6 工程结算审核要求预算审核人员收到工程结算资料后，必需根据施工单位报送结算书先行独立进行审核，形成审核意见后将结算资料转交复审室进行二审，二审结束后由宝丰集团造价中心/外审单位进行三审并形成最终止算意见。3.7 各类应扣款核定、扣除财务部核实实际发生水电费、机械使用费单据和罚款及各类应扣款单据，核定工程应扣款额。3.8 完工结算审批完工结算完成后由造价中心填写工程结算审批单，经造价中心责任人、造价中心分管领导及项目实施单位分管领导审核和宝丰集团造价中心责任人、宝丰集团造价中心分管领导依据完工结算汇报审定意见和扣款意见进行审批，结算审定书生效。3.9 工程尾款支付财务部根据协议约定及企业工程进度款支付管理要求支付工程尾款。3.10 工程保修金支付工程保修金支付依据质量确保金管理制度实施。3.11 对于各单位职责推行不到位，审核把关不严造成损失，全部由审核责任单位负担。4 附则4.1 本制度由宝丰能源造价中心负责解释。4.2 本制度自下发之日起实施。4.3 附件附件一：工程完工结算通知单附件二：工程结算审批单附件三：完工结算造价清单附件四：工程完工结算资料审查意见表附件五：工程完工结算资料补充取证单附件六：工期违约责任处理意见表 附件一: 工程完工结算通知单JL-BFNY-GJGL-039致造价中心： 项目 工程，已经过完工验收，完工结算资料已经经过审查，完全符合办理结算条件，请造价中心安排办理工程完工结算。一、工程基础情况说明承包方协议名称协议编号实际开工日期年 月 日实际完工日期年 月 日工程质量二、工程情况说明1. 协议签证变更之外增减款事项： 2. 工程遗留问题、质量问题： 3. 协议违约或工程质量扣款： 4. 施工现场清理情况： 5. 甲供材料： 6. 其它： 项目实施单位责任人： 项目管理单位工程师：日期： 日期：完工验收时有异议部门意见： 项目管理单位工程管理责任人： 日期： 日期：附件二: 工程结算审批单JL-BFNY-GJGL-040填报人： 填报时间： 年 月 日项目名称协议编号施工单位工程内容协议价施工单位报送结算价审定结算价审批企业造价中心责任人宝丰集团造价中心责任人企业财务部企业造价中心分管领导项目实施单位分管领导宝丰集团造价中心分管领导附件三： 完工结算造价清单JL-BFNY-GJGL-041项目名称施工单位协议编号工程内容项目保修期保修款支付日期结算项目名称金额（元）协议造价施工单位报送价双方确定最终造价保修工程款各类应扣款扣质保金及应扣款后工程造价造价中心审核人： 乙方编制人： 造价中心责任人： 代表（签字）： 建设单位（盖章）： 乙方（盖章）： 日 期： 日 期：附件四： 工程完工结算资料审查意见表JL-BFNY-GJGL-042项目名称协议编号工程内容承包单位审查项目（项目实施单位）初审意见项目管理单位复审意见完工图、完工资料、设计变更是否完整、有效，全部移交，符合结算条件签证、现场确定单是否完整、真实有效甲供材料、甲替乙供材料清单及出入库手续是否齐全乙供材料价格确定单手续是否齐全其它事项签字栏项目实施单位项目管理单位责任人责任人日期日期审核人复审人日期日期附件五：工程完工结算资料补充取证单JL-BFNY-GJGL-043项目名称协议编号单项/单位工程名称承包单位补充取证事项：提出人：提出单位责任人：年 月 日回复意见：签字栏项目实施单位项目管理单位项目专工工程管理单位专工日期日期项目责任人工程管理责任人日期日期附件六：工期违约责任处理意见表JL-BFNY-GJGL-044项目名称协议编号单项/单位工程名称承包单位协议约定开工时间协议约定完工时间 实际开工时间实际完工时间协议约定处罚条款（每延误一天处罚金额（元）工期违约处罚处理意见金额（元）工期违约责任处理意见说明：项目实施单位（项目部）： 日期：项目管理单位审核意见：项目管理单位（工程管理处）：日期：项目管理单位审核意见：项目管理单位责任人： 日期：项目管理单位集团分管领导审批意见：项目管理单位集团分管领导： 日期：